Les fondamentaux de la comptabilité bancaire

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Les fondamentaux de la comptabilité
bancaire
Formation sur mesure
Durée : 1/2 jours par thème (durée en fonction du besoin)
La comptabilité bancaire comporte de nombreuses spécificités liées aux activités bancaires et au
cadre réglementaire dans lesquelles elles s’inscrivent.
Intervenant dans différentes banques de la place, sur des missions aussi bien au sein des services
réglementaires que comptables, les consultants CTF sont en mesure de présenter les enjeux de la
comptabilité bancaire et ses particularités techniques.
CTF vous propose différents thèmes de formation liés à la comptabilité bancaire, qui peuvent être
présentés ensemble ou séparément, suivant votre besoin.
Les objectifs de la formation
 Appréhender les états financiers bancaires et l’organisation du système comptable
 Utiliser le plan comptable des établissements de crédit (PCEC)
 Comptabiliser des opérations comptables courantes bancaires
A qui s’adresse la formation ?
 Responsables comptables et financiers d’établissement bancaire
 Toute personne souhaitant connaître et maîtriser les fondamentaux de la comptabilité
bancaire
Les plus de la formation
 Un support de formation synthétique pour se souvenir de l’essentiel
 Des exercices d’application pour illustrer et intégrer les principes fondamentaux
 Des formateurs praticiens intervenants dans différents établissements bancaires
Le programme des différents thèmes de la formation
Introduction : Les enjeux de la comptabilité bancaire
 Spécificités de la comptabilité bancaire
 Cadre réglementaire
 Du PCG au PCEC
 États financiers
Thème 1 : Présentation du compte de résultat
 Formation du résultat
 Présentation en normes françaises
Formation

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 Présentation en normes IFRS
 Analyse du résultat
Exercice d’application : constitution d’un compte de résultat en normes françaises et en normes
IFRS et calcul des ratios d’analyse
Thème 2 : Les engagements hors bilan
 Engagements de financement et de garantie
 Engagements sur titres
 Engagements sur instruments financiers à terme
 Autres engagements
Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS
Thème 3 : Les activités bancaires classiques, opérations de trésorerie et interbancaires
 Dépôts de la clientèle
 Instruments de paiement
 Systèmes de règlement
 Opérations clientèles en devises
 Opérations de trésorerie et interbancaires
Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS
Thème 4 : Comptabilisation des crédits et prêts/emprunts
 Présentation des crédits
 Présentation des prêts/emprunts interbancaires
 Principes comptables des crédits et prêts/emprunts
Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS
Thème 5 : Comptabilisation des titres
 Présentation des titres
 Principes de comptabilisation
Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS
Thème 6 : Comptabilisation des instruments dérivés
 Définition d’un dérivé
 La règlementation EMIR
 Comptabilisation en normes françaises
 Comptabilisation en normes IFRS
Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS
Thème 7 : Les opérations de change
 Définitions
 Le risque de change
 Mécanique comptable des opérations de change
 Opérations de change comptant
 Opérations de change à terme
Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS