Fiche pays Taiwan

FICHE PAYS
TAIWAN
Populaon : 23,52 millions
PIB par habitant : 22 600,00
Indicateurs
Les taxes à la consommaon
La nature de la taxe
TVA.
Le taux standard
Le taux de TVA est xe à 5%.
Le taux réduit
Le taux d'imposion qui s'applique aux banques, aux compagnies d'assurances, aux sociétés d'invesssement, aux sociétés de
nancement et aux prêteurs sur gages (à l'excepon des primes de réassurance, dont le taux est de 1%) est de 2%. Les ventes à
l'exportaon et les services connexes sont soumis à taux zéro. Vous trouverez plus d'informaons sur Invest in Taiwan (guide
pour l'invesssement).
Les autres taxes à la consommaon
Taxe spéciale sur les entreprises, etc. Vous trouverez plus d'informaons dans le guide PKF 2012 sur Taiwan. En outre, ceux qui
font de la vente à but lucraf sur internet et qui font des ventes mensuelles d'environ 1.850 dollars sont imposés. Des produits
comme les pneus en caoutchouc, le ciment, les boissons non alcoolisées, le pétrole et le gaz, certains appareils électriques et
les véhicules à moteur sont soumis à des taxes sur les produits de base qui vont de 8% à 50% ad valorem ou autre base
spécique.

Les indicateurs économiques
Après cinq décennies de geson économique solide, Taïwan est passée du statut d'île agricole pauvre à celui de puissance
économique leader dans la producon de marchandises de haute technologie. Taïwan a une économie capitaliste dynamique
dans laquelle le contrôle des invesssements et du commerce internaonal par les autorités diminue graduellement.
Structurellement très exposée à l'évoluon de l'économie mondiale (les exportaons comptant pour les deux ers du PIB), l'île
subit le ralenssement économique de ses partenaires commerciaux, notamment de la zone euro et des Etats-Unis. Après la
reprise de 2014, favorisée par une forte consommaon et une hausse des exportaons (la croissance aeignant 3,5% du PIB),
l’économie a ralen en 2015 sous l’eet de la baisse de la demande mondiale et du ralenssement chinois. La croissance
économique a aeint 2,2% en 2015.
Les poliques macro-économiques de Taiwan sont saines et sa posion extérieure est solide. Le décit public reste sous
contrôle. Grâce à son fort avantage concurrenel en tant que hub manufacturier, le pays enregistre un fort excédent du
compte courant. Cependant, l'économie a souert de la faiblesse de la croissance de la demande extérieure en 2015. Les
exportaons vers la Chine ont diminué. Après une contracon de l’économie au troisième trimestre de 2015, la première fois
en six ans, le gouvernement a déployé un package de relance de 4,08 milliards TWD pour smuler les dépenses de
consommaon. Le programme vise à smuler la demande intérieure et promouvoir la croissance et la compévité. La
consommaon des ménages reste limitée, même si des exonéraons scales ont été introduites an de smuler des hausses
salariales. Par ailleurs, en janvier 2016, le Par démocrate progressiste a remporté les élecons présidenelles et législaves.
La victoire de ce par vient sanconner la polique de rapprochement avec la Chine connentale entreprise par le précédent
par au pouvoir, le Kouomintang. La populaon ne souhaite pas passer sous l'orbite de la Chine. À plus long terme, le pays sera
confronté aux problèmes du vieillissement de sa populaon, de la faiblesse de son taux de natalité, de son isolement
diplomaque et de l'érosion de sa compévité commerciale. Pour l'instant, Taïwan connue à bénécier d'une balance
commerciale favorable.
Le taux de chômage, qui a frôlé les 6% en 2009, est redescendu autour de 4% et devrait connuer de baisser. Le chômage des
jeunes reste élevé (environ 13%).
Les chires du commerce internaonal
Le commerce internaonal est le moteur de la croissance taïwanaise, celui-ci représentant près de 130% du PIB (moyenne
2012-2014). L'économie de Taïwan est très orientée à l'exportaon, si bien qu'elle dépend d'un régime ouvert au niveau du
commerce internaonal et reste vulnérable aux uctuaons de l'économie mondiale. Le secteur de l'électronique est le
secteur d'exportaon industrielle le plus important et c'est aussi celui qui reçoit le plus d'invesssements américains. Taïwan,
en tant qu'économie indépendante, est devenue membre de l'Organisaon Mondiale du Commerce (OMC) sous le nom de
Territoire douanier disnct de Taïwan, Penghu, Kinmen et Matsu (Taipei chinois) en janvier 2002. Les principaux partenaires
d'exportaon de Taïwan sont la Chine, Hong Kong, les Etats-Unis et le Japon. L'île a signé un traité de libre échange avec la
Nouvelle Zélande et Singapour, et poursuit son rapprochement avec la Chine. Pour plus d'informaons, vous pouvez consulter
le site de Comtrade.
L'île enregistre une balance commerciale structurellement excédentaire. Du fait de la faible demande mondiale et du
ralenssement chinois, le volume des échanges s'est réduit en 2015. De janvier à octobre 2015, les exportaons taiwanaises
ont baissé de 9,6% et les importaons de 16,8%, entraînant un excédent commercial de 44,6 milliards USD, en hausse de
43,7% par rapport à 2014.
En 2015, alors que le commerce extérieur global de Taïwan subit une baisse dans les deux sens, les échanges commerciaux
entre la France et Taïwan ont connu un net regain à la fois sur le plan des exportaons (+17%), rées par le secteur
aéronauque, et sur le plan des importaons (+12%). Si les tendances de fond restent diciles à lire, notamment dans le
secteur des TICs et de l’industrie dans un contexte économique incertain, la dynamique des exportaons fait preuve d’une
bonne diversicaon. La part de marché de la France progresse à 1,16%, la France restant le 20ème partenaire commercial de
Taïwan. Au total, selon les chires des douanes taïwanaises, la France reste le 20ème partenaire commercial de Taïwan, son
23ème client et 16ème fournisseur. La part de marché de la France progresse de 1% à 1,16%, restant le 3ème pays européen
derrière l’Allemagne (3,76%) et les Pays-Bas (1,25%).
La France se hisse au 1er rang des fournisseurs dans le domaine des vins et spiritueux avec 54% de part de marché. On note à la
fois une démocrasaon du vin grâce à l’apparion de nombreux restaurants européens mais aussi la constuon à Taïwan
d’un groupe de grands connaisseurs de vin. Le marché de la boulangerie-pâsserie est lui aussi porteur. Les pains de style
européen et les desserts et pâsseries français sont de plus en plus à la mode, entraînant une poussée des importaons de
produits intermédiaires liés au secteur (produits laiers, farines et autres).

