Evaluation Risques Bancaires

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EVALUATION DES RISQUES BANCAIRES
L’absence d’évaluation et d’analyse des risques peut exposer la banque :
- l’exposition à de plus hauts risques due à l’absence d’évaluation (perte financière, détérioration de réputation, insolvabilité c’est-à-dire une
incapacité à payer ses clients, voire une crise majeur systémique)
- Risque de non-conformité réglementaires suivi de sanctions disciplinaires et pécuniaires de la part du régulateur avec pour conséquence la perte
de confiance du régulateur et des clients)
- Incidents imprévus ou des pertes significatives et la perte de réputation, la baisse de confiance des investisseurs…
- perte de compétitivité.
TYPES DE RISQUES
Les risques constituent les menaces, incertitudes auxquelles est exposée la banque et qui peuvent avoir un impact négatif significatif sur la stabilité
financière, et les performances opérationnelles et sa rentabilité.
Les causes de la chute des banques est souvent la combinaison de plusieurs risques qui se sont matérialisés à savoir les risques cités ci-dessus
(risques de crédit, de marché, opérationnel, liquidité, taux d’intérêt, conformité).
La défaillance dans les processus opérationnels et de contrôle peuvent entrainer des risques opérationnels.

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Une crise de liquidité peut survenir du fait qu’une banque soit trop dépendante des ressources à CT (pour faire face aux emplois à MLT)
Une mauvaise gouvernance d’entreprise et une gestion inadéquate des risques peuvent entrainer la chute de banque ; donc des décisions prises
par la l’organe exécutif sans évaluation préalable des risques peuvent avoir des conséquences désastreuses.
CADRE REGLEMENTAIRE ET NORMATIF
Organe régulateur :
- Normes de gestion des risques (risque de crédit, risque opérationnel et risque de liquidité)
- Ratios de solvabilité (exigences de ratios solvabilité des fonds propres, ratio de levier.)
Méthodologies avancées d’évaluation des risques :
VaR : La valeur à Risque est un outil de mesure qui est utilisé pour estimer le niveau de perte potentiel d’un portefeuille d’actifs en fonction d’un
niveau de confiance spécifié et sur une période donnée dans le cadre de la gestion de risques de marché et de crédit.
Elle permet à la banque de déterminer le niveau de fonds propres nécessaire pour absorber la perte potentielle qu’elle pourrait enregistrer sur
son portefeuille.

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On peut l’appliquer par ex sur le portefeuille hypothécaire à un niveau de confiance de 95%... pour évaluer qualité du portefeuille et prendre les
décisions adéquates...
Stress tests : méthodes permettant de mesurer la résilience d’une banque face aux conditions économiques défavorables (crises financières et
aux chocs de liquidité)
Evaluer l’impact potentiel des stress extrêmes sur
Cas de l’évaluation de solidité financière : une banque peut utiliser les stress tests pour évaluer sa solidité financière et sa capacité financière à
des conditions de crise. / Scénario de stress qui implique une récession économique sévère avec une augmentation significative de dommages,
une baisse des prix de l’immobilier, des perturbations du marché financier, etc….
Ceci permet à la banque d’évaluer l’impact sur ses actifs, ses revenus, ses niveaux de capitaux et sa liquidité, en vue de prendre des mesures
préventives visant à renforcer sa résilience.
Ex : Une banque qui a une exposition importante dans le secteur immobilier, peut réaliser un stress test pour évaluer les conséquences
potentielles d’une chute des prix de l’immobilier sur son portefeuille de prêts hypothécaires. Elle va identifier les vulnérabilités et mettre en place
les mesures de gestion appropriées.
Cas de l’évaluation des besoins en capital : évaluer l’impact d’un scénario de crise, notamment une nouvelle Covid qui survient, sur ses ratios de
solvabilité. Si le stress test révèle que les ratios de solvabilité tombent en dessous des niveaux exigences réglementaires, alors la banque peut
prendre des mesures pour augmenter son capital en mobilisant les ressources supplémentaires ou en réduisant des actifs comme risqués.

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Cas de l’évaluation de la résilience du système bancaire : évaluer la capacité de la banque à résister face à des situations extrêmes, notamment
les autorités de régulation et les organismes de supervision peuvent utiliser des scénarios à l’échelle du système bancaire pour évaluer les risques
systémiques et prendre des mesures préventives pour renforcer la stabilité financière. Par ex, simuler des crises financières majeures, des
événements de contagion, l’objectif étant d’évaluer l’impact sur les banques ou sur l’économie dans son ensemble.
Analyse des scénarios : utilisé pour évaluer les effets potentiels des différents événements ou conditions économiques sur les risques bancaires.
Cette analyse permet de modéliser des situations hypothétiques et mesurer leurs impacts sur les portefeuilles d’actifs et les résultats financiers
d’une banque. En d’autres termes, elle permet d’identifier les vulnérabilités et d’ajuster les stratégies de gestion de risque en conséquence.
Cas de l’évaluation des risques macroéconomiques :
Une banque peut utiliser l’analyse des scénarios pour évaluer les risques liés à l’évolution macroéconomique ; par ex, elle peut modéliser les
conséquences d’une récession économique, d’une hausse des taux d’intérêts, d’une dévaluation de la monnaie (du FCFA par ex), d’un
effondrement des marchés boursiers.
En analysant tous ces scénarios, la banque peut estimer les pertes potentielles sur ses actifs, les effets sur ses revenus et sa rentabilité en vue de
prendre des mesures pour atténuer les risques associés.
Cas de l’évaluation des risques spécifiques à l’industrie :
Une banque qui a une exposition importante dans le secteur de l’énergie peut modéliser les conséquences d’une baisse des prix du pétrole, ou
d’une catastrophe naturelle majeure sur son portefeuille de prêts (crédits) dans ce secteur d’activité.
Cela permettra à la banque d’identifier les risques spécifiques et de mettre en place les mesures de gestion de risque adaptées.

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Cas de l’évaluation des risques réglementaires et politiques :
Les changements réglementaires et politiques peuvent avoir un impact significatif sur les risques bancaires ; une banque peut donc utiliser
l’analyse des scénarios pour évaluer les conséquences d’une nouvelle réglementation, des changements fiscaux ou même des décisions politiques
sur ses activités et sur ses résultats financiers. Par ex, une banque internationale peut modéliser les effets d’un changement de politique
commercial ou d’une nouvelle législation fiscale dans un pays donné où elle a des activités importantes.
Cas de l’évaluation des risques liés aux produits et aux activités :
Une banque peut utiliser l’analyse des scénarios pour évaluer les risques liés à certains produits financiers ou à certaines activités commerciales
de la banque.
Par ex, une banque qui propose des produits dérivés complexes : elle peut modéliser les conséquences des variations extrêmes des prix des actifs
sous-jacents sur ses positions et sur ses revenus. Ainsi, la banque va comprendre les scénarios les plus risqués et adapter sa gestion des risques
en conséquence.
Approches de modélisation de risques utilisés dans les institutions bancaires
Les modèles internes pour le risque de crédit : il s’agit des modèles qui sont utilisés pour quantifier les risques bancaires.
Ces modèles sont utilisés par la banque pour évaluer le risque associé à son portefeuille de prêt et ces modèles prennent en compte divers
facteurs : l’historique des crédits, les clients, les caractéristiques des emprunteurs, les conditions économiques et macroéconomiques, etc…
Une banque peut utiliser le modèle de « notation interne » ou « Internal Rating Based-IRB » pour évaluer la probabilité de défaut d’un
emprunteur et estimer les pertes potentielles en cas de défaut.