Telechargé par Svm

2017-68900267 (2)

publicité
40
27/10/2017
BE 0840.843.708
46
EUR
NAT.
Date du dépôt
N°
P.
D.
17689.00267
C 1.1
COMPTES ANNUELS ET AUTRES DOCUMENTS À DÉPOSER
EN VERTU DU CODE DES SOCIÉTÉS
DONNÉES D'IDENTIFICATION
Dénomination:
MASTHERCELL
Forme juridique:
Société anonyme
Adresse:
Rue Auguste Piccard
Code postal:
6041
N°: 48
Commune:
Boîte:
Gosselies
Pays: Belgique
Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de
Mons-Charleroi, division Charleroi
Adresse Internet:
BE 0840.843.708
Numéro d'entreprise
Date du dépôt de l'acte constitutif ou du document le plus récent mentionnant la date de publication des
actes constitutif et modificatif(s) des statuts.
COMPTES ANNUELS EN EUROS approuvés par l’assemblée
générale du
07-11-2011
27-10-2017
et relatifs à l'exercice couvrant la période du
01-01-2016
au
31-12-2016
Exercice précédent du
01-01-2015
au
31-12-2015
Les montants relatifs à l'exercice précédent sont identiques à ceux publiés antérieurement.
Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet:
C 2.2, C 6.2.2, C 6.2.4, C 6.2.5, C 6.3.4, C 6.4.2, C 6.5.1, C 6.5.2, C 6.17, C 6.18.2, C 9
1/46
N°
BE 0840.843.708
C 2.1
LISTE DES ADMINISTRATEURS, GÉRANTS ET
COMMISSAIRES ET DÉCLARATION CONCERNANT UNE
MISSION DE VÉRIFICATION OU DE REDRESSEMENT
COMPLÉMENTAIRE
LISTE DES ADMINISTRATEURS, GÉRANTS ET COMMISSAIRES
LISTE COMPLÈTE des nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonction au
sein de l'entreprise
MAGERMAN Françoise
Rue Camille Lemonier 45
1050 Ixelles
BELGIQUE
Fin de mandat: 24-02-2017
Administrateur
Début de mandat: 03-03-2015
Fin de mandat: 11-07-2017
Administrateur délégué
Début de mandat: 11-07-2017
Fin de mandat: 15-04-2021
Administrateur
Fin de mandat: 15-04-2021
Administrateur
Fin de mandat: 15-04-2021
Administrateur
Fin de mandat: 15-02-2016
Administrateur
Fin de mandat: 20-04-2023
Administrateur
Fin de mandat: 24-02-2017
Administrateur
Début de mandat: 16-02-2016
BULTOT Hugues
Avenue Victor Jacobs 7
1040 Etterbeek
BELGIQUE
HASSINE Shimon
Hovevey Zion 55
Tel-Aviv
ISRAËL
Début de mandat: 03-03-2015
CAPLAN Vered
Shaar Hagai 4
Tel-Aviv
ISRAËL
Début de mandat: 03-03-2015
BUYSE Chris
Baillet-Latourlei 119/A
2930 Brasschaat
BELGIQUE
Début de mandat: 03-03-2015
KARNIELI Ohad
Tamar 57
3653090 Klryt Tivon
ISRAËL
Début de mandat: 24-02-2017
MARIE BOUILLEZ SPRL
BE 0550.401.358
Avenue de L'Hélianthe 4
1180 Uccle
BELGIQUE
Début de mandat: 03-03-2015
Représenté directement ou indirectement
2/46
N°
BE 0840.843.708
C 2.1
par:
BOUILLEZ Marie
Avenue de L'Hélianthe 4
1180 Uccle
BELGIQUE
LE COMMISSAIRE EST PWC REVISEURS D'ENTREPRISES SCCRL 0429.501.944 (B00009)
BE 0429.501.944
Woluwedal 18
1932 Sint-Stevens-Woluwe
BELGIQUE
Début de mandat: 28-07-2015
Fin de mandat: 19-04-2018
Commissaire
Représenté directement ou indirectement
par:
SEFFER Romain (A02047)
Woluwedal 18
1932 Sint-Stevens-Woluwe
BELGIQUE
3/46
N°
BE 0840.843.708
C 3.1
COMPTES ANNUELS
BILAN APRÈS RÉPARTITION
Ann.
Codes
Exercice
Exercice précédent
ACTIF
FRAIS D'ÉTABLISSEMENT
6.1
ACTIFS IMMOBILISÉS
20
21/28
132.388
10.122
6.506.296
3.498.317
646.521
85.782
Immobilisations incorporelles
6.2
21
Immobilisations corporelles
Terrains et constructions
Installations, machines et outillage
Mobilier et matériel roulant
Location-financement et droits similaires
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours et acomptes versés
6.3
22/27
22
23
24
25
26
27
3.798.913
2.117.472
611.781
112.389
3.333.765
2.178.426
753.572
64.857
957.272
336.910
28
280/1
280
281
2.060.862
2.000.000
Immobilisations financières
Entreprises liées
Participations
Créances
Entreprises avec lesquelles il existe un lien de
participation
Participations
Créances
Autres immobilisations financières
Actions et parts
Créances et cautionnements en numéraire
6.4/6.5.1
6.15
6.15
282/3
282
283
284/8
284
285/8
ACTIFS CIRCULANTS
29/58
Créances à plus d'un an
Créances commerciales
Autres créances
29
290
291
Stocks et commandes en cours d'exécution
Stocks
Approvisionnements
En-cours de fabrication
Produits finis
Marchandises
Immeubles destinés à la vente
Acomptes versés
Commandes en cours d'exécution
3
30/36
30/31
32
33
34
35
36
37
Créances à un an au plus
Créances commerciales
Autres créances
40/41
40
41
Placements de trésorerie
Actions propres
Autres placements
6.5.1/6.6
Valeurs disponibles
Comptes de régularisation
TOTAL DE L'ACTIF
6.6
78.770
2.000.000
60.862
60.862
4.335.172
78.770
78.770
4.326.807
60.773
60.773
371.063
371.063
285.140
285.140
371.063
285.140
2.909.905
2.094.708
815.198
2.693.408
1.469.761
1.223.647
54/58
742.872
1.078.246
490/1
250.559
270.012
20/58
10.973.856
7.835.246
50/53
50
51/53
4/46
N°
BE 0840.843.708
C 3.2
Ann.
Codes
Exercice
Exercice précédent
PASSIF
CAPITAUX PROPRES
365.725
-1.319.581
8.406.090
8.406.090
0
6.120.098
8.406.090
2.285.992
14
-8.585.475
-8.191.031
Subsides en capital
15
545.110
751.352
Avance aux associés sur répartition de l'actif net
19
PROVISIONS ET IMPÔTS DIFFÉRÉS
16
40.000
40.000
Provisions pour risques et charges
Pensions et obligations similaires
Charges fiscales
Grosses réparations et gros entretien
Obligations environnementales
Autres risques et charges
160/5
160
161
162
163
164/5
40.000
40.000
10/15
Capital
Capital souscrit
Capital non appelé
6.7.1
10
100
101
Primes d'émission
11
Plus-values de réévaluation
12
Réserves
Réserve légale
Réserves indisponibles
Pour actions propres
Autres
Réserves immunisées
Réserves disponibles
13
130
131
1310
1311
132
133
Bénéfice (Perte) reporté(e)
(+)/(-)
6.8
40.000
40.000
Impôts différés
168
DETTES
17/49
10.568.131
9.114.827
17
170/4
170
171
3.069.503
3.069.503
2.322.275
2.377.556
2.377.556
1.493.128
747.228
884.428
6.478.567
2.487.041
5.429.131
2.686.922
Dettes à plus d'un an
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et dettes
assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Autres dettes
6.9
Dettes à un an au plus
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Dettes financières
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Dettes fiscales, salariales et sociales
Impôts
Rémunérations et charges sociales
Autres dettes
6.9
Comptes de régularisation
6.9
TOTAL DU PASSIF
172
173
174
175
1750
1751
176
178/9
6.9
42/48
42
43
430/8
439
44
440/4
441
46
45
450/3
454/9
47/48
1.527.077
1.527.077
925.867
925.867
1.299.692
986.643
231.365
755.278
178.114
1.108.049
391.755
27.247
364.508
316.538
492/3
1.020.061
1.308.140
10/49
10.973.856
7.835.246
5/46
N°
BE 0840.843.708
C4
COMPTE DE RÉSULTATS
Ann.
Ventes et prestations
Chiffre d'affaires
En-cours de fabrication, produits finis et commandes
en cours d'exécution: augmentation (réduction)
(+)/(-)
Production immobilisée
Autres produits d'exploitation
Produits d'exploitation non récurrents
Coût des ventes et des prestations
Approvisionnements et marchandises
Achats
Stocks: réduction (augmentation)
(+)/(-)
Services et biens divers
Rémunérations, charges sociales et pensions
(+)/(-)
Amortissements et réductions de valeur sur frais
d'établissement, sur immobilisations incorporelles et
corporelles
Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en
cours d'exécution et sur créances commerciales:
dotations (reprises)
(+)/(-)
Provisions pour risques et charges: dotations
(utilisations et reprises)
(+)/(-)
Autres charges d'exploitation
Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais
de restructuration
(-)
Charges d'exploitation non récurrentes
Bénéfice (Perte) d'exploitation
Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts
10.039.847
6.291.235
6.10
6.12
71
72
74
76A
872.173
362.593
2.513.845
6.10
60/66A
60
600/8
609
61
62
6.10
631/4
694.118
63.052
6.10
6.10
635/8
640/8
5.861
40.000
17.848
6.12
649
66A
9901
6.11
6.12
75/76B
75
750
751
752/9
76B
65/66B
65
650
651
652/9
66B
-2.418.994
23.710
23.710
185.837
185.837
23.710
362.100
362.100
286.995
75.105
185.837
369.874
369.874
350.254
19.620
67/77
670/3
-13
5.396
11
11
77
5.409
9904
Prélèvements sur les réserves immunisées
789
Transfert aux réserves immunisées
689
(+)/(-)
-56.068
-2.603.032
680
6.13
-156.675
238
-394.457
9903
Transfert aux impôts différés
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter
6.756.861
1.276.556
1.445.324
-168.768
2.363.155
2.177.455
818.794
780
(+)/(-)
571.137
890.236
Prélèvements sur les impôts différés
Bénéfice (Perte) de l'exercice
10.095.914
1.804.734
1.890.657
-85.922
2.733.584
4.123.818
4.337.867
3.766.729
630
(+)/(-)
Impôts sur le résultat
(+)/(-)
Impôts
Régularisations d'impôts et reprises de provisions
fiscales
Exercice précédent
70/76A
70
6.11
6.12
Charges financières
Charges financières récurrentes
Charges des dettes
Réductions de valeur sur actifs circulants autres
que stocks, commandes en cours et créances
commerciales: dotations (reprises)
(+)/(-)
Autres charges financières
Charges financières non récurrentes
Exercice
6.10
(+)/(-)
Produits financiers
Produits financiers récurrents
Produits des immobilisations financières
Produits des actifs circulants
Autres produits financiers
Produits financiers non récurrents
Codes
9905
-394.444
-2.603.042
-394.444
-2.603.042
6/46
N°
BE 0840.843.708
C5
AFFECTATIONS ET PRÉLÈVEMENTS
Codes
Bénéfice (Perte) à affecter
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter
Bénéfice (Perte) reporté(e) de l'exercice précédent
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
9906
9905
14P
Prélèvements sur les capitaux propres
sur le capital et les primes d'émission
sur les réserves
791/2
791
792
Affectations aux capitaux propres
au capital et aux primes d'émission
à la réserve légale
aux autres réserves
691/2
691
6920
6921
Bénéfice (Perte) à reporter
(+)/(-)
14
Intervention d'associés dans la perte
794
Bénéfice à distribuer
Rémunération du capital
Administrateurs ou gérants
Employés
Autres allocataires
694/7
694
695
696
697
Exercice
Exercice précédent
-8.585.475
-394.444
-8.191.031
-8.191.031
-2.603.042
-5.587.989
-8.585.475
-8.191.031
7/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.1
ANNEXE
ETAT DES FRAIS D'ÉTABLISSEMENT
Codes
Exercice
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
20P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Nouveaux frais engagés
Amortissements
Autres
8002
8003
8004
(+)/(-)
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
20
Dont
Frais de constitution et d'augmentation de capital, frais d'émission
d'emprunts et autres frais d'établissement
Frais de restructuration
200/2
204
Exercice précédent
10.122
156.675
34.409
132.388
0
132.388
8/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.2.1
ETAT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Codes
Exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8051P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Cessions et désaffectations
Transferts d'une rubrique à une autre
8021
8031
8041
Exercice précédent
FRAIS DE DÉVELOPPEMENT
(+)/(-)
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8051
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8121P
Mutations de l'exercice
Actés
Repris
Acquis de tiers
Annulés à la suite de cessions et désaffectations
Transférés d'une rubrique à une autre
8071
8081
8091
8101
8111
(+)/(-)
376.618
872.173
1.248.792
XXXXXXXXXX
290.836
366.048
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8121
656.884
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
81311
591.907
9/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.2.3
Codes
Exercice
Exercice précédent
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8052P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Cessions et désaffectations
Transferts d'une rubrique à une autre
8022
8032
8042
CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES, SAVOIR-FAIRE, MARQUES ET
DROITS SIMILAIRES
(+)/(-)
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8052
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8122P
Mutations de l'exercice
Actés
Repris
Acquis de tiers
Annulés à la suite de cessions et désaffectations
Transférés d'une rubrique à une autre
8072
8082
8092
8102
8112
(+)/(-)
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8122
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
211
63.250
63.250
XXXXXXXXXX
8.637
8.637
54.613
10/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.3.1
ETAT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Codes
Exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8191P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Cessions et désaffectations
Transferts d'une rubrique à une autre
8161
8171
8181
Exercice précédent
TERRAINS ET CONSTRUCTIONS
(+)/(-)
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8191
Plus-values au terme de l'exercice
8251P
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Annulées
Transférées d'une rubrique à une autre
8211
8221
8231
8241
(+)/(-)
73.681
3.790.449
XXXXXXXXXX
Plus-values au terme de l'exercice
8251
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8321P
Mutations de l'exercice
Actés
Repris
Acquis de tiers
Annulés à la suite de cessions et désaffectations
Transférés d'une rubrique à une autre
8271
8281
8291
8301
8311
134.635
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8321
1.672.977
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
22
(+)/(-)
3.716.768
XXXXXXXXXX
1.538.342
2.117.472
11/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.3.2
Codes
Exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8192P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Cessions et désaffectations
Transferts d'une rubrique à une autre
8162
8172
8182
177.275
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8192
1.620.038
Plus-values au terme de l'exercice
8252P
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Annulées
Transférées d'une rubrique à une autre
8212
8222
8232
8242
Exercice précédent
INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE
(+)/(-)
(+)/(-)
XXXXXXXXXX
Plus-values au terme de l'exercice
8252
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8322P
Mutations de l'exercice
Actés
Repris
Acquis de tiers
Annulés à la suite de cessions et désaffectations
Transférés d'une rubrique à une autre
8272
8282
8292
8302
8312
319.067
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8322
1.008.257
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
23
(+)/(-)
1.442.762
XXXXXXXXXX
689.190
611.781
12/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.3.3
Codes
Exercice
Exercice précédent
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8193P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Cessions et désaffectations
Transferts d'une rubrique à une autre
8163
8173
8183
74.972
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8193
180.906
Plus-values au terme de l'exercice
8253P
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Annulées
Transférées d'une rubrique à une autre
8213
8223
8233
8243
MOBILIER ET MATÉRIEL ROULANT
(+)/(-)
(+)/(-)
Plus-values au terme de l'exercice
8253
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8323P
Mutations de l'exercice
Actés
Repris
Acquis de tiers
Annulés à la suite de cessions et désaffectations
Transférés d'une rubrique à une autre
8273
8283
8293
8303
8313
(+)/(-)
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8323
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
24
105.935
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
41.078
27.440
68.518
112.389
13/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.3.5
Codes
Exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8195P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Cessions et désaffectations
Transferts d'une rubrique à une autre
8165
8175
8185
Exercice précédent
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
(+)/(-)
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8195
Plus-values au terme de l'exercice
8255P
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Annulées
Transférées d'une rubrique à une autre
8215
8225
8235
8245
(+)/(-)
Plus-values au terme de l'exercice
8255
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8325P
Mutations de l'exercice
Actés
Repris
Acquis de tiers
Annulés à la suite de cessions et désaffectations
Transférés d'une rubrique à une autre
8275
8285
8295
8305
8315
(+)/(-)
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8325
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
26
0
XXXXXXXXXX
0
XXXXXXXXXX
14/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.3.6
Codes
Exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8196P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Cessions et désaffectations
Transferts d'une rubrique à une autre
8166
8176
8186
Exercice précédent
IMMOBILISATIONS EN COURS ET ACOMPTES VERSÉS
(+)/(-)
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8196
Plus-values au terme de l'exercice
8256P
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Annulées
Transférées d'une rubrique à une autre
8216
8226
8236
8246
(+)/(-)
Plus-values au terme de l'exercice
8256
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8326P
Mutations de l'exercice
Actés
Repris
Acquis de tiers
Annulés à la suite de cessions et désaffectations
Transférés d'une rubrique à une autre
8276
8286
8296
8306
8316
(+)/(-)
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
8326
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
27
336.910
620.362
957.272
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
957.272
15/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.4.1
ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Codes
Exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8391P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions
Cessions et retraits
Transferts d'une rubrique à une autre
8361
8371
8381
Exercice précédent
ENTREPRISES LIÉES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
(+)/(-)
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8391
Plus-values au terme de l'exercice
8451P
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Annulées
Transférées d'une rubrique à une autre
8411
8421
8431
8441
(+)/(-)
Plus-values au terme de l'exercice
8451
Réductions de valeur au terme de l'exercice
8521P
Mutations de l'exercice
Actées
Reprises
Acquises de tiers
Annulées à la suite de cessions et retraits
Transférées d'une rubrique à une autre
8471
8481
8491
8501
8511
(+)/(-)
Réductions de valeur au terme de l'exercice
8521
Montants non appelés au terme de l'exercice
8551P
Mutations de l'exercice
(+)/(-)
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
8541
Montants non appelés au terme de l'exercice
8551
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
280
ENTREPRISES LIÉES - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
281P
Mutations de l'exercice
Additions
Remboursements
Réductions de valeur actées
Réductions de valeur reprises
Différences de change
Autres
8581
8591
8601
8611
8621
8631
2.000.000
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
281
2.000.000
RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DE
L'EXERCICE
8651
(+)/(-)
(+)/(-)
XXXXXXXXXX
16/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.4.3
Codes
Exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8393P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions
Cessions et retraits
Transferts d'une rubrique à une autre
8363
8373
8383
Exercice précédent
AUTRES ENTREPRISES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
(+)/(-)
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
8393
Plus-values au terme de l'exercice
8453P
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Annulées
Transférées d'une rubrique à une autre
8413
8423
8433
8443
(+)/(-)
Plus-values au terme de l'exercice
8453
Réductions de valeur au terme de l'exercice
8523P
Mutations de l'exercice
Actées
Reprises
Acquises de tiers
Annulées à la suite de cessions et retraits
Transférées d'une rubrique à une autre
8473
8483
8493
8503
8513
(+)/(-)
Réductions de valeur au terme de l'exercice
8523
Montants non appelés au terme de l'exercice
8553P
Mutations de l'exercice
(+)/(-)
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
8543
Montants non appelés au terme de l'exercice
8553
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
284
AUTRES ENTREPRISES - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
285/8P
Mutations de l'exercice
Additions
Remboursements
Réductions de valeur actées
Réductions de valeur reprises
Différences de change
Autres
8583
8593
8603
8613
8623
8633
(+)/(-)
(+)/(-)
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
285/8
RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DE
L'EXERCICE
8653
XXXXXXXXXX
78.770
17.908
60.862
17/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.6
PLACEMENTS DE TRÉSORERIE ET COMPTES DE RÉGULARISATION DE L'ACTIF
Codes
Exercice
Exercice précédent
PLACEMENTS DE TRÉSORERIE - AUTRES PLACEMENTS
Actions, parts et placements autres que placements à revenu fixe
Actions et parts - Valeur comptable augmentée du montant non
appelé
Actions et parts - Montant non appelé
Métaux précieux et œuvres d'art
51
Titres à revenu fixe
Titres à revenu fixe émis par des établissements de crédit
52
8684
Comptes à terme détenus auprès des établissements de crédit
Avec une durée résiduelle ou de préavis
d'un mois au plus
de plus d'un mois à un an au plus
de plus d'un an
53
Autres placements de trésorerie non repris ci-avant
8689
8681
8682
8683
8686
8687
8688
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 490/1 de l'actif si celle-ci représente un montant important
Charges à reporter
Autres produist d'explotation
208.014
42.546
18/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.7.1
ETAT DU CAPITAL ET STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT
Codes
Exercice
Exercice précédent
ETAT DU CAPITAL
Capital social
Capital souscrit au terme de l'exercice
Capital souscrit au terme de l'exercice
100P
100
Codes
XXXXXXXXXX
8.406.090
Montants
8.406.090
Nombre d'actions
Modifications au cours de l'exercice
Représentation du capital
Catégories d'actions
Actions sans dénomination de valeur nominale
Actions nominatives
Actions dématérialisées
8.406.090
8702
8703
Codes
Capital non libéré
Capital non appelé
Capital appelé, non versé
Actionnaires redevables de libération
101
8712
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
Montant non appelé
0
XXXXXXXXXX
Codes
Actions propres
Détenues par la société elle-même
Montant du capital détenu
Nombre d'actions correspondantes
Détenues par ses filiales
Montant du capital détenu
Nombre d'actions correspondantes
Engagement d'émission d'actions
Suite à l'exercice de droits de conversion
Montant des emprunts convertibles en cours
Montant du capital à souscrire
Nombre maximum correspondant d'actions à émettre
Suite à l'exercice de droits de souscription
Nombre de droits de souscription en circulation
Montant du capital à souscrire
Nombre maximum correspondant d'actions à émettre
Capital autorisé non souscrit
3.171
Montant appelé non versé
XXXXXXXXXX
Exercice
8721
8722
8731
8732
8740
8741
8742
8745
8746
8747
8751
Codes
Parts non représentatives du capital
Répartition
Nombre de parts
Nombre de voix qui y sont attachées
Ventilation par actionnaire
Nombre de parts détenues par la société elle-même
Nombre de parts détenues par les filiales
3.171
Exercice
8761
8762
8771
8781
19/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.7.2
STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE L'ENTREPRISE À LA DATE DE CLÔTURE DE SES COMPTES
telle qu'elle résulte des déclarations reçues par l'entreprise en vertu du Code des sociétés, art. 631 §2 dernier alinéa et art. 632 §2
dernier alinéa; de la loi du 2 mai 2007 relative à la publicité des participations importantes, art. 14 alinéa 4; de l’arrêté royal du 21
août 2008 fixant les règles complémentaires applicables à certains systèmes multilatéraux de négociation, art. 5.
DÉNOMINATION des personnes détenant des droits sociaux dans la
société, avec mention de L’ADRESSE (du siège statutaire pour les
personnes morales) et pour les entreprises de droit belge, mention du
NUMÉRO D’ENTREPRISE
Droits sociaux détenus
Nombre de droits de vote
Nature
Attachés à
des titres
Non liés à
des titres
%
Orgenesis INC
Actions sans
dénomination de valeur
nominale
62
Actions sans
dénomination de valeur
nominale
38
Cell Therapy Holding SA
a
20/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.8
PROVISIONS POUR AUTRES RISQUES ET CHARGES
Exercice
VENTILATION DE LA RUBRIQUE 164/5 DU PASSIF SI CELLE-CI REPRÉSENTE UN MONTANT
IMPORTANT
Provision pour litige en cours
40.000
21/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.9
ETAT DES DETTES ET COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF
Codes
Exercice
VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉE
RÉSIDUELLE
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et dettes assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Autres dettes
8801
8811
8821
8831
8841
8851
8861
8871
8881
8891
8901
Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année
42
Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et dettes assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Autres dettes
8802
8812
8822
8832
8842
8852
8862
8872
8882
8892
8902
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir
8912
Dettes ayant plus de 5 ans à courir
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et dettes assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Autres dettes
8803
8813
8823
8833
8843
8853
8863
8873
8883
8893
8903
Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir
8913
Codes
2.487.041
176.013
1.600.000
137.201
573.827
2.487.041
2.271.819
1.664.054
607.765
2.271.819
797.683
658.221
139.462
797.683
Exercice
DETTES GARANTIES
Dettes garanties par les pouvoirs publics belges
