Optimiser les impôts

Hashubelweg 7 | 5014 Gretzenbach | Téléphone/Fax [phone] | www.budgetberatung.ch
Optimiser les impôts
Comment économiser des impôts?
Quelles déductions peut-on faire valoir?
Chacun le sait: tous les revenus issus d’une activité professionnelle non indépendante ou
indépendante sont soumis à l’impôt. En fait, toutes les personnes imposables avec le même revenu
et la même situation de vie devraient payer un impôt du même montant. Mais cela ne vaut que pour
l’impôt fédéral. Selon la commune, le montant de l’impôt à payer peut être très différent – il y a une
véritable concurrence entre les cantons en matière d’impôts.
Que peut-on encore faire avant la fin de l’année pour payer moins d’impôts dès l’année suivante?
Selon le canton de résidence et la situation personnelle, il existe différentes possibilités d’optimiser
ses impôts.
Les solutions valables pour tout le monde: réduire ses revenus, ou bien exploiter les possibilités de
déductions.
Pendant l’année
- Versement au pilier 3a (2010: CHF 6’566.– pour les salariés avec caisse de retraite /
CHF 33'408.– pour les travailleurs indépendants sans LPP)
Conseil: optez pour différents comptes pilier 3a
- Biens immobiliers: répartir sur plusieurs années les rénovations déductibles (progression de
l’impôt)
- Rachat facultatif à la caisse de retraite, dès que les versements anticipés pour la propriété du
logement ont été remboursés
- Revenu échelonné dans le temps du capital de la caisse de retraite et du pilier 3a à partir de
60 ans révolus ou après le départ en retraite (taux d’imposition plus bas)
- Dons à des organisations d’intérêt public
- Donations à ses enfants (exonérées d’impôts, sauf dans les cantons AI, LU, NE, VD)
- Un changement de lieu de résidence est envisagé? Inscription sur le lieu de résidence le plus
avantageux fiscalement avant le 31 décembre
 Renseignez-vous sur les avantages fiscaux éventuels dans votre canton, car ces dispositions
sont déterminantes.
Lorsque vous remplissez la déclaration d‘impôts
Conseil: utilisez la déclaration d’impôt électronique, car votre attention est directement attirée
sur les particularités de nombreuses déductions!
- Déduction pour les enfants (même pour les enfants majeurs, s’ils sont principalement à la
charge du contribuable)
- Déduction pour frais de garde
- Pension alimentaire versée au conjoint divorcé
- Pension alimentaire pour les enfants (jusqu’à la fin du mois au cours duquel ils ont 18 ans)
- Déduction des frais de santé réels à la place d'un forfait
- Charges professionnelles (frais de transport, repas à l’extérieur)
- Cotisations syndicales, si pas de déduction forfaitaire des frais professionnels
- Formation continue (frais de cours, frais de transport, livres etc.)
- Bureau privé – seulement dans certaines conditions
- Pièce non utilisée dans son propre logement – seulement dans certaines conditions
- Dettes en cours (dettes hypothécaires, emprunts, dettes fiscales, etc)
 Ces déductions peuvent être demandées pour presque tous les impôts fédéraux et cantonaux,
mais dans des proportions différentes. Il est donc important de toujours lire attentivement les
instructions qui accompagnent la déclaration d’impôt. En cas de doute, adressez-vous de
préférence à l’administration des contributions compétentes, cela vaut mieux que d’oublier des
déductions autorisées.

2
Par ailleurs, de nombreux contribuables peuvent bénéficier d’un taux préférentiel s’ils paient leurs
impôts avant la date d’échéance. Ceux qui paient à l’avance sont récompensés dans de nombreux
cantons. Une commune fait ainsi la publicité suivante: «Voulez-vous payer vos impôts
mensuellement?
Nous nous ferons un plaisir de commander pour vous les bulletins de versement correspondants pour
l’année en cours.»
 Si on paie ses impôts à l’avance, on bénéficie d’un taux d‘intérêt entre 1 et 2,5 %. Le taux d’intérêt
d’épargne normal varie entre 0,2 et 0,75 %. Un compte de salaire ne rapporte que 0,125 %.
Aucune banque n’est aussi généreuse! Par ailleurs, cette procédure permet d’éviter les intérêts
moratoires. Un compte spécial pour les impôts est donc inutile. Cette possibilité n’existe
malheureusement pas dans les cantons suivants: AG, BE, GL, GR, SZ.
Conseil
Etablissez un budget!
Calculez le montant potentiel de votre impôt!
Payez chaque mois une partie du montant avec un ordre permanent
directement à l’administration fiscale!
Auteure: Monika Göldi-Wehrli, Centre de liaison des associations féminines Schaffhouse Novembre 2010