Création d`entreprise

1- Calcul de masse de fluide réfrigérant récupéré et calcul du nombre de bidons de 15 kg à acheter
2 005
Proportion de véhicules climatisés en fonction de l'année de mise
en circulation
2 006
2 007
2 008
2 010
2009
15%
30%
40%
50%
55%
65%
Nombre théorique de VHU avec clim.
7 814
15 988
21 807
27 886
31 380
37 085
Nombre de VHU avec clim. récupérables compte-tenu d'un
pourcentage de 55 %
4 298
8 793
11 994
15 337
17 259
20 397
70%
14 278
952
12
24
Prévisions établies en tenant compte des paramètres suivants :
*1 kg de fluide en moyenne par véhicule neuf
Masse de fluide réfrigérant récupéré (en kg)
Masse de fluide réfrigérant récupéré en bidons de 15 kg
70%
70%
70%
70%
70%
3 008
6 155
8 396
10 736
12 081
201
410
560
716
805
Nombre théorique de bidons (remplis chaque mois)
47
13
7
Nombre réel de bidons à acheter
94
26
14
2- Investissements nécessaires avant le début de l'activité
Frais de publication dans un journal d'annonces légales
Immatriculation au registre du commerce et des sociétés
Stage de gestion
Publicité de départ -Site WEB
Publicité de départ - Inauguration
Publicité de départ - Personnalisation des 2 camionnettes (500*2)
2 Camionnettes HT
2 Machines à aspirer HT (1 872 * 2)
94 Bidons vides de 15 kg à 55,00 € HT l'un
Imprimante, copieur, scanner
Mobilier
Ordinateur portable
Montant HT (en €)
Montant de
T.V.A. en €)
Montant
TTC (en €)
150.00
76.19
240.00
1000.00
200.00
1000.00
16000.00
3 744.00
5 170.00
200.00
500.00
800.00
29.40
14.93
47.04
196.00
39.20
196.00
3 136.00
733.82
1 013.32
39.20
98.00
156.80
179.40
91.12
287.04
1 196.00
239.20
1 196.00
19 136.00
4 477.82
6 183.32
239.20
598.00
956.80
Téléphone fixe
30.00
5.88
35.88
2 Téléphones portables
60.00
11.76
71.76
800.00
5 717.36
35 687.55
Caution
800.00
TOTAL
27 304.00
3- CHIFFRE D'AFFAIRES MENSUEL ET ANNUEL
Montant
mensuel HT
(en €)
Nature
Vente de 47 bidons par mois pendant 11 mois au prix unitaire de
120,00 € HT
On considère qu'aucune vente de
bidons ne se fera durant le 1 er mois d'activité
Facturation de 4,50 € HT sur chacun des 11 994 VHU climatisés
récupérables pour l'année 2007
Chiffre d'affaires total
Montant
mensuel de
TVA (en €)
Montant
Montant annuel
mensuel
HT (en €)
TTC (en €)
5 640.00
1 105.44
6 745.44
62 040.00
4 497.73
881.55
5 379.28
53 972.70
10 137.73
1 986.99
12 124.72
116 012.70
Remarque : pour le 1er mois d'activité, le chiffre d'affaires HT
ne sera que de 4 497,73 € HT, soit 5 379,28 €.
