Le bonheur se planifie

Le bonheur
se planifie
Génération Pension: le plan retraite
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Génération Pension:
Génération Pension est un contrat d’assurance-vie développé
en partenariat avec la compagnie d’assurance Bâloise Vie
Luxembourg S.A.. Il remplit toutes les conditions prévues par la loi
pour que les primes soient fiscalement déductibles tout en vous
offrant la possibilité d’opter pour la constitution d’une épargne à
rendement garanti ou investie en fonds d'investissement.
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Avant-propos
Payer moins d’impôts aujourd’hui et construire votre pension
pour demain
Tout un chacun a conscience du problème de la pension légale qui se
profile à l’horizon.
Dans nos pays industrialisés, l’espérance de vie augmente, les jeunes
rentrent de plus en plus tard sur le marché du travail et la natalité
diminue, créant par là un écart croissant entre le nombre d’actifs qui
cotisent et le nombre de retraités qui doivent bénéficier de plus en plus
longtemps de leur pension.
Pour anticiper les problèmes liés à une pension légale qui sera nettement
inférieure à vos derniers revenus professionnels, le législateur a prévu des
incitants fiscaux qui vous permettront de gagner sur les deux tableaux:
- vous vous constituez une pension complémentaire individuelle;
- vous déduisez fiscalement dès aujourd’hui, dans les conditions prévues
par la loi, les montants affectés à cette épargne pension complémentaire.
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Quelles sont les conditions légales
importantes à connaître ?
Votre contrat doit courir sur une durée de 10 ans minimum, mais la durée du
contrat sera en réalité déterminée par votre âge au moment de la souscription.
La prestation à l’échéance est payable au plus tôt à 60 ans et au plus tard à l’âge
de 75 ans.
L’âge maximum pour souscrire est donc de 65 ans.
Exemples
• Une personne de 35 ans recevra le paiement de la prestation à 60 ans au plus
tôt, donc durée du contrat = 25 ans.
• Une personne de 45 ans recevra le paiement de la prestation à 60 ans au plus
tôt, donc durée du contrat = 15 ans.
• Une personne de 55 ans recevra le paiement de la prestation à 65 ans au plus
tôt, donc durée du contrat = 10 ans.
• Une personne de 60 ans recevra le paiement de la prestation à 70 ans au plus
tôt, donc durée du contrat = 10 ans.
• Une personne de 65 ans (âge max de souscription) recevra le paiement de la
prestation à 75 ans, donc durée du contrat = 10 ans.
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Constitution de l’épargne
Le législateur a prévu des montants déductibles de votre base d’imposition
luxembourgeoise, par tranche d’âge. La loi vous permet de déduire des
montants plus élevés de votre feuille d’impôt plus vous vous approchez
de l’âge de la pension. Les époux imposés collectivement à Luxembourg
peuvent augmenter ce plafond des montants déductibles.
Au 1er janvier de l’année d’imposition vous aviez
Moins de 40 ans
Entre 40 et 44 ans
Entre 45 et 49 ans
Entre 50 et 54 ans
Entre 55 et 74 ans
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vous pouvez déduire
maximum EUR 1.500
maximum EUR 1.750
maximum EUR 2.100
maximum EUR 2.600
maximum EUR 3.200
Décès/remboursement avant l’échéance du contrat
En cas de décès de l’assuré avant l’échéance: l’épargne accumulée peut être
restituée aux héritiers.
Remboursement avant l’échéance:
- pour raison de maladie grave ou d’invalidité: sans perte des
avantages fiscaux;
- pour toute autre raison que la maladie grave ou l’invalidité: imposition du
montant intégral du remboursement anticipé au taux plein.
A l’échéance du contrat
A l’échéance, vous déciderez du paiement de la prestation:
- en rente viagère mensuelle;
- en capital avec un maximum de 50 % de l’épargne constituée, le solde étant
payé en rente viagère mensuelle.