Les grands principes de la réglementaon de la publicité
Boisson et Alcool
Les normes en maère de publicité et de promoon pour l'alcool sont les suivantes : la publicité doit indiquer de façon visible
que "la consommaon exagérée d'alcool est nuisible pour la santé" ou d'autres averssements du même style et il est interdit
de présenter les situaons suivantes : contre les règles publiques et les coutumes vertueuses, encouragement à boire, s'en
prendre à la santé de l'esprit et du corps de la femme enceinte et des adolescents.
Les enfants et les adolescents ne peuvent pas apparaître, ni même être entendus en bruit de fond de la publicité et ces
publicités ne peuvent pas être présentées avant, pendant et après des programmes desnés aux enfants et aux adolescents.
Importations
Producon locale vs importaons
La producon locale est majoritairement orientée vers la bière, l’alcool de riz (ulisé pour la cuisine), et l’alcool de sorgho
(alcool fort de Kinmen). La producon locale de vins et spiritueux par contre est très marginale et le marché taïwanais dépend
fortement des importaons.
Après une année 2013 dicile pour le marché des boissons alcoolisées due au renforcement de la législaon sur l’alcool au
volant, les ventes sont remontées en 2014 et l’ore a dépassé le niveau de 2012, année record de consommaon d’alcool à
Taïwan. Il est à noter que l’augmentaon de l’ore est majoritairement liée à la hausse des importaons.
Entre 2002 et 2014, le volume de boissons alcoolisées à Taïwan a augmenté de plus 26%, passant de 606 M L à près de 770 M
L. Sur cee période, la proporon des produits importés par rapport à la producon locale a augmenté de 5 points de
pourcentage.
À présent, 33% des boissons alcoolisées commercialisées à Taïwan sont des produits importés.
En 2014, les importaons de boissons alcoolisées à Taïwan ont aeint une valeur totale de 656 M EUR, pour un volume de plus
de 209 M L, toutes boissons alcoolisées confondues. Il est important de noter que les chires venant des douanes françaises ne
prennent pas en compte les importaons en provenance des plateformes de réexportaon comme Hong Kong et Singapour.
En réalité, le NTA (Naonal Tobacco & Alcohol Administraon) recense un volume total de 254 M de L de boissons alcoolisées
importées en 2014, soit un volume supérieur de près de 20% aux enregistrements des douanes françaises.
Les importaons de boissons alcoolisées à Taïwan ont connu une croissance constante de 2004 à 2008. Malgré la crise
économique de 2009, qui a de fait aecté les importaons de vins et spiritueux, celles-ci sont repares à la hausse de manière
soutenue depuis cinq ans. En 2014, elles ont augmenté de plus de 11,2% en valeur et 8,5% en volume. Cee croissance est
surtout le reet de la hausse des importaons de spiritueux (+15,23%), notamment de whisky, et de bières (+10,31%). La
valeur des importaons de vin est restée relavement stable (+0,23%) par rapport à 2013.

