TRAVAIL DIRIGE N°1 : MIT JUILLET 2019 Professeur : M. Jean-Blaise KPEGO
COMPTABILITE FINANCIERE EN LIGNE MIT 2019 Prof : Jean-Blaise KPEGO ; 00221 77 712 30 24
EXERCICE : Bilan, journal, grand livre et balance
Vous êtes nouvellement recruter comme comptable dans la société commerciale ALPHA et le premier
mois de votre contrat d’essai correspond au mois de janvier 2019. Vous disposez des informations
suivantes :
A. Situation patrimoniale au 31-12-2018 :
Capital : 40 000 000
Terrain : 12 500 000
Créances clients : 6 000 000
Emprunt : 15 000 000
Bâtiments : 25 000 0000
Banque : 4 900 000
Caisse : 2 000 000
Matériel de transport : 10 000 000
Dettes fournisseurs : 6 900 000
Dettes à l’Etat : 3 000 000
Marchandises : 7 000 000
Dettes aux organismes sociaux :
1 000 000
Résultat : ?
B. Elle effectue les opérations suivantes durant ce mois de janvier :
- 02-01 : achat de marchandises au fournisseur Seck : 9 500 000 F à crédit
- 05-01 : subvention d’exploitation reçue par virement bancaire 6 000 000 F
- 07-01 : le résultat est porté en report à nouveau
- 08-01 : ventes de marchandises à crédit au client Faye : 13 500 000 F
- 13-01 : règlement partiel du fournisseur Seck comme suit : 50% par chèque bancaire
et 30% en espèces
- 17-01 : réception des factures suivantes : eau : 220 000 F, électricité : 600 000 F et
téléphone 180 000 F
- 20-01 : le client Faye règle 40% en espèces et 35% par chèque bancaire
- 24-01 : Règlement des dettes à l’Etat du bilan d’ouverture par virement bancaire
- 29-01 : règlement en espèces de la facture d’eau et de téléphone
- 31-01 : avis de débit de la banque pour frais de tenue de compte : 45 000 F
Travail à faire :
1) Présentez le bilan de la société au 31-12-2018 en précisant les numéros de comptes
2) Comptabilisez toutes les opérations nécessaires concernant le mois de janvier dans
le journal
3) Présenter le grand livre et la balance a six colonnes
4) Présenter le Bilan et le compte de résultat au 31/01/2019
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