La gestion du risque de liquidité dans une banque commerciale

CENTRE AFRICAIN D’ETUDES SUPERIEURES EN GESTION
MASTER EN BANQUE ET FINANCE
MBF
Année Académique:2010-2011
Option : MARCHES FINANCIERS ET FINANCE D’ENTREPRISE
Mémoire de fin de formation
Thème:
Présenté par:
Sous la direction de:
Marius AMANI N’guessan
10ème Promotion MBF-CESAG
Aboudou OUATTARA
Enseignant en Finance au CESAG
Dakar, Avril 2012
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La gestion du risque de liquidité dans une banque commerciale : Cas de Ecobank Sénégal
Marius AMANI N’Guessan - 10 ème Promotion MBF- CESAG 2011
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Dédicaces
A ma famille, mes amis pour leur soutien, démontrant ainsi leur amour pour moi.
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La gestion du risque de liquidité dans une banque commerciale : Cas de Ecobank Sénégal
Marius AMANI N’Guessan - 10 ème Promotion MBF- CESAG 2011
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Remerciements
Je remercie Dieu, l‟Eternel des Armées, qui a su faire concourir toutes choses en ma faveur
et m‟a permis de réaliser ce travail.
Je voudrais remercier le Directeur Général de Ecobank Sénégal, Monsieur Yves Coffi
QUAM-DESSOU, pour la grande opportunité qu‟il m‟a offerte en m‟acceptant au sein de sa
prestigieuse institution financière. Mes remerciements vont à l‟endroit de tout le personnel du
département de la Trésorerie en l‟occurrence, Diawadou BAH (Regional Treasurer
UEMOA), Lamine DIOP (Country Treasurer) et Saliou DIAGNE (Treasury Sales Officer).
Je remercie, tous ceux et celles qui se sont investis dans l‟élaboration de ce travail,
particulièrement mon Directeur de mémoire, Monsieur, Aboudou OUATTARA, pour son
assistance permanente et sa disponibilité.
J‟associe à ces remerciements les membres de la Coordination du Programme Master en
Banque et Finance (PMBF) avec à leur tête le Professeur Boubacar BAIDARI, qui tout au
long de notre séjour à Dakar ont répondu à nos besoins académiques.
Je ne saurais terminer sans remercier toutes ces personnes, parents et amis qui par leur
soutien financier, m‟ont permis de réaliser cette formation de troisième cycle.
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La gestion du risque de liquidité dans une banque commerciale : Cas d’Ecobank Sénégal
Marius AMANI N’Guessan - 10 ème Promotion MBF- CESAG 2011
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Sommaire
Dédicaces ................................................................................................................................... 1
Remerciements ......................................................................................................................... 2
Sommaire .................................................................................................................................. 3
Liste des sigles et abréviations ................................................................................................. 4
Liste des tableaux et figures .................................................................................................... 5
Introduction .............................................................................................................................. 6
Première Partie: Le risque de liquidité, concepts et outils de gestion ............................... 10
Chapitre 1 : Activité bancaire et risque de liquidité .......................................................................... 11
1.1. Activités et liquidité bancaires ............................................................................................... 11
1.2. Définition, sources et conséquences du risque de liquidité .................................................... 17
1.3. Outils d‟identification, de mesure et de gestion du risque de liquidité .................................. 27
Chapitre 2 : Cadre reglémentaire de la gestion du risque de liquidité bancaire et
méthodologie de l‟étude 38
2.1. Reglémentation internationale de la gestion du risque de liquidité ........................................ 38
2.2. Dispositif prudentiel dans la zone UEMOA .......................................................................... 47
2.3. Méthodologie de l‟étude ......................................................................................................... 51
Deuxième partie: Optimisation de la gestion du risque de liquidité à Ecobank Sénégal 55
Chapitre 3 : La liquidité de Ecobank Sénégal ................................................................................... 56
3.1. Présentation de Ecobank Sénégal ........................................................................................... 56
3.2. Les sources de la liquidité à Ecobank Sénégal ....................................................................... 61
Chapitre 4 : Gestion du risque de liquidité à Ecobank Sénégal, Bilan et perspectives ..................... 63
4.1. Dispositif de suivi du risque de liquidité à Ecobank Sénégal ................................................. 63
4.2. Liquidity plan de Ecobank Senegal et l‟ALCO ...................................................................... 76
4.3. Forces, faiblesses du dispositif de gestion du risque de liquidité à Ecobank Sénégal et
recommandations........................................................................................................................... 81
Conclusion ............................................................................................................................... 85
Bibliographie ........................................................................................................................... 86
Annexes ................................................................................................................................... 89
Annexe 1 : Guide d’entretien avec les cadres du Département de la Trésorerie ............. 90
Annexe 2 : Bilan consolidé de Ecobank Sénégal en USD et ratios clés de Ecobank
Sénégal ..................................................................................................................................... 91
Annexe 3 : ALCO PROCESS ................................................................................................ 95
Annexe 4 : Coefficient de liquidité. ...................................................................................... 96
Annexe 5 : Division des Risques ............................................................................................ 97
Annexe 6 : Ratio de couverture emplois à moyen et long terme par des ressources
stables. ..................................................................................................................................... 98
Annexe 7 : Fonds Propres sur Risques ................................................................................. 99
Annexe 8 : Tableau consolidé des ressources de Ecobank Sénégal en millions de FCFA
(2005-2011) ............................................................................................................................ 100
Annexe 9 : SENEGAL –Situation des Banques (Actif)/BCEAO ..................................... 101
Annexe 9 : UEMOA–Situation des Banques (Actif)/BCEAO .......................................... 103
Table des matières ................................................................................................................ 105
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Liste des sigles et abréviations
ALCO: Assets and liabilities comitee
ALM : Assets and Libilities Management
BC : Banque Centrale
BCEAO : Banque Centrale des Etats de l‟Afrique de l‟Ouest
BRI : Banque des Règlements Internationaux
ETI : ECOBANK Transnational Incorporated
ESN: Ecobank Sénégal
FCY: Foreign Currency
IB: Interest bearing
LFP: Large Fund Provider
LCY: Local Currency
MCO: Maximum Cumulative Outflow
NEA: Non Earning Assets
NIB: Non Interest Bearing
NPL : Non Performing Loans
TCN : Titre de Créance Négociable
UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine
UMOA: Union Monétaire Ouest Africaine
WAEMU: West African Economic and Monetary Union
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