Rapport de gestion du Conseil d`administration exercice

Canal C ASBL
Assemblée générale
lundi 23 mars 2015
Rapport de gestion du Conseil d’administration
Aux membres de l’Assemblée générale de l’asbl Canal C
Nous avons l’honneur de vous soumettre par la présente notre rapport sur la gestion
exercée au cours de l’exercice social clôturé au 31 décembre 2014.
1.
Les comptes annuels
L’exercice se clôture par un bénéfice de 8.650 euros.
Le document qui vous est soumis permet la comparaison avec les performances
enregistrées en 2013. Il vous permet également de comparer ce qui a été réalisé au
cours de l’année écoulée avec le budget qui avait été approuvé par l’assemblée
générale en mars 2014.
Evolution du résultat
Nous avons connu une année 2014 fort difficile et c’est de toute justesse que nous
finissons l’exercice avec un léger boni. Celui-ci est toutefois insuffisant pour
permettre de reconstituer les fonds propres de l’asbl : le déficit cumulé est toujours
de 102 661 euros.
Le total des produits est juste supérieur à 2 700 000 euros, en diminution de 40 000
euros par rapport à l’année précédente. Nos rentrées proviennent à plus de 73 % de
subventions.
Quant à notre chiffre d’affaires, il est en recul de 18 % par rapport à 2013 : 703 000
euros, contre les 856 000 de l’année précédente. Nous avions certes connu une
année 2013 exceptionnelle et nous nous attendions à une année 2014 plus difficile.
Toutefois le budget 2014 ne prévoyait une diminution que de seulement 8 %, soit
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70 000 euros. Au final, la baisse est de 153 000 euros. La différence réside dans les
postes suivants :
A. la publicité a ramené 40 000 euros de moins qu’espéré. La publicité
institutionnelle est en recul de 20 000 euros par rapport aux années
précédentes, tandis que la publicité locale est, en gros, restée au même
niveau qu’en 2013 (139 000 contre 138 000).
B. Les activités de production ou de captation payantes ont rapporté
48 000 euros de moins qu’attendu, notamment par la forte diminution des
projets réalisés dans le cadre de la Fédération des télés locales (10 000,
contre 35 000 inscrits au budget).
Confrontée à des rentrées en baisse, toute l’équipe de Canal C s’est mobilisée pour
tenter de limiter la casse. Au final, nous présentons des comptes avec des dépenses
en personnel stables par rapport à 2013 (diminution de 0,2 %). Mais surtout, du côté
des biens et services divers, les dépenses ont été limitées à 566 000 euros, au lieu
de 592 000 projetés.
Conscient des efforts réalisés, le Comité de direction a octroyé, à l’automne 2014, un
avantage unique au personnel de l’asbl, sous forme d’éco-chèques à recevoir en
deux tranches. L’octroi effectif de la deuxième tranche était conditionné à un résultat
positif de l’exercice. Le personnel a reçu ce petit bonus à la mi-mars.
En résumé, il vous est donc proposé d’arrêter les comptes annuels dans la
forme suivante :
A. Le bilan : le total de l’actif s’élève à 2.629.747 euros, contre 3.082.886 euros
au 31 décembre 2013. La diminution, tant au passif qu’à l’actif, provient
essentiellement d’une gestion différente des factures clients et fournisseurs :
la fin de l’année 2013 avait été très particulière sur ce plan-là.
B. Le compte de résultats : le chiffre d’affaires s’est élevé à 703 288 euros en
2014, contre 856 754 euros en 2013. Les subventions représentent
1 979 763 euros, en hausse de plus de 100 000 euros par rapport à l’an
dernier. Au total, comme expliqué ci-avant, nos rentrées sont en baisse de
40 000 sur un an, soit un pour cent et demi.
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C. L’affectation du résultat : l’exercice se clôture par un bénéfice de 8 650
euros ; il vous est proposé de l’affecter à l’apurement du mali des exercices
antérieurs, ce qui ramène la perte à reporter à 102 661 euros.
2.
L’évolution des affaires
2.1. Une fragilité tangible.
En septembre 2014, le Conseil d'administration a entériné nos besoins
d’investissements pour les huit à dix années à venir. Ce plan est toutefois
conditionné à la bonne santé financière de notre asbl. Le faible résultat enregistré en
2014 témoigne de la difficulté à retrouver un équilibre structurel. La morosité du
marché publicitaire se combine au ralentissement des commandes de productions
payantes.
Un troisième facteur est source de fragilité : le futur incertain du système de
subvention mis en place par la Fédération Wallonie-Bruxelles. Celle-ci encourageait
la « production propre ». Les membres de l’assemblée générale savent que Canal C,
notamment grâce aux collaborations renforcées avec Canal Zoom a répondu à cet
appel. Nous explicitons ci-dessous les changements à prévoir.
2.2. Les critères de subvention : stop ou encore ?
Depuis 2011, le critère le plus important
qui détermine les subventions de
fonctionnement des télés locales est
directement lié au nombre d’heures de
production propre, soit l’ensemble de ce
que la télévision produit chaque année,
y compris la part qui lui est attribuée
lorsque des programmes sont fabriqués
à plusieurs.
