Création d`entreprise

2 005 2 006 2 007 2 008 2009 2 010
Proportion de véhicules climatisés en fonction de l'année de mise
en circulation
15% 30% 40% 50% 55% 65%
Nombre théorique de VHU avec clim. 7 814 15 988 21 807 27 886 31 380 37 085
Nombre de VHU avec clim. récupérables compte-tenu d'un
pourcentage de 55 %
4 298 8 793 11 994 15 337 17 259 20 397
Prévisions établies en tenant compte des paramètres suivants :
*1 kg de fluide en moyenne par véhicule neuf
70% 70% 70% 70% 70% 70%
Masse de fluide réfrigérant récupéré (en kg) 3 008 6 155 8 396 10 736 12 081 14 278
Masse de fluide réfrigérant récupéré en bidons de 15 kg 201 410 560 716 805 952
Nombre théorique de bidons (remplis chaque mois) 47 13 712
Nombre réel de bidons à acheter 94 26 14 24
1- Calcul de masse de fluide réfrigérant récupéré et calcul du nombre de bidons de 15 kg à acheter
2- Investissements nécessaires avant le début de l'activité Montant HT (en €)
Montant de
T.V.A. en €)
Montant
TTC (en €)
Frais de publication dans un journal d'annonces légales 150.00 29.40 179.40
Immatriculation au registre du commerce et des sociétés 76.19 14.93 91.12
Stage de gestion 240.00 47.04 287.04
Publicité de départ -Site WEB 1000.00 196.00 1 196.00
Publicité de départ - Inauguration 200.00 39.20 239.20
Publicité de départ - Personnalisation des 2 camionnettes (500*2) 1000.00 196.00 1 196.00
2 Camionnettes HT 16000.00 3 136.00 19 136.00
2 Machines à aspirer HT (1 872 * 2) 3 744.00 733.82 4 477.82
94 Bidons vides de 15 kg à 55,00 € HT l'un 5 170.00 1 013.32 6 183.32
Imprimante, copieur, scanner 200.00 39.20 239.20
Mobilier 500.00 98.00 598.00
Ordinateur portable 800.00 156.80 956.80
Téléphone fixe 30.00 5.88 35.88
2 Téléphones portables 60.00 11.76 71.76
Caution 800.00 800.00
TOTAL 27 304.00 5 717.36 35 687.55

Nature
Montant
mensuel HT
(en €)
Montant
mensuel de
TVA (en €)
Montant
mensuel
TTC (en €)
Montant annuel
HT (en €)
Vente de 47 bidons par mois pendant 11 mois au prix unitaire de
120,00 € HT On considère qu'aucune vente de
bidons ne se fera durant le 1er mois d'activité
5 640.00 1 105.44 6 745.44 62 040.00
Facturation de 4,50 € HT sur chacun des 11 994 VHU climatisés
récupérables pour l'année 2007
4 497.73 881.55 5 379.28 53 972.70
Chiffre d'affaires total 10 137.73 1 986.99 12 124.72 116 012.70
Remarque : pour le 1er mois d'activité, le chiffre d'affaires HT
ne sera que de 4 497,73 € HT, soit 5 379,28 €.
3- CHIFFRE D'AFFAIRES MENSUEL ET ANNUEL
Nature
Montant
mensuel HT
(en €)
Montant
mensuel de
TVA (en €)
Montant
mensuel
TTC (en €)
Montant annuel
HT (en €)
Charges de personnel 3 600.00 3 600.00 43 200.00
Honoraires - comptable et juriste 150.00 29.40 179.40 1 800.00
Forfait téléphone, fax, internet, ,,,, 150.00 29.40 179.40 1 800.00
Fournitures administratives 25.00 4.90 29.90 300.00
Assurance 150.00 150.00 1 800.00
Electricité et eau 60.00 11.76 71.76 720.00
Déplacements : repas + hôtel
(12,00 € TTC * 20 j * 2 personnes) + (2 nuits à l'hôtel et 2 dîners
par mois 60,00 € TTC l'un)
501.67 98.33 600.00 6 020.07
Publicité, communication 200.00 39.20 239.20 2 400.00
Loyer 400.00 400.00 4 800.00
Entretien des 2 véhicules 166.67 32.67 199.33 2 000.00
Carburant 500.00 98.00 598.00 6 000.00
Frais divers (100,00 € par mois) 100.00 19.60 119.60 1 200.00
Charges financières découvert
TOTAL 6 003.34 363.25 6 366.59 72 040.07
4- CHARGES MENSUELLES ET ANNUELLES