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et dettes assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Dettes salariales et sociales
Autres dettes
8921
8931
8941
8951
8961
8971
8981
8991
9001
9011
9021
9051
Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges
9061
Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les
actifs de l'entreprise
Dettes financières
Emprunts subordonnés
8922
8932
22/46
N°
BE 0840.843.708
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et dettes assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Dettes fiscales, salariales et sociales
Impôts
Rémunérations et charges sociales
Autres dettes
Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises
sur les actifs de l'entreprise
C 6.9
Codes
8942
8952
8962
8972
8982
8992
9002
9012
9022
9032
9042
9052
Exercice
9062
Codes
Exercice
DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES
Impôts
Dettes fiscales échues
Dettes fiscales non échues
Dettes fiscales estimées
9072
9073
450
Rémunérations et charges sociales
Dettes échues envers l'Office National de Sécurité Sociale
Autres dettes salariales et sociales
9076
9077
68.187
163.177
755.278
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant important
Charges à imputer
Produits à reporter
Charges d'intérêts reportée
108.439
548.246
80.300
23/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.10
RÉSULTATS D'EXPLOITATION
Codes
Exercice
Exercice précédent
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires net
Ventilation par catégorie d'activité
Prestation de Services
Ventilation par marché géographique
Ventes en Belgique
Ventes à l'exportation
Vente EU
Autres produits d'exploitation
Subsides d'exploitation et montants compensatoires obtenus des
pouvoirs publics
740
6.291.235
3.766.729
644.235
3.676.618
1.970.382
855.606
2.423.487
487.636
35.222
165.741
73
68
114.792
49
35,8
58.269
2.788.391
776.177
42.202
517.048
1.473.802
433.981
25.216
244.457
694.118
63.052
CHARGES D'EXPLOITATION
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration
DIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel
Nombre total à la date de clôture
Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein
Nombre d'heures effectivement prestées
9086
9087
9088
Frais de personnel
Rémunérations et avantages sociaux directs
Cotisations patronales d'assurances sociales
Primes patronales pour assurances extralégales
Autres frais de personnel
Pensions de retraite et de survie
620
621
622
623
624
Provisions pour pensions et obligations similaires
Dotations (utilisations et reprises)
Réductions de valeur
Sur stocks et commandes en cours
Actées
Reprises
Sur créances commerciales
Actées
Reprises
(+)/(-)
635
9110
9111
9112
9113
Provisions pour risques et charges
Constitutions
Utilisations et reprises
9115
9116
Autres charges d'exploitation
Impôts et taxes relatifs à l'exploitation
Autres
640
641/8
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de
l'entreprise
Nombre total à la date de clôture
Nombre moyen calculé en équivalents temps plein
Nombre d'heures effectivement prestées
Frais pour l'entreprise
9096
9097
9098
617
40.000
5.861
17.848
2,4
4.738
154.144
1
600
11.765
24/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.11
RÉSULTATS FINANCIERS
Codes
Exercice
Exercice précédent
PRODUITS FINANCIERS RÉCURRENTS
Autres produits financiers
Subsides accordés par les pouvoirs publics et imputés au compte de
résultats
Subsides en capital
Subsides en intérêts
Ventilation des autres produits financiers
Différences de paiements
Produits des actifs circulants
9125
9126
20.607
185.794
2.588
515
43
CHARGES FINANCIÈRES RÉCURRENTES
Amortissement des frais d'émission d'emprunts
6501
Intérêts portés à l'actif
6503
Réductions de valeur sur actifs circulants
Actées
Reprises
6510
6511
Autres charges financières
Montant de l'escompte à charge de l'entreprise sur la négociation de
créances
653
Provisions à caractère financier
Dotations
Utilisations et reprises
6560
6561
Ventilation des autres charges financières
Autres Charges des dettes, frais bancaires
Différence de change
Escompte de créances
7.280
3.888
204
19.620
25/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.12
PRODUITS ET CHARGES DE TAILLE OU D'INCIDENCE EXCEPTIONNELLE
Codes
Exercice
Exercice précédent
PRODUITS NON RÉCURRENTS
76
2.513.845
Produits d'exploitation non récurrents
Reprises d'amortissements et de réductions de valeur sur
immobilisations incorporelles et corporelles
Reprises de provisions pour risques et charges d'exploitation
exceptionnels
Plus-values sur réalisation d'immobilisations incorporelles et
corporelles
Autres produits d'exploitation non récurrents
76A
Produits financiers non récurrents
Reprises de réductions de valeur sur immobilisations financières
Reprises de provisions pour risques et charges financiers
exceptionnels
Plus-values sur réalisation d'immobilisations financières
Autres produits financiers non récurrents
76B
761
CHARGES NON RÉCURRENTES
66
238
Charges d'exploitation non récurrentes
Amortissements et réductions de valeur non récurrents sur frais
d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles
Provisions pour risques et charges d'exploitation exceptionnels:
dotations (utilisations)
(+)/(-)
Moins-values sur réalisation d'immobilisations incorporelles et
corporelles
Autres charges d'exploitation non récurrentes
Charges d'exploitation non récurrentes portées à l'actif au titre de frais
de restructuration
(-)
66A
238
Charges financières non récurrentes
Réductions de valeur sur immobilisations financières
Provisions pour risques et charges financiers exceptionnels - dotations
(utilisations)
(+)/(-)
Moins-values sur réalisation d'immobilisations financières
Autres charges financières non récurrentes
Charges financières non récurrentes portées à l'actif au titre de frais
de restructuration
(-)
66B
661
2.513.845
760
7620
7630
764/8
2.513.845
7621
7631
769
660
6620
6630
664/7
238
6690
6621
6631
668
6691
26/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.13
IMPÔTS ET TAXES
Codes
Exercice
IMPÔTS SUR LE RÉSULTAT
Impôts sur le résultat de l'exercice
Impôts et précomptes dus ou versés
Excédent de versements d'impôts ou de précomptes porté à l'actif
Suppléments d'impôts estimés
9134
9135
9136
9137
Impôts sur le résultat d'exercices antérieurs
Suppléments d'impôts dus ou versés
Suppléments d'impôts estimés ou provisionnés
9138
9139
9140
Principales sources de disparités entre le bénéfice avant impôts, exprimé dans les
comptes, et le bénéfice taxable estimé
Dépenses non admises
7
7
5.389
5.389
174.681
Exercice
Incidence des résultats non récurrents sur le montant des impôts sur le résultat de l'exercice
Codes
Sources de latences fiscales
Latences actives
Pertes fiscales cumulées, déductibles des bénéfices taxables ultérieurs
Autres latences actives
9141
9142
Latences passives
Ventilation des latences passives
Exercice
11.165.678
11.165.678
9144
Codes
Exercice
Exercice précédent
TAXES SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET IMPÔTS À CHARGE DE TIERS
Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compte
A l'entreprise (déductibles)
Par l'entreprise
9145
9146
1.174.101
423.558
962.363
535.797
Montants retenus à charge de tiers, au titre de
Précompte professionnel
Précompte mobilier
9147
9148
338.451
63.148
158.701
25.210
27/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.14
DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
Codes
GARANTIES PERSONNELLES CONSTITUÉES OU IRRÉVOCABLEMENT PROMISES PAR
L'ENTREPRISE POUR SÛRETÉ DE DETTES OU D'ENGAGEMENTS DE TIERS
Dont
Effets de commerce en circulation endossés par l'entreprise
Effets de commerce en circulation tirés ou avalisés par l'entreprise
Montant maximum à concurrence duquel d'autres engagements de tiers sont garantis par
l'entreprise
Exercice
9149
9150
9151
9153
GARANTIES RÉELLES
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifs
propres pour sûreté de dettes et engagements de l'entreprise
Hypothèques
Valeur comptable des immeubles grevés
Montant de l'inscription
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription
Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés
Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause
9161
9171
9181
9191
9201
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifs
propres pour sûreté de dettes et engagements de tiers
Hypothèques
Valeur comptable des immeubles grevés
Montant de l'inscription
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription
Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés
Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause
9162
9172
9182
9192
9202
1.400.000
800.000
BIENS ET VALEURS DÉTENUS PAR DES TIERS EN LEUR NOM MAIS AUX RISQUES ET PROFITS DE
L'ENTREPRISE, S'ILS NE SONT PAS PORTÉS AU BILAN
ENGAGEMENTS IMPORTANTS D'ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS
ENGAGEMENTS IMPORTANTS DE CESSION D'IMMOBILISATIONS
MARCHÉ À TERME
Marchandises achetées (à recevoir)
9213
Marchandises vendues (à livrer)
9214
Devises achetées (à recevoir)
9215
Devises vendues (à livrer)
9216
Exercice
ENGAGEMENTS RÉSULTANT DE GARANTIES TECHNIQUES ATTACHÉES À DES VENTES OU PRESTATIONS
DÉJÀ EFFECTUÉES
Exercice
MONTANT, NATURE ET FORME DES LITIGES ET AUTRES ENGAGEMENTS IMPORTANTS
28/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.14
Exercice
RÉGIMES COMPLÉMENTAIRES DE PENSION DE RETRAITE OU DE SURVIE INSTAURÉS AU PROFIT DU PERSONNEL OU DES
DIRIGEANTS
Description succincte
Assurance groupe (prime patronale de 3,7 % sur 13,92 fois la rémunération mensuelle pour les employés et 5,3 % pour les
managers, pas de cotisation personnelle).