4- CHARGES MENSUELLES ET ANNUELLES
Nature
Charges de personnel
Honoraires - comptable et juriste
Forfait téléphone, fax, internet, ,,,,
Fournitures administratives
Assurance
Electricité et eau
Déplacements : repas + hôtel
(12,00 € TTC * 20 j * 2 personnes) + (2 nuits à l'hôtel et 2 dîners
par mois 60,00 € TTC l'un)
Publicité, communication
Loyer
Entretien des 2 véhicules
Carburant
Frais divers (100,00 € par mois)
Charges financières découvert
TOTAL
Montant
mensuel HT
(en €)
3 600.00
150.00
150.00
25.00
150.00
60.00
Montant
mensuel de
TVA (en €)
Montant
Montant annuel
mensuel
HT (en €)
TTC (en €)
11.76
3 600.00
179.40
179.40
29.90
150.00
71.76
43 200.00
1 800.00
1 800.00
300.00
1 800.00
720.00
501.67
98.33
600.00
6 020.07
200.00
400.00
166.67
500.00
100.00
39.20
32.67
98.00
19.60
239.20
400.00
199.33
598.00
119.60
2 400.00
4 800.00
2 000.00
6 000.00
1 200.00
6 003.34
363.25
6 366.59
72 040.07
29.40
29.40
4.90
5- COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 1ère année
1ère année
Produits d'exploitation
Chiffre d'affaires HT
116 012.70
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION
116 012.70
Charges d'exploitation
Achats de bidons
Autres achats et charges externes :
Loyers
Eau, électricité, gaz
Carburant
Fournitures administratives
Entretien et réparations
Assurances
Publicité, communication
Honoraires (comptable et juriste)
Frais de déplacement
Frais de téléphone, fax et portable
Frais divers
Impôts et taxes :
taxe professionnelle
Charges de personnel
Dotations aux amortissements**
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION
RESULTAT D'EXPLOITATION
5 170.00
4 800.00
720.00
6 000.00
300.00
2 000.00
1 800.00
2 400.00
1 800.00
6 020.07
1 800.00
1 200.00
43 200.00
4 800.04
76 840.10
39 172.60
Produits financiers
Charges financières
Intérêts sur emprunts à moyen et long terme
Agios sur dettes à court terme
RESULTAT FINANCIER
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL
RESULTAT AVANT IMPÔTS
Taux de profitabilité :
39 172.60
33.77%
6- PLAN DE FINANCEMENT INITIAL
Jour 1 (en €)
Besoins prévisionnels durables
Immobilisations incorporelles
Frais de publication dans un journal d'annonces légales
Immatriculation au registre du commerce et des sociétés
Stage de gestion
Publicité de départ -Site WEB
Publicité de départ - Inauguration
Publicité de départ - Personnalisation des 2 camionnettes
Immobilisations corporelles
2 Machines à aspirer HT
2 Camionnettes HT
Imprimante, copieur, scanner
Ordinateur portable
Téléphone fixe
2 Téléphones portables
Mobilier
Immobilisations financières
Caution
Besoin en Fonds de Roulement
TOTAL DES BESOINS
150.00
76.19
240.00
1 000.00
200.00
1 000.00
3 744.00
16 000.00
200.00
800.00
30.00
60.00
500.00
800.00
11 699.81
36 500.00
Ressources prévisionnelles durables
Capitaux propres
Capital
Aides et subventions
36 500.00
Capitaux empruntés (moyen et long terme)
TOTAL DES RESSOURCES
ECART = Total Ressources - Total Besoins
36 500.00
0.00
7- PLAN DE TRESORERIE pour la 1 ère année
Mois
0
1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS
2. ENCAISSEMENT
2a. D'exploitation
Chiffre d'affaires encaissé
……….
2. Hors exploitation
Apport en capital
Aides/subventions
Emprunts à moyen et long terme
……….
A. TOTAL ENCAISSEMENTS
Mois
812.45
2ème mois 3ème mois 4ème mois 5ème mois 6ème mois 7 ème mois 8ème mois 9ème mois 10ème mois 11 ème mois 12ème mois
-174.86
5 583.26 11 341.39 17 099.52 22 857.64 28 615.77 34 373.90 40 132.02 45 890.15 51 648.27 57 406.40
5 379.28 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72
36 500.00
36 500.00
5 379.28 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72
0
1er mois 2ème mois 3ème mois 4ème mois 5ème mois 6ème mois 7 ème mois 8ème mois 9ème mois 10ème mois 11 ème mois 12ème mois
3. DECAISSEMENT
3a. D'exploitation
Paiement de fournitures administratives
Paiement du loyer
Paiement du forfait téléphone, fax, internet,,,
Paiement des assurances
Paiement de l'ectricité et eau
Paiement des déplacements
Paiement de frais divers
Paiement de charges de personnel
Paiement de publicité, communication
Paiement entretien véhicule
Paiement carburant
Paiement des honoraires - comptable et juriste
……….