1ère année
Produits d'exploitation
Chiffre d'affaires HT 116 012.70
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 116 012.70
Charges d'exploitation
Achats de bidons 5 170.00
Autres achats et charges externes :
Loyers 4 800.00
Eau, électricité, gaz 720.00
Carburant 6 000.00
Fournitures administratives 300.00
Entretien et réparations 2 000.00
Assurances 1 800.00
Publicité, communication 2 400.00
Honoraires (comptable et juriste) 1 800.00
Frais de déplacement 6 020.07
Frais de téléphone, fax et portable 1 800.00
Frais divers 1 200.00
Impôts et taxes :
taxe professionnelle
Charges de personnel 43 200.00
Dotations aux amortissements** 4 800.04
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 76 840.10
RESULTAT D'EXPLOITATION 39 172.60
Produits financiers
Charges financières
Intérêts sur emprunts à moyen et long terme
Agios sur dettes à court terme
RESULTAT FINANCIER
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL
RESULTAT AVANT IMPÔTS 39 172.60
Taux de profitabilité : 33.77%
5- COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 1ère année

Besoins prévisionnels durables
Immobilisations incorporelles
Frais de publication dans un journal d'annonces légales 150.00
Immatriculation au registre du commerce et des sociétés 76.19
Stage de gestion 240.00
Publicité de départ -Site WEB 1 000.00
Publicité de départ - Inauguration 200.00
Publicité de départ - Personnalisation des 2 camionnettes 1 000.00
Immobilisations corporelles
2 Machines à aspirer HT 3 744.00
2 Camionnettes HT 16 000.00
Imprimante, copieur, scanner 200.00
Ordinateur portable 800.00
Téléphone fixe 30.00
2 Téléphones portables 60.00
Mobilier 500.00
Immobilisations financières
Caution 800.00
Besoin en Fonds de Roulement 11 699.81
TOTAL DES BESOINS 36 500.00
Ressources prévisionnelles durables
Capitaux propres
Capital
Aides et subventions
Capitaux empruntés (moyen et long terme)
TOTAL DES RESSOURCES 36 500.00
ECART = Total Ressources - Total Besoins 0.00
6- PLAN DE FINANCEMENT INITIAL
Jour 1 (en €)
36 500.00

Mois 0
1er mois 2ème mois 3ème mois 4ème mois 5ème mois 6ème mois 7ème mois 8ème mois 9ème mois
10ème mois
11ème mois
12ème mois
1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 812.45 -174.86 5 583.26 11 341.39 17 099.52 22 857.64 28 615.77 34 373.90 40 132.02 45 890.15 51 648.27 57 406.40
2. ENCAISSEMENT
2a. D'exploitation
Chiffre d'affaires encaissé 5 379.28 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72
……….
2. Hors exploitation
Apport en capital
Aides/subventions
Emprunts à moyen et long terme
……….
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 36 500.00 5 379.28 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72
Mois 0
1er mois 2ème mois 3ème mois 4ème mois 5ème mois 6ème mois 7ème mois 8ème mois 9ème mois
10ème mois
11ème mois
12ème mois
3. DECAISSEMENT
3a. D'exploitation
Paiement de fournitures administratives 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90
Paiement du loyer 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Paiement du forfait téléphone, fax, internet,,, 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40
Paiement des assurances 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Paiement de l'ectricité et eau 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76
Paiement des déplacements 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Paiement de frais divers 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60
Paiement de charges de personnel 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00
Paiement de publicité, communication 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20
Paiement entretien véhicule 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33
Paiement carburant 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00
Paiement des honoraires - comptable et juriste 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40
……….
3b. Hors exploitation
Immobilisations (investissements) 35 687.55
Remboursement d'emprunts
B. TOTAL DECAISSEMENTS 35 687.55 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59
4. SOLDE DU MOIS = A - B 812.45 -987.31 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13
5. SOLDE DE FIN DE MOIS = 1 + 4 812.45 -174.86 5 583.26 11 341.39 17 099.52 22 857.64 28 615.77 34 373.90 40 132.02 45 890.15 51 648.27 57 406.40 63 164.53
7- PLAN DE TRESORERIE pour la 1ère année
36 500.00