Mesures prises pour en couvrir la charge
Code
Exercice
PENSIONS DONT LE SERVICE INCOMBE À L'ENTREPRISE ELLE-MÊME
Montant estimé des engagements résultant de prestations déjà effectuées
Bases et méthodes de cette estimation
9220
Exercice
NATURE ET IMPACT FINANCIER DES ÉVÈNEMENTS SIGNIFICATIFS POSTÉRIEURS À LA DATE DE
CLÔTURE, NON PRIS EN COMPTE DANS LE BILAN OU LE COMPTE DE RÉSULTATS
Exercice
ENGAGEMENTS D'ACHAT OU DE VENTE DONT LA SOCIÉTÉ DISPOSE COMME ÉMETTEUR D'OPTIONS DE
VENTE OU D'ACHAT
Exercice
NATURE, OBJECTIF COMMERCIAL ET CONSÉQUENCES FINANCIÈRES DES OPÉRATIONS NON INSCRITES
AU BILAN
A condition que les risques ou les avantages découlant de ces opérations soient significatifs et
dans la mesure où la divulgation des risques ou avantages soit nécessaire pour l'appréciation de la
situation financière de la société
Exercice
AUTRES DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN DONT CEUX NON SUSCEPTIBLES D'ÊTRE
QUANTIFIÉS
Obligation de paiement dans le cadre de renting de voitures de société pour l'année 2017
Obligation de paiement dans le cadre de renting de voitures de société pour l'année 2018
Obligation de paiement dans le cadre de renting de voitures de société pour l'année 2019
Obligation de paiement dans le cadre de renting de voitures de société pour l'année 2020
Obligation de paiement dans le cadre de renting de voitures de société pour l'année 2021
127.643
136.421
117.178
89.187
9.723
29/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.15
RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIÉES, LES ENTREPRISES ASSOCIÉES ET LES AUTRES ENTREPRISES
AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DE PARTICIPATION
Codes
Exercice
Exercice précédent
ENTREPRISES LIÉES
Immobilisations financières
Participations
Créances subordonnées
Autres créances
280/1
280
9271
9281
Créances
A plus d'un an
A un an au plus
9291
9301
9311
Placements de trésorerie
Actions
Créances
9321
9331
9341
Dettes
A plus d'un an
A un an au plus
9351
9361
9371
Garanties personnelles et réelles
Constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise pour sûreté
de dettes ou d'engagements d'entreprises liées
Constituées ou irrévocablement promises par des entreprises liées
pour sûreté de dettes ou d'engagements de l'entreprise
9381
Autres engagements financiers significatifs
9401
Résultats financiers
Produits des immobilisations financières
Produits des actifs circulants
Autres produits financiers
Charges des dettes
Autres charges financières
9421
9431
9441
9461
9471
Cessions d'actifs immobilisés
Plus-values réalisées
Moins-values réalisées
9481
9491
2.000.000
2.000.000
823.572
823.572
178.114
178.114
493.415
493.415
326.538
326.538
9391
ENTREPRISES ASSOCIÉES
Immobilisations financières
Participations
Créances subordonnées
Autres créances
9253
9263
9273
9283
Créances
A plus d'un an
A un an au plus
9293
9303
9313
Dettes
A plus d'un an
A un an au plus
9353
9363
9373
Garanties personnelles et réelles
Constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise pour sûreté
de dettes ou d'engagements d'entreprises associées
Constituées ou irrévocablement promises par des entreprises
associées pour sûreté de dettes ou d'engagements de l'entreprise
9383
Autres engagements financiers significatifs
9403
9393
AUTRES ENTREPRISES AVEC UN LIEN DE PARTICIPATION
Immobilisations financières
Participations
Créances subordonnées
Autres créances
9252
9262
9272
9282
Créances
A plus d'un an
A un an au plus
9292
9302
9312
Dettes
A plus d'un an
A un an au plus
9352
9362
9372
30/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.15
Exercice
TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES EFFECTUÉES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLES
DU MARCHÉ
Mention de telles transactions, si elles sont significatives, y compris le montant et indication de la
nature des rapports avec la partie liée, ainsi que toute autre information sur les transactions qui
serait nécessaire pour obtenir une meilleure compréhension de la position financière de la
société
Néant
31/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.16
RELATIONS FINANCIÈRES AVEC
Codes
Exercice
LES ADMINISTRATEURS ET GÉRANTS, LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUI
CONTRÔLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ENTREPRISE SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CI
OU LES AUTRES ENTREPRISES CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CES
PERSONNES
Créances sur les personnes précitées
Conditions principales des créances, taux d'intérêt, durée, montants éventuellement
remboursés, annulés ou auxquels il a été renoncé
9500
Garanties constituées en leur faveur
9501
Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur
9502
Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte de
résultats, pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur la
situation d'une seule personne identifiable
Aux administrateurs et gérants
Aux anciens administrateurs et anciens gérants
9503
9504
Codes
Exercice
LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)
Emoluments du (des) commissaire(s)
9505
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au
sein de la société par le(s) commissaire(s)
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
95061
95062
95063
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au
sein de la société par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sont
liés)
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
95081
95082
95083
37.440
16.500
Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés
32/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.18.1
DÉCLARATION RELATIVE AUX COMPTES CONSOLIDÉS
Informations à compléter par les entreprises soumises aux dispositions du Code des sociétés relatives aux comptes
consolidés
Informations à compléter par l'entreprise si elle est filiale ou filiale commune
Nom, adresse complète du siège et, s'il s'agit d'une entreprise de droit belge, numéro d'entreprise de l'(des) entreprise(s)
mère(s) et indication si cette (ces) entreprise(s) mère(s) établit (établissent) et publie(nt) des comptes consolidés dans
lesquels ses comptes annuels sont intégrés par consolidation*:
Orgenesis Inc
Entreprise mère consolidante - Ensemble le plus grand
Goldenrod Lane 20271
20876 Germantown
NEVADA, ETATS-UNIS D'AMÉRIQUE
Si l'(les) entreprise(s) mère(s) est (sont) de droit étranger, lieu où les comptes consolidés dont question ci-avant peuvent être
obtenus*:
Orgenesis Inc
Goldenrod Lane 20271
20876 GERMANTOWN
NEVADA, ETATS-UNIS D'AMÉRIQUE
______________________________________
*
Si les comptes de l'entreprise sont consolidés à plusieurs niveaux, les renseignements sont donnés d'une part, pour l'ensemble
le plus grand et d'autre part, pour l'ensemble le plus petit d'entreprises dont la société fait partie en tant que filiale et pour lequel
des comptes consolidés sont établis et publiés.
33/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.19
Règles d'évaluation
RÈGLES D'ÉVALUATION
PRINCIPE:
Les règles d'évaluation sont établies dans le respect des dispositions de l'arrêté royal du 30 janvier 2001 relatif aux comptes annuels des
entreprises.
Règles d'évaluation particulières:
Frais d'établissement: Portés à l'actif et amortis par tranches annuelles de 20%.
Les charges engagées dans le cadre d'une restructuration peuvent être porté à l'actif dans la rubrique frais d'établissement s'il s'agit de
dépenses nettement circonscrites, relatives à une modification substantielle de la structure ou de l'organisation de la société et que ces
dépenses soient destinées à avoir un impact favorable et durable sur la rentabilité de la société.
Des frais de consultance concernant le projet Appollo pour un montant de 156.675 € ont été portés à l'actif dans la rubrique Frais
d'établissement à titre de frais de restructuration.
Ces frais de consultance sont des dépenses nettement circonscrites et qui ont un caractère exceptionnel (un consultant, pas d'activité
récurrentes). Le projet est maintenant terminé et opérationnel et a permis une modification importante et essentielle de la structure, de
l'organisation, de l'organigramme et des flux de communication dans la société.
Grâce à ce projet, la société est passée d'un modèle de travail basé sur la polyvalence à un modèle basé sur la spécialisation
d'assurer la croissance des activités de la société en répondant aux exigences du marché et des clients.
ce qui a permis
De l'avis de l'organe de gestion (Comité de Direction et CA), ces dépenses de structuration ont un impact essentiel, favorable, durable et
indispensable pour atteindre la croissance et la rentabilité.
Immobilisations incorporelles:
- Les immobilisations incorporelles acquises des tiers sont portées à l'actif à leur prix d'acquisition.
- Les immobilisations incorporelle autres que celles acquise des tiers ne sont portées à l'actifs pour leur coût de revient que dans la mesure
où celui-ci ne dépasse pas une estimation prudemment établie de la valeur d'utilisation de ces immobilisations ou de leur rendement futur pour
la société.
- Ils font l'objet d'amortissements linéaires
- La durée d'amortissement est de 5 ans.
En application de l'exception fiscale accordée au PME, les amortissements ne sont pas comptabilisés au prorata temporis, mais sur une base de
12 mois.
A partir du 1 janvier 2016, l'organe de gestion (CA) a décidé de comptabiliser les amortissements prorata temporis.
La Directive comptable 2013/34/UE du 26 juin 2013 qui remplace les quatrième et septième directives
comptables a nécessité d'adapter en droit interne le Code des sociétés et l'AR/CSoc. Les
modifications ont fait l'objet d'une loi et d'un A.R. du 18 décembre 2015 publiés au M.B. du 30
décembre 2015. La Directive n'autorisant plus l'activation des frais de recherche mais seulement
celle des frais de développement, les frais de recherche seront dorénavant capitalisés et amortis sur la même période. Les frais de
développement continueront à être amortis sur 3ans.
Immobilisations corporelles:
- Ces actifs sont valorisés à leur prix d'acquisition. Ils peuvent faire l'objet d'une réévaluation qui devra être justifiée dans l'annexe des
comptes annuels dans lesquels la réévaluation est actée pour la première fois.
- Ces immobilisations corporelles font l'objet des amortissements suivants: Principal Min et Max, Frais accessoires Min et Max.
La signification des symboles est :
*L : Linéaire D: Dégressif (a): y compris les actifs en leasing** NR: Non Réévalués R: Réévaluer
o Bâtiments industriels, administratifs ou commerciaux LNR 3% - 5%, 3% - 100%
o Matériel informatique (a) LNR 33%, 33% -> à partir du 1 janvier 2016 (a) LNR 20%, 20%
A partir du 1 janvier 2016, le matériel informatique est amorti sur 5 ans (20%).
Le matériel acquis avant le 1 janvier 2016 est amorti, à partir du 1 janvier 2016, sur la valeur nette comptable au 1 janvier 2016 pendant la
durée résiduelle nécessaire pour atteindre la durée de 5 ans depuis la date d'acquisition.
o Machines et instruments laboratoire (a) LNR 20%, 20%
o Aménagement et équipement salles blanches – GMP LNR 10%, 10% -> à partir du 1 janvier 2016
LNR 5%, 5%
A partir du 1 janvier 2016, l'aménagement et l'équipement des salles blanches-GMP est amorti sur 20 ans (5%).
