Offshore Banking

Que veut dire offshore ?
Cette expression anglaise a d'abord été utilisée en français pour évoquer une forme d'industrie
pétrolière, avant d'être transposée à d'autres domaines de l'économie.
1. L’exploitation pétrolière mais pas seulement
Offshore signifie littéralement « au large des côtes ». Toute activité se déroulant au large peut donc
être qualifiée d’offshore. L’exploitation du pétrole mais aussi un champ d’éoliennes peuvent être
offshore.
L’exploitation offshore du pétrole a débuté dans les années 1970, quand les pays développés ont
réalisé qu’ils dépendaient fortement du pétrole du Moyen-Orient et cherché d’autres sources
d’hydrocarbures.
Les premières plateformes du Golfe du Mexique ont été installées sur une très faible profondeur
d’eau. Aujourd’hui, on est capable de pratiquer un forage à plus de 100 m de profondeur. Des
plateformes pétrolières et gazières offshore sont apparues aux quatre coins du globe, de la mer du
Nord à la mer de Chine.
2. Une notion transposée dans le domaine de la finance
Dans le monde des affaires, un compte bancaire et une entreprise peuvent être qualifié d’offshore.
Un compte bancaire offshore est un compte ouvert dans un autre pays que celui où réside son
titulaire, souvent avec un objectif d’optimisation fiscale.
Les banques suisses sont ainsi les reines du OFFSHORE. Une entreprise qui pratique le OFFSHORING
délocalise une partie de ses services à l’étranger.
L-OFFSHORE BANKING...
L'Offshore Banking s'est rapidement développé dans le milieu des années 60, grâce à la croissance
et à la liquidité des marchés financiers mondiaux.
Les gammes de services offertes par les banques offshores comprennent l'ensemble des dépôts, les
transferts, les facilités de crédit, la gestion des investissements. Elles prennent en charge l'ensemble
des procédures administratives et offrent l'ensemble de ces services en toute confidentialité.
La Finance Offshore crée une compétition entre les nations, tout comme le secteur du tourisme.
La Finance Offshore peut aider le pays à développer et à promouvoir les investissements qui
viennent de l'étranger, et ainsi, à augmenter le taux de croissance du pays. De plus, elle aide à
redistribuer de manière plus équitable les ressources entre pays développés et pays en
développement.
La majorité des banques offshores opèrent dans un cadre hautement régulé par les institutions
monétaires nationales tel que la Banque Centrale, la Commission des Services Financiers...
Les Banques Offshores doivent fournir des rapports financiers (au minimum trimestriel) à l'autorité
de règlementation sur l'état actuel de leurs finances.
De nombreuses banques offshores offrent des services indisponibles dans le pays de résidence.

Certaines banques fournissent d'ailleurs des taux d'intérêts plus élevés que les banques
domestiques.

Elles offrent un accès à des juridictions offshores économiquement et politiquement stables,
ce qui est un avantage pour les individus qui résident dans des zones à risques
(expropriation, corruption du système bancaire...).

Les comptes Offshores sont ouverts dans ce que l'on appelle des Paradis Financiers ou
Paradis Bancaires.
Attention de ne pas confondre Paradis Financier ou Bancaire, Paradis Fiscal et Paradis Judiciaire.
-
Un paradis financier est caractérisé par un fort secret bancaire.
Qu'est-ce que signifie secret bancaire ? Selon L'article 2 loi du 3/9/56 sur le secret bancaire au
Liban : " les directeurs et employés des banques ainsi que tous ceux qui ont connaissance des
écritures, livres , opérations et correspondances bancaires sont tenus au secret absolu en faveur
des clients et ne peuvent divulguer ce qu'ils savent à qui que ce soit: Particulier, pouvoir public,
autorité administrative, militaire ou judiciaire sauf autorisation écrite de l'intéressé, de ses héritiers
ou de ses légataires ou sauf déclaration de sa faillite et à moins qu'il ne surgisse un litige sur une
opération bancaire entre les banques et leurs clients...".
La Suisse, par exemple, est un paradis bancaire mais n'est, généralement, pas considéré comme un
paradis fiscal.
- Le Paradis Fiscal est un pays ou la règlementation monétaire et la fiscalité plus souple, plus
favorable que le reste du monde, attirent les capitaux étrangers. C'est un territoire à fiscalité très
basse, comparé à un autre pays. Ainsi, un pays donné est toujours le paradis fiscal d'un autre pays.
Un paradis fiscal est un paradis financier, bancaire puisque ce dernier pratique le secret bancaire. Il
possède, bien sûr, d'autres caractéristiques (libertés des changes, faible niveau d'imposition et des
dépenses publiques réduites, impunité judiciaire pour le contournement des lois d'autres États). En
générale, les paradis fiscaux sont de tous petits territoires, souvent des îles, qui compensent un
faible taux d'imposition par un très grand volume d'opérations au niveau mondial. Ils sont devenus
un composant incontournable dans la stratégie fiscale des sociétés multinationales qui y installent
des holdings ou elles peuvent faire apparaitre leurs bénéfices.
- Le Paradis judiciaire, lui, est souvent confondu avec le paradis fiscale. Il est, cependant,
d'avantage orienté vers la dissimulation des opérations financières aux autorités. Ils sont utilisés par
des organisations criminelles et de grands délinquants pour le blanchiment d'argent sale provenant
de la corruption, par exemple.
L'Offshore banking offre de nombreux avantages, qu'il s'agisse d'un client privé ou d'une
entreprise :
 Comme nous l'avons dit précédemment, les banques offshores offrent un accès à des
juridictions politiquement et juridiquement stables.
o
Ceci est un avantage pour les personnes qui résident dans des zones à risques et qui
ont peur que leur actifs soient gelés, saisis ou disparaissent durant des crises
économiques...

Certaines banques opèrent avec un coût à la base inférieur et peuvent, ainsi, offrir des taux
d'intérêts plus élevés que les banques du pays de résidence.
o

Ceci est possible grâce à des frais généraux moins élevés et un manque de contrôle
de la part du gouvernement.
La confidentialité et le secret bancaire, sont des facteurs essentiels à ne pas négliger.
o
Certaines banques offrent même la possibilité d'ouvrir un compte bancaire sous un
nom fictif.

Les banques offshores offrent des services qui ne sont pas toujours disponibles dans des
banques domestiques :
o
Comptes bancaires anonymes, taux d'emprunts plus ou moins élevés selon les
risques et les opportunités d'investissements.
Les avantages de l’Offshore Banking, pour ces compagnies, sont diverses et variées : Ceci
s’explique,
 d’une part par le fait, qu’un grand nombre de compagnies externalisent une partie de leurs
activités à l’étranger et exigent l’ouverture de comptes dans ces pays.
 D’autres parts, par le fait, que de nombreuses juridictions offshores offrent des zones
franches dans lesquelles les sociétés peuvent mener à bien leurs activités.
Les différentes banques offshores se retrouvent en compétition ce qui permet aux individus de
choisir parmi les gammes de service, celles qui seront les plus adaptées à leurs besoins.