3b. Hors exploitation
Immobilisations (investissements)
35 687.55
Remboursement d'emprunts
B. TOTAL DECAISSEMENTS
1er mois
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
29.90
400.00
179.40
150.00
71.76
600.00
119.60
3 600.00
239.20
199.33
598.00
179.40
35 687.55
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
6 366.59
4. SOLDE DU MOIS = A - B
812.45
-987.31
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5 758.13
5. SOLDE DE FIN DE MOIS = 1 + 4
812.45
-174.86
5 583.26 11 341.39 17 099.52 22 857.64 28 615.77 34 373.90 40 132.02 45 890.15 51 648.27 57 406.40 63 164.53
V – STATUT JURIDIQUE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
Société à responsabilité limitée dirigée par un gérant minoritaire
Avantages
En cas de dettes de la SARL, la responsabilité des
associés est limitée au montant de leurs apports.
Inconvénients
Les formalités de constitution sont lourdes et onéreuses.
Le gérant étant minoritaire, il peut avoir la couverture
sociale d’un salarié(hors ASSEDIC).
Pour permettre aux associés de délibérer, il est
nécessaire de réunir des assemblées générales
ordinaires et/ ou extraordinaires.
Le montant relativement élevé du capital, peut
permettre d’obtenir dans le futur un emprunt de la part
des banques.
Le partage des décisions entre les associés peut
entraîner des conflits.
En effet, le capital peut servir de garantie.
Le taux de l’impôt sur les bénéfices des sociétés est de
33.33% (taux unique) alors que l’exploitant individuel
peut être imposé jusqu’à 40%.
Le taux de l’impôt sur les sociétés peut être réduit à
15% sous certaines conditions
VI – IDENTITE DE
L’ENTREPRISE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
A – Recherche du nom
• Brainstorming
> Choix de Climaplus
La racine « CLIMA » renvoie :
- à l’écologie (climat)
- à l’objet du service (climatisation).
B – Recherche du logo
Trop axé sur le transport
Le vert représente
l’environnement
Choisi
Peu de lien avec
la climatisation
Trop lourd
Bizarre
VII – COMMUNICATION
COMMERCIALE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
A – MOYENS DE
COMMUNICATION RETENUS
En respect de la cible
• Fascicule
• Publipostage
• Autocollant
• Publicité dans la presse spécialisée
• Cocktail d’inauguration
Site Web
Il ressort :
Qu’économiquement ce service peut être viable. Le partenariat
avec une grande marque (de véhicules ou services d’entretien)
assurerait la pérennité de l’entreprise ;
Qu’écologiquement il est sain pour l’environnement.
Ce projet permet d’associer deux notions présentées
souvent comme antinomiques.
X – SUIVI DU DOSSIER
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
VIII – SYNTHESE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
UN BESOIN
Arrêté
paru au JO
n° 87
du 14 avril
2005
UNE IDEE :
Récupération et
recyclage de
fluides
frigorigène sur
VHU
CREATION
DE
L’ENTREPRISE
PAR
M. RANICA
CADRE EDUCATION
Etudes préalables
Partenaires
extérieurs
LYCEES SOULT, RIESS ET BARBEY
MAZAMET
 Explication
fonctionnement
climatisation
 CCI Castres
Mazamet
 Garage Renault
 Vitani Immobilier
Méca 6 Castres
Valéo équipements
Société Albine
Autos
CNPA
 Simulation sur
véhicule
Term. BEP MVM
Lycée BARBEY
 Etude de
marché
UNE
SOLUTION :
CLIMAPLUS
 Communication
 Etude commerciale
Terminale STG
Mercatique
Lycée SOULT
 Recherche du nom
et du logo
1° BAC pro commerce
Lycée RIESS
 Etude de
l’environnement
 Analyse
financière
STS 1 HPE
Lycée RIESS
Professeurs participant au projet : Mme AMALVY - Mme DE LA OSA - M. FABRE - Mme GRACIA - M. GUIBBAUD - M. OUMANSOURI - M. POLGE - M. PUJOL
IX – CONCLUSION
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
« SI L’ECOLOGIE N’EST PAS UNE
MODE MAIS UNE PRISE DE
CONSCIENCE DE L’ETAT DE
NOTRE PLANETE, ALORS ELLE
IMPOSERA NOTRE ACTIVITE
DANS UN FUTUR PROCHE AUX
PROFESSIONNELS DE
L’AUTOMOBILE »