Le matériel acquis avant le 1 janvier 2016 est amorti, à partir du 1 janvier 2016, sur la valeur nette comptable au 1 janvier 2016 pendant la
durée résiduelle nécessaire pour atteindre la durée de 20 ans depuis la date d'acquisition.
o Matériel bureautique, de téléphonie et autres (a) LNR 20%-33%, 20%-33%
o Matériel roulant (a) LNR 20% - 25%, 20% - 25%
o Matériel de bureau et mobilier (a) LNR 10% - 33%, 10% - 33%
La période d'amortissement débute soit lors de l'exercice comptable d'acquisition de l'immobilisation, soit lors de l'exercice comptable de la
première utilisation.
En application de l'exception fiscale accordée au PME, les amortissements ne sont pas comptabilisés au prorata temporis, mais sur une base de
12 mois.
A partir du 1 janvier 2016, l'organe de gestion (CA) a décidé de comptabiliser les amortissements prorata temporis.
- Lorsque la valeur comptable est supérieure à la valeur d'utilisation (ou à la valeur de réalisation pour les actifs désaffectés),
l'entreprise effectue des amortissements complémentaires ou exceptionnels.
- Les immobilisations corporelles, dont la durée d'utilisation n'est pas limitée dans le temps, font l'objet d'une réduction de valeur en cas
de dépréciation ou de moins-value durable.
Ces immobilisations corporelles incluent également les frais accessoires exposés pour l'acquisition et l'installation de ces avoirs. Ces frais
suivent quant à leur imputation comptable le prix d'acquisition en principal du bien auquel ils sont afférents. Sur base de l'avis CNC 126-1,
leur prise en résultat est toutefois réalisée sur base de leur justification économique pouvant résulter sur un amortissement à un taux
dépassant le taux d'amortissement appliqué en principal.
Les frais de qualifications sont à ce titre amortis sur une période de 5 ans. A partir du 1 janvier 2016, les frais de qualification sont
amortis sur 20 ans.
Immobilisations financières:
- Ces actifs sont valorisés au prix d'acquisition n'incluant pas les frais accessoires.
- Les actions et parts font l'objet de réductions de valeur en cas de dépréciation ou de moins- value durable, due à la situation, à la
rentabilité ou aux perspectives de l'entreprise dans laquelle des actions ou des participations sont détenues.
- Des réductions de valeur sur les créances faisant partie des immobilisations financières sont enregistrées lorsque le remboursement de tout
ou partie de ces créances à l'échéance est incertain ou compromis.
Stocks:
34/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.19
- Les matières premières, les consommables, les articles de conditionnement sont évalués à leur valeur d'acquisition. Les stocks périmés ne
sont pas valorisés.
- Les consommables refacturés aux clients ne sont pas repris dans le stock. Les consommables refacturés aux clients et non consommés en fin de
période sont repris en stock mais le produit correspondant de la vente est transféré du comptes de résultats au poste du passif Acomptes reçus
sur commandes.
- Les stocks de produits fabriqués dans le but de commercialisation sont évalués à leur coût de revient comprenant les coûts de production
indirects.
- Les produits fabriqués dans le cadre de la recherche scientifique propre ne sont pas valorisés dans les stocks. Leur coût reste dans le
compte de résultat.
Tous les stocks sont tenus selon la méthode FIFO. Des réductions de valeur sont actées sur les stocks pour tenir compte soit de l'évolution de
leur valeur de réalisation ou du marché, soit des aléas justifiés par la nature des avoirs en cause pour l'activité exercée.
Créances (à plus d'un an - à un an au plus):
Les créances représentées par des titres à revenu fixe sont valorisées à leur valeur d'acquisition n'incluant pas les frais accessoires. Les
autres créances (créances commerciales et autres créances qui ne sont pas représentées par des titres à revenu fixe) sont valorisées à leur
valeur nominale. Cette valorisation s'accompagne de l'inscription en compte de régularisation du passif et de la prise en résultat prorata
temporis:
*
des intérêts inclus conventionnellement dans la valeur nominale des créances;
* de la différence entre la valeur d'acquisition et la valeur nominale des créances;
* de l'escompte des créances remboursables à une date éloignée de plus d'un an, qui ne sont pas productives d'intérêt ou qui sont assorties
d'un taux d'intérêts anormalement faible. Cet escompte est calculé au taux du marché applicable à de telles créances, au moment de leur entrée
dans le patrimoine de l'entreprise;
Ces créances peuvent faire l'objet de réduction de valeur lorsque leur valeur de réalisation à la date de clôture du bilan est inférieure à la
valeur comptable.
Placements de trésorerie et valeurs disponibles:
- Les placements auprès d'institutions financières sont valorisés à leur valeur nominale.
- Les titres sont valorisés à leur valeur d'acquisition n'incluant pas les frais accessoires.
- Des réductions de valeur sont actées lorsque la valeur de réalisation à la date de clôture de l'exercice est inférieure à la valeur
d'acquisition.
Subsides en capital:
- Les subsides en capital sont comptabilisés parallèlement à l'état d'avancement des investissements ou projets dont ils financent un
pourcentage fixé contractuellement. Ils sont censés avoir acquis un caractère certain au moment de la réception de l'avis favorable de
l'organisme qui les accorde. Ces subsides sont pris en résultat au fur et à mesure des amortissements de ces investissements subsidiés.
- Pour les subsides qui sont remboursables sous certaines conditions, on actera à due concurrence la charge liée au remboursement au moment de
la réalisation de la condition donnant droit au remboursement.
Provisions pour risques et charges:
- Les provisions pour risques et charges sont individualisées en fonction des risques et charges de même nature qu'elles sont appelées à
couvrir.
- Les provisions pour risques et charges ne peuvent être maintenues dans la mesure où elles excèdent en fin d'exercice une appréciation
actuelle, des dépréciations, charges et risques en considération desquels elles ont été constituées.
Dettes (à plus d'un an - à un an au plus):
- Les dettes sont valorisées à leur valeur nominale à la date du bilan.
- Les règles d'évaluation pour les créances sont également d'application pour les dettes, à la différence que les prorata d'intérêts implicites
sont enregistrés dans les comptes de régularisation de l'actif.
- Il est tenu compte, à la date de clôture du bilan, des charges à payer se rapportant à l'exercice comptable écoulé ou à des exercices
antérieurs.
Devises:
- Les immobilisations corporelles acquises en monnaie étrangères sont converties au cours en vigueur le jour de l'acquisition.
- Les créances et les dettes en devises sont converties au cours en vigueur à la date de clôture du bilan.
- Les différences de change sont enregistrées dans les comptes de résultats.
- Les bénéfices de change non réalisés sont enregistrés en produits à reporter dans les comptes de régularisation de passif.
Les contrats en cours:
- Les revenus des contrats en cours sont pris en compte de résultats suivant le degré d'avancement du projet, tel qu'évalué à la date de
clôture de l'exercice.
Les essais cliniques:
- Les dépenses de sous-traitance d'essais cliniques sont comptabilisées en charge sur base des prestations effectivement rendues.
Les contrats en cours d'exécution font l'objet de réductions de valeur si leur coût de revient, majoré du montant estimé des coûts y afférents
devant encore être exposés, dépasse le prix prévu au contrat.
35/46
N°
BE 0840.843.708
C 6.20
Autres informations à communiquer dans l'annexe
Informations complémentaires
L'impact des changements des règles d'évaluation sur les amortissements peut être résumé comme suit :
20 Frais d'établissement
21 Immobilisations incorporelles
22 Terrains et constructions
23 Installations, machines et outillage
24 Mobilier et matériel roulant
Total
Anciennes Règles Nouvelles règles
Amortissement 2016 Amortissements
Différence
41.457,02
34.409,20
-7.047,82
87.973,67
83.960,47
-4.013,19
428.274,31
134.634,83 -293.639,48
318.191,09
319.066,83
875,74
49.906,29
27.440,05
-22.466,24
925.802,38
599.511,39 -326.290,99
Justification de l'application des règles comptables de continuité
En vertu de l'article 96 6° du Code des sociétés, étant donné que Masthercell a enregistré une perte de l'exercice lors des 2 exercices, le
Conseil d'Administration justifie l'application des règles comptables de continuité sur la base des éléments suivants :
• Le capital non appelé de la société s'élevant à 2.285.991,74 € a été entièrement libéré par l'actionnaire Orgenesis Inc..
• L'octroi d'une licence sur le système QMS pour un montant de 2,5 million € a permis de rendre les fonds propres de la société positif au 31
décembre 2016.
• Le capital social a été augmenté le 22 mai 2017 de 910.313,69 € au moyen d'un apport en nature et de 100.000 € par conversion d'obligations
convertibles puis a été réduit par apurement des pertes pour le ramener de 9.416.406,69 € à 558.168,89 euro.
• Le niveau de la perte reportée s'explique par la mise en place de l'outil de production.