Régime d’imposition du capital et de la rente pour les contribuables résidents
luxembourgeois au moment du paiement de la prestation:
- le capital est imposé à la moitié du taux global en vigueur;
-
la rente sera exempte d’imposition à concurrence de 50 %, le solde est
imposable au taux plein.
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Génération Pension: un plan adapté à votre profil
La déductibilité fiscale est une chose, l’investissement de votre capital en est
une autre. Pour pouvoir vous offrir la plus grande flexibilité, nous avons décliné
Génération Pension en deux versions:
Génération Pension Classic
Si vous préférez la sécurité d’un taux de rendement garanti, alors Génération
Pension Classic est fait pour vous.
Il s’agit d’une assurance-vie à rendement garanti auquel seront ajoutées
d’éventuelles participations bénéficiaires.
Génération Pension Dynamic
Si, par contre, vous souhaitez optimaliser le rendement de votre investissement
sur le long terme, en acceptant le risque des fluctuations des marchés boursiers,
Génération Pension Dynamic vous conviendra davantage. Tout en respectant
les critères d’investissement prévus par la loi, vous pourrez établir vous-même
votre propre stratégie d’investissement, en choisissant parmi une sélection de
SICAV, toutes à capitalisation et libellées en EUR.
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Le choix pour l’une ou l’autre SICAV dépendra, outre de votre tempérament
d’investisseur, de la grille d’investissement que le législateur impose. Celle-ci
se décline comme suit :
Age de l’assuré
< 40 ans
40 – 44 ans
45 – 49 ans
50 – 54 ans
> 54
Part maximale des SICAV actions pour chaque prime versée
60%
60%
40%
30%
20%
Exemple: vous avez 42 ans, vous souhaitez que votre placement soit le plus
diversifié possible et vous recherchez un rendement optimal à long terme. Vous
pourriez investir les 1.750 EUR à concurrence de 60% dans l’une des SICAV
d’actions et 40% dans l’une des SICAV d’obligations.
Quel sera votre capital à l’échéance ?
Quelle que soit la formule de Génération Pension que vous choisirez, nos
conseillers sont là pour vous guider dans vos choix. Ils disposent, en outre, d’un
programme de simulation qui calcule une estimation du montant de votre capital
à l’échéance, ainsi que de la rente viagère.
N’hésitez pas à faire réaliser votre simulation, cela ne vous engage
absolument à rien.
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Peut-on interrompre le paiement d’une prime pendant
une ou plusieurs années ?
Avec Génération Pension Classic: Non
Le client s’engage contractuellement à payer le montant fixé dans le contrat.
En contrepartie, la compagnie s’engage à garantir le capital à l’échéance.
Dans certains cas graves, comme la perte de revenus, il est néanmoins
possible de procéder, via un avenant à:
- Une réduction du contrat: on fige la valeur actuelle du contrat que l’on
capitalise jusqu’à l’échéance. On fixe une nouvelle somme assurée, tenant
compte que le client ne veut plus payer. Il n’y a pas d’incidence fiscale.
- Une diminution de la prime: le client continue à payer une prime moindre.
On recalcule la nouvelle somme à payer à l’échéance en fonction de cette
diminution. Il n’y a pas non plus d’incidence fiscale.
- Le rachat: le plus radical, qui consiste à récupérer la valeur du contrat à
ce moment. Ici, par contre, il y aura imposition rétroactive (taxation de la
valeur de rachat au taux plein).
Avec Génération Pension Dynamic: Oui
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ING Luxembourg, agissant en qualité d’agent d’assurance pour le compte de la compagnie d’assurance Bâloise Vie Luxembourg SA
(23 Rue du Puits Romain z.a. Bourmicht L-8070 Bertrange LUXEMBOURG)
ING Luxembourg, Société Anonyme
52, route d’Esch L-2965 Luxembourg
R.C.S. Luxembourg B.6041
TVA LU 11082217
Téléphone +352 44 99 11
Téléfax +352 44 99 12 31
* Tarifs au 20 décembre 2013
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