TRAVAIL DIRIGE N°1 : MIT JUILLET 2019 Professeur : M. Jean-Blaise KPEGO EXERCICE : Bilan, journal, grand livre et balance Vous êtes nouvellement recruter comme comptable dans la société commerciale ALPHA et le premier mois de votre contrat d’essai correspond au mois de janvier 2019. Vous disposez des informations suivantes : A. Situation patrimoniale au 31-12-2018 : Capital : 40 000 000 clients : 6 000 000 Emprunt : 15 000 000 Bâtiments : fournisseurs : 6 900 000 Dettes à l’Etat : 3 000 000 Terrain : 12 500 000 Créances Dettes Dettes 25 000 0000 aux 7 000 000 organismes sociaux : 1 000 000 Résultat : ? Banque : 4 900 000 Caisse : Marchandises : 2 000 000 Matériel de transport : 10 000 000 B. Elle effectue les opérations suivantes durant ce mois de janvier : - 02-01 : achat de marchandises au fournisseur Seck : 9 500 000 F à crédit - 05-01 : subvention d’exploitation reçue par virement bancaire 6 000 000 F - 07-01 : le résultat est porté en report à nouveau - 08-01 : ventes de marchandises à crédit au client Faye : 13 500 000 F - 13-01 : règlement partiel du fournisseur Seck comme suit : 50% par chèque bancaire et 30% en espèces - 17-01 : réception des factures suivantes : eau : 220 000 F, électricité : 600 000 F et téléphone 180 000 F - 20-01 : le client Faye règle 40% en espèces et 35% par chèque bancaire - 24-01 : Règlement des dettes à l’Etat du bilan d’ouverture par virement bancaire - 29-01 : règlement en espèces de la facture d’eau et de téléphone - 31-01 : avis de débit de la banque pour frais de tenue de compte : 45 000 F Travail à faire : 1) Présentez le bilan de la société au 31-12-2018 en précisant les numéros de comptes 2) Comptabilisez toutes les opérations nécessaires concernant le mois de janvier dans le journal 3) Présenter le grand livre et la balance a six colonnes 4) Présenter le Bilan et le compte de résultat au 31/01/2019 COMPTABILITE FINANCIERE EN LIGNE MIT 2019 Prof : Jean-Blaise KPEGO ; 00221 77 712 30 24