• Le démarrage des activités commerciales qui n'a commencé que depuis fin 2013 n'atteindra la masse critique qu'en 2017;
• Les perspectives de ventes et les contrats nouvellement signés en 2017confirment l'adéquation entre notre offre et le marché;
• La société a réalisé un bénéfice net après impôt pour la période 1 janvier 2017 au 31 mai 2017 de 30.065 euro et un EBITDA positif de
375.085,87 €. Le budget pour l'année 2017 est de réaliser un résultat net après impôt de 400.310 € et un EBITDA de 1.090.968 €.
• La consolidation de Masthercell dans le groupe Orgenesis permettra, à terme, un financement significatif et adéquat sur le marché américain
des capitaux (NASDAQ-2017).
• L'intérêt croissant des investisseurs pour les CDMO actives sur le marché de la
thérapie cellulaire et la thérapie génique telle que
Masthercell.
36/46
N°
BE 0840.843.708
C7
AUTRES DOCUMENTS À DÉPOSER EN VERTU DU CODE DES
SOCIÉTÉS
RAPPORT DE GESTION
Rapport de Gestion du Conseil d'Administration de Masthercell S.A.
Exercice 2016
Rapport approuvé par les membres du Conseil d'Administration en date du 08 août 2017.
Le Conseil d'Administration de la Société Anonyme Masthercell a rédigé le présent rapport à l'attention des actionnaires qui se réuniront en
Assemblée Générale ordinaire le 31 août 2017.
1.
Activités de l'exercice 2016
3
Zones de productions 3
Projets Clients. 3
Financements et subsides publics 3
Octroi d'une licence sur le système de gestion de la qualité à Orgenesis 3
Organisation et ressources humaines 4
2.
Résultats
4
3.
Evénements importants survenus après la clôture de l'exercice
6
4.
Circonstances susceptibles d'influencer le développement de la société 6
5.
Communication concernant l'utilisation d'instruments financiers 6
6.
Principaux risques et incertitudes 6
7.
Succursales ou filiales 7
8.
Activité en matière de recherches et développement
7
9.
Justification de l'application des règles comptables de continuité 7
10. Résolutions proposées à l'Assemblée Générale
8
1. Activités de l'exercice 2016
Zones de productions
Au 31 décembre 2016, MaSTherCell disposait d'une infrastructure de 600m² comprenant :
•
•
•
•
•
4 zones de production de grade A/B
Un laboratoire de technology transfer non classé
Un laboratoire de développement non classé
Un laboratoire de contrôle qualité
Un magasin de stockage
En Q3 2017, MaSTherCell va lancer la construction d'une nouvelle extension de 600m². Les nouveaux laboratoires seront opérationnels en 2018.
Projets Clients
L'activité commerciale et opérationnelle de Masthercell s'est consolidée au cours de cette année 2016 avec la concrétisation de nouveaux
projets clients, avec le degré d'avancement des projets clients existants et avec le renforcement significatif du pipeline dans tous ses
aspects. (Profils client, Phase I et II, Phase III et commerciale…)
•
Adaptimmune (les données du projet sont confidentielles)
•
Servier : le groupe pharmaceutique international indépendant, et MaSTherCell SA, annoncent la signature d'un contrat-cadre de services
pour le développement d'une plateforme de production de thérapies cellulaires allogéniques.
http://www.servier.fr/actualites/servier-fait-appel-masthercell-pour-le-developpement-de-la-plateforme-de-production-de-sa
•
Txcell : Malheureusement, l'arrêt prématuré d'un projet pour lequel les coûts ont été engagés sans que les revenus escomptés puissent être
enregistrés a fortement influencé négativement les résultats 2016.
Financements et subsides publics
Le capital non appelé de 2.285.991,74 € au 31 décembre 2015 a été appelé et entièrement libéré au cours de l'exercice 2016.
Le solde du subside correspondant à la 2ième et 3ième tranche du plan d'investissement terminé (voir
été reçu pour un montant de 669.765,00 €.
zones ci-dessus) au 31 décembre 2015 a
Octroi d'une licence sur le système QMS à Orgenesis
Depuis sa création, la société a investi et développé son propre système de gestion de la qualité. Ce système est un outil indispensable pour
une CDMO (Contract Developement Manufacturing Organization).
La société a octroyé à sa maison mère Orgenesis Inc une licence mondiale, mais excluant l'Europe, unique pour sous licencier le système de
gestion de la qualité de la société à ses filiales dans le cadre de l'extension des activités CDMO du groupe.
Ce revenu est enregistré en produits d'exploitation non récurrents.
Organisation et ressources humaines
La société compte au 31 décembre 2016 73 membres du personnel.
2.
Résultats
L'année 2016 se clôture par une perte de 394.443,99 €.
Le résultat à reporter est de -8.585.474,80 €
Le conseil propose à l'assemblée générale d'affecter ce résultat de la manière suivante :
Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter : - 394.443,99 €
Bénéfice à distribuer : EUR 0
Bénéfice (perte) reporté de l'exercice précédent : - 8.191.030,81 €
Perte à reporter : - 8.585.474,80 €
Synthèse des données financières de l'exercice
L'analyse des données financières reflète clairement la consolidation du portefeuille client de Masthercell et la montée en puissance des
opérations vers le point d'équilibre financier.
2016
2015
Chiffre d'affaires 6.291.235,13
3.766.729,43
Production immobilisée
872.173,33
0
Subsides & Autres produits d'exploitation & non récurrents
Résultat d'exploitation avant amortissements
834.168,25
Résultat net
(394.443,99)
(2.603.042,37)
Total bilantaire
10.973.855,64
7.835.246,30
Fonds propres
365.725,01 (1.319.580,55)
Actifs immobilisés 6.638.684,08
3.508.439,21
2.876.438,35
571.137,07
(1.600.200 ,02)
Les charges sont ventilées de la manière suivante :
•
•
Services & biens divers : 2.733.583,98 € vs 2.363.155,19 € en 2015;
Rémunérations & charges sociales : 4.123.818,4 € vs 2.177.454,80 €.
Le montant des investissements réalisés durant l'exercice s'élève à 1.418.026,74 € ventilé comme suit :
•
Frais de restructuration :
156.675 €
•
Immob. Incorporelle :
935.423,33 €
37/46
N°
BE 0840.843.708
•
Immob. corporelles :
C7
325.928,41 €
Les amortissements actés sur les immobilisations incorporelles et les frais de restructuration en 2016 s'élèvent à 409.094,13 € et sur les
immobilisations corporelles à 481.141,71 €.
L'origine des sources de financement pour l'année 2016 sont la libération du capital non appelé suite à l'augmentation de capital, qui a eu
lieu en 2015, de l'actionnaire unique Orgenesis Inc, en direct ou via Cell Therapy Holding, la libération du subside de la région wallonne et
un nouvel emprunt subordonné octroyé par la SFPI pour un montant de 1 million €.
L'organe de gestion a décidé de modifier les règles d'évaluation à savoir :
•
à partir du 1 janvier 2016, enregistrer les amortissements pour toutes nouvelles acquisitions prorata temporis ;
•
à partir du 1 janvier 2016, le matériel informatique est amorti sur 5 ans au lieu de 3 ans précédemment ;
•
à partir du 1 janvier 2016, l'aménagement et l'équipement des salles blanches-GMP est amorti sur 20 ans au lieu de 10 ans ;
•
les investissements en matériel informatique et en aménagement et équipement des salles blanches – GMP acquis avant le 1 janvier 2016 sont
amortis , à partir du 1 janvier 2016, sur la valeur comptable nette au 1 janvier 2016 pendant la durée de vie résiduelle nécessaire pour
atteindre la durée respectivement de 5 ou 20 ans depuis la date d'acquisition.
Ce changement des règles d'évaluation a entrainé une diminution de la charge d'amortissement de l'année et a eu un impact positif de 326.290,99
€.
La société a enregistré une réduction de valeur sur créance de 694.117,69 € suite à des litiges survenus en 2015/2016 et pour lequel une
première réduction de valeur de 63.052,49 € avait eu lieu en 2015.
Le montant des intérêts liés aux différents crédits : 350.727,96€
3.
Evénements importants survenus après la clôture de l'exercice
Signature de nouveaux contrats clients à haut potentiel :
•
CRISPR Therapeutics : MaSTherCell a annoncé sa collaboration avec CRISPR en juin 2017. Le projet consiste à développer et produire leurs
thérapies allogéniques.
http://www.masthercell.com/_dbfiles/lacentrale_files/400/456/MaSTherCellPRCRISPR20170606.pdf
En janvier 2017, une partie de l'emprunt convertible se trouvant en dettes à plus d'un an échéant dans l'année a été remboursé pour un montant
de 1,5 millions €.
En date du 22 mai 2017, la société
* a
* a
* a
4.
augmenté le capital social au moyen d'un apport en nature à concurrence de 910.313,69 € pour le porter de 8.406.090,00 € à 9.316.403,69 €,
augmenté le capital social de 100.000 € suite à la conversion d'obligations convertibles pour le porter de 9.316.406,69€ à 9.416.406,69 €,
réduit le capital social par apurement des pertes pour le ramener de 9.416.406,69 € à 558.168,89.