En 2014, les importaons taïwanaises de vins (toutes catégories) se sont élevées à 17,1 M de L, pour une valeur de plus de
110,5 M EUR. Suite à plusieurs années de croissance record (+125% entre 2009 et 2013), les importaons de vins n’ont
enregistré qu’une croissance de 0,23% en valeur et 2,73% en volume en 2014. Le volume des importaons est quant à lui resté
stable.
A Taïwan, la consommaon de vin se démocrase pet à pet et l’île importe de plus en plus de vins à pet prix, notamment
d’Espagne (prix moyen de 2,5 EUR/L) et du Chili (prix moyen de 3,2 EUR/L). Mais également des vins moyens à haut de gamme
en provenance des États-Unis (7,2 EUR/L) et d’Italie (6,3 EUR/L), reconnus pour leur qualité mais avec un prix moyen plus
compéf que celui des vins français (10,9 EUR/L).
Les vins en provenance de l'Hexagone se posionnent sur le segment haut de gamme, à un prix moyen relavement plus élevé
que la concurrence. Jusqu’en 2013, la tendance était à l’importaon de vins plus chers, en pete quanté. La tendance s’est
légèrement inversée en 2014.
À l’excepon de la France, le « top 5 » des fournisseurs de vins à Taïwan ont tous connu une hausse de leurs exportaons en
valeur et en volume, suivant la tendance haussière (faible) du marché. Ce sont surtout les vins en provenance des Etats-Unis,
d’Italie et d’Espagne qui ont vu la valeur et le volume de leurs importaons augmenter.

Même si elle reste clairement leader sur le marché des vins, la France enregistre une baisse en valeur et en volume. La
stratégie qui vise à miser tout sur une image haut de gamme ne semble plus assurer la posion dominante des vins français. La
classe moyenne taïwanaise ayant connu une faible progression au niveau de son salaire moyen, recherche plutôt, pour le
moment, des produits à bon rapport qualité prix.
L’année 2014 a été une année dicile pour les vins tranquilles français à Taïwan. A l’excepon des vins d’Alsace et des vins
d’autres appellaons AOP et IGP jusqu’à présent encore peu connus et répandus à Taïwan, les importaons ont chuté en
valeur aussi bien qu’en quanté. La valeur des importaons françaises de vins tranquilles a baissé de 8,79%, première baisse
depuis 2009. Le recul en volume des quantés importées, qui a commencé en 2012, s’est poursuivi en 2014, baissant de 6,70%.
Les vins de Bourgogne sont devenus une référence pour les grands amateurs de vins à Taïwan, et se caractérisent par un
posionnement encore plus haut de gamme, avec un prix moyen deux fois supérieur à celui des vins de Bordeaux. Ces produits
représentent 5% des vins français importés en volume mais 22% en valeur et se posionnent ainsi au 2ème rang des vins
importés.
A eux deux, les vins de Bordeaux et de Bourgogne représentent toujours 75% des importaons de vins français en valeur
(contre 34% en volume), pour un montant annuel cumulé de 36 M EUR en 2014. Cependant, ce chire est en baisse de 19%
par rapport aux 42,3 M EUR en 2013.