Le système est tel que les efforts
produits portent leurs fruits avec du
retard. Ainsi, à la fin 2014, si l’on
compare avec les projections qui nous
avaient été remises par la ministre fin
2011, trois télés ont pu bénéficier d’une
hausse de leur subvention plus
importante que prévue : il s’agit de
Télébruxelles, TV Lux et MAtélé. A
l’inverse, quatre télés étaient dans le
rouge, dont Canal C. Comme l’indique
le budget 2015 qui vous est présenté,
nous aurons cette année une hausse
appréciable de notre subvention de
fonctionnement (+58 000 €), ce qui nous
fait passer, de justesse, de l’autre côté
de cette ligne symbolique. Rappelons
que dans ce système d’ « enveloppe
fermée », notre hausse se fait au
détriment d’autres télés locales.
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Les variations de ces subventions d’une année à l’autre ont amené l’ensemble des
télés locales à réfléchir à une modification des critères de financement. Le ministre
de tutelle a annoncé qu’il faisait procéder à une évaluation du système. Il faut
s’attendre à un changement, sans qu’on ne puisse pour l’instant prévoir quand il
interviendra et quelle sera sa portée. Nous militerons pour qu’une période
d’adaptation soit prévue, nos investissements récents ayant été décidés et nos
méthodes de production modifiées en fonction de ce qui nous était demandé.
2.3. Les activités de production.
La « cellule de production » que nous souhaitions mettre en place en partenariat
avec Canal Zoom dans le but de développer nos activités de fabrication de
programmes payants n’a pas produit les résultats escomptés et nous avons choisi de
temporiser. Les chiffres de 2014 témoignent d’un marché tendu ; les perspectives
pour 2015 ne sont pas non plus folichonnes. C’est un domaine sur lequel nous
devons encore travailler.
2.4. Les investissements.
En 2014, nous avons investi 160 248 euros HTVA. L’essentiel de cette somme a
servi à rééquiper et transformer totalement notre car de captation avec un matériel
beaucoup plus léger et bien davantage souple d’utilisation. On notera également
l’achat de téléphones intelligents : pour pénétrer convenablement les réseaux
sociaux, tous les membres du personnel ont eu la possibilité d’être équipés
d’un I-Phone.
Un nouvel emprunt de 260 000 euros a été conclu au cours de l’année 2014, avec
une banque chez qui nous n’étions pas client jusqu’ici, à savoir la BNP Paribas
Fortis. En revanche, nous avons clôturé nos comptes chez un de nos deux banquiers
historiques : BKCP nous a informés qu’ils avaient décidé de ne plus accorder de
crédits aux asbl. Nous leur avons répondu que dans ce cas… !
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Evolution des affaires et événements importants survenus après la
clôture de l’exercice
La convention-cadre avec Canal Zoom, ratifiée par l’assemblée générale de 2014, a
commencé à produire ses effets. L’émission « Canal et compagnie » a été produite
pendant les trois derniers quarts de l’année 2014, pour un total de 100 heures de
programmes. C’est une émission d’un genre nouveau (pilotée par une animatrice)
qui a ouvert l’antenne à de nombreuses personnes ou associations qui n’y trouvaient
pas place jusqu’ici.
L’évolution des critères de financement des télés locales, évoquée plus haut, nous
conduira peut-être à revoir le fonctionnement de cette collaboration avec Canal
Zoom, en ayant moins de pression sur le nombre d’heures à produire et en
investissant pour améliorer encore la qualité de cette émission et la faire évoluer.
4.
Budget 2015
Le Conseil d'administration vous présente pour 2015 un budget en boni de quelque
31 000 euros. Pour tenir cette route, notre asbl devra poursuivre ses efforts
d’économies et veiller à maintenir son niveau de performance dans toutes les
activités qui génèrent des rentrées.
Aucun autre événement important de nature à influencer nos affaires n’est survenu
depuis la clôture de l’exercice.
5.
Principaux risques et incertitudes auxquels Canal C est confrontée
Le contentieux avec l’administration fiscale relatif au précompte immobilier sur notre
bâtiment, pour lequel notre avocat a introduit une action en justice, est en voie de
résolution en notre faveur : des « conclusions consenties » ont été signées par les
deux parties et déposées au tribunal pour les faire valider. Aucune provision n’avait
été enregistrée en comptabilité pour ce litige.
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Autres remarques sur les comptes annuels
Nous soulignons que le suivi des clients, l’encodage régulier des données et toutes
les opérations courantes de gestion sont assurés en interne, chaque mouvement
étant visé par au moins deux personnes. Un contrôleur de gestion externe supervise
nos déclarations à la TVA et nous aide à préparer les visites du réviseur.
Les différents postes sont détaillés et présentés de manière lisible dans les comptes
qui vous ont été remis, en comparaison avec l’année précédente.
Vous disposez par ailleurs du rapport établi sur le bilan et les comptes par notre
réviseur d'entreprises.
7.
Conclusion
En conclusion, le Conseil d’administration vous propose d’approuver le rapport de
gestion qu’il vous a présenté.
Il vous propose également d’approuver les comptes annuels comportant le bilan et
les résultats d’exploitation tels qu’ils vous ont été présentés.
Il vous propose également d’accepter la répartition du résultat et de donner décharge
aux administrateurs de leur mandat pour l’exercice écoulé, ainsi qu’au réviseur pour
sa mission de commissaire.
Enfin, le Conseil d'administration tient à remercier tous les membres du personnel de
la chaîne, ainsi que les indépendants et les pigistes qui les appuient : sans eux, sans
leur engagement et leur contribution active, Canal C ne réussirait pas à traverser
comme elle le fait cette période difficile.
Fait à Namur, le 23 mars 2015
Pour le Conseil d’administration
(Baudouin Lénelle, directeur)
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