Circonstances susceptibles d'influencer le développement de la société
Aucune circonstance particulière n'est susceptible d'avoir une influence notable sur le
développement de la société.
Nous devons maintenir/renforcer l'effort commercial pour consolider le portefeuille de prospects et de clients afin de vendre nos nouvelles
capacité de production, nouvelles capacités qui nous permettront de générer de façon pérenne des bénéfices.
5. Communication concernant l'utilisation d'instruments financiers
Aucun instrument financier n'est utilisé par Masthercell SA
6. Principaux risques et incertitudes
Les facteurs clés de succès pour la réalisation des hypothèses commerciales de 2017 sont les suivants :
•
•
•
Renforcement du portefeuille projets existant ;
Constitution d'un portefeuille de nouveaux projets ;
Amélioration de notre visibilité et de notre communication ;
Les risques et incertitudes concernant la réalisation des objectifs sont les suivants :
•
Retard dans la progression de certains projets ; indépendamment de la qualité du service fourni par Masthercell et de son expertise, ce
risque lié au client est inhérent aux incertitudes engendrées par un programme de développement en phase clinique (e.g. au niveau du
recrutement des patients) et pour lequel MaSTherCell prévoit des clauses contractuelles
•
Retard dans la disponibilité des ressources (capital humain et infrastructure) qui impacterait le démarrage des projets ;
7. Succursales ou filiales
Masthercell ne possède ni filiale ni succursale.
8. Activité en matière de recherches et développement
Dans un but de renforcement en matière de développement, 2015 a vu la création au sein de Masthercell d'un département développement. Celui-ci
s'est vu renforcé en 2016, que ce soit en terme de compétences et d'activités.
Ce département a pour but d'améliorer notre position sur le marché et offrir à nos clients et futurs clients une plateforme de développement et
d'optimisation de procédés par l'acquisition de nouvelles compétences en matière d'innovation technologique.
Masthercell bénéficie pour ces activités d'une réduction des charges patronales.
9. Justification de l'application des règles comptables de continuité
En vertu de l'article 96 6° du Code des sociétés, étant donné que Masthercell a enregistré une perte de l'exercice lors des 2 exercices, le
Conseil d'Administration justifie l'application des règles comptables de continuité sur la base des éléments suivants :
•
Le capital non appelé de la société s'élevant à 2.285.991,74 € a été entièrement libéré par l'actionnaire Orgenesis Inc..
•
L'octroi d'une licence sur le système QMS pour un montant de 2,5 million € a permis de rendre les fonds propres de la société positif au 31
décembre 2016.
•
Le capital social a été augmenté le 22 mai 2017 de 910.313,69 € au moyen d'un apport en nature et de 100.000 € par conversion d'obligations
convertibles puis a été réduit par apurement des pertes pour le ramener de 9.416.406,69 € à 558.168,89 euro.
•
Le niveau de la perte reportée s'explique par la mise en place de l'outil de production.
•
Le démarrage des activités commerciales qui n'a commencé que depuis fin 2013 n'atteindra la masse critique qu'en 2017;
•
Les perspectives de ventes et les contrats nouvellement signés en 2017confirment l'adéquation entre notre offre et le marché;
•
La société a réalisé un bénéfice net après impôt pour la période 1 janvier 2017 au 31 mai 2017 de 30.065 euro et un EBITDA positif de
375.085,87 €. Le budget pour l'année 2017 est de réaliser un résultat net après impôt de 400.310 € et un EBITDA de 1.090.968 €.
•
La consolidation de Masthercell dans le groupe Orgenesis permettra, à terme, un financement significatif et adéquat sur le marché américain
des capitaux (NASDAQ-2017).
•
L'intérêt croissant des investisseurs pour les CDMO actives sur le marché de la
thérapie cellulaire et la thérapie génique telle que
Masthercell.
10. Résolutions proposées à l'Assemblée Générale
Lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration;
Proposition d'approbation des comptes annuels de l'exercice clôturé le 31 décembre 2016 faisant ressortir une perte de 394.443,99 € ;
Proposition de donner décharge aux Administrateurs pour leur gestion;
Proposition de donner décharge au Commissaire pour le travail effectué;
Proposition de donner tous pouvoirs au Conseil d'Administration aux fins de procéder à l'exécution des résolutions de l'Assemblée Générale.
Fait à Gosselies, le 28 septembre 2017
Pour le conseil d'administration,
___________________________
Monsieur Hugues Bultot
Administrateur
Pour le conseil d'administration,
____________________________
Madame Vered Caplan
Administrateur
38/46
39/46
40/46
41/46
42/46
N°
BE 0840.843.708
C 10
BILAN SOCIAL
Numéros des commissions paritaires dont dépend l'entreprise:
207
Etat des personnes occupées
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre
général du personnel
Au cours de l'exercice
Codes
Total
1. Hommes
2. Femmes
Nombre moyen de travailleurs
Temps plein
1001
67,9
32,6
35,3
Temps partiel
1002
0,2
0,2
Total en équivalents temps plein (ETP)
1003
68
32,7
35,3
Temps plein
1011
114.544
56.738
57.806
Temps partiel
1012
248
248
Total
1013
114.792
56.986
57.806
Temps plein
1021
4.115.957
2.086.641
2.029.315
Temps partiel
1022
7.862
7.862
Total
1023
4.123.818
2.094.503
2.029.315
1033
83.520
40.974
42.546
Nombre d'heures effectivement prestées
Frais de personnel
Montant des avantages accordés en sus du
salaire
Au cours de l'exercice précédent
Codes
P. Total
1P. Hommes
2P. Femmes
Nombre moyen de travailleurs en ETP
1003
35,8
15
20,8
Nombre d'heures effectivement prestées
1013
58.269
25.682
32.587
Frais de personnel
1023
2.177.455
887.146
1.290.309
Montant des avantages accordés en sus du
salaire
1033
285.783
119.076
166.707
43/46
N°
BE 0840.843.708
C 10
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre
général du personnel (suite)
Codes
1.
Temps plein
2.
Temps partiel
A la date de clôture de l'exercice
Nombre de travailleurs
3.
Total en
équivalents
temps plein
105
73
73
Contrat à durée indéterminée
110
73
73
Contrat à durée déterminée
111
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini
112
Contrat de remplacement
113
35
35
Par type de contrat de travail
Par sexe et niveau d'études
Hommes
120
de niveau primaire
1200
de niveau secondaire
1201
3
3
de niveau supérieur non universitaire
1202
9
9
de niveau universitaire
1203
23
23
121
38
38
Femmes
de niveau primaire
1210
de niveau secondaire
1211
3
3
de niveau supérieur non universitaire
1212
10
10
de niveau universitaire
1213
25
25
73
73
Par catégorie professionnelle
Personnel de direction
130
Employés
134
Ouvriers
132
Autres
133
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'entreprise
Codes
Au cours de l'exercice
1. Personnel
intérimaire
2. Personnes
mises à la
disposition de
l'entreprise
Nombre moyen de personnes occupées
150
2,4
Nombre d'heures effectivement prestées
151
4.738
Frais pour l'entreprise
152
154.144
44/46
N°
BE 0840.843.708
C 10
Tableau des mouvements du personnel au cours de l'exercice
Codes
1.
Temps plein
2.
Temps partiel
3.
Entrées
Nombre de travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit
une déclaration DIMONA ou qui ont été inscrits au registre
général du personnel au cours de l'exercice
Total en
équivalents
temps plein
205
35
35
Contrat à durée indéterminée
210
35
35
Contrat à durée déterminée
211
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini
212
Contrat de remplacement
213
Par type de contrat de travail
Codes
1.
Temps plein
2.
Sorties
Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a été
inscrite dans une déclaration DIMONA ou au registre
général du personnel au cours de l'exercice
Temps partiel
3.
Total en
équivalents
temps plein
305
11
11
Contrat à durée indéterminée
310
11
11
Contrat à durée déterminée
311
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini
312
Contrat de remplacement
313
11
11
Par type de contrat de travail
Par motif de fin de contrat
Pension
340
Chômage avec complément d'entreprise
341
Licenciement
342
Autre motif
343
Dont: le nombre de personnes qui continuent, au
moins à mi-temps, à prester des services au
profit de l'entreprise comme indépendants
350
45/46
N°
BE 0840.843.708
C 10
Renseignements sur les formations pour les travailleurs au cours de l'exercice
Codes
Hommes
Codes
Femmes
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère
formel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés
5801
29 5811
31
Nombre d'heures de formation suivies
5802
390 5812
770
Coût net pour l'entreprise
5803
9.750 5813
13.750
dont coût brut directement lié aux formations
58031
58131
dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs
58032
9.750 58132
dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire)
58033
58133
Nombre de travailleurs concernés
5821
5831
Nombre d'heures de formation suivies
5822
5832
Coût net pour l'entreprise
5823
5833
Nombre de travailleurs concernés
5841
5851
Nombre d'heures de formation suivies
5842
5852
Coût net pour l'entreprise
5843
5853
13.750
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère
moins formel ou informel à charge de l'employeur
Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge de
l'employeur
46/46
Téléchargement
Explore flashcards