Rapport de stage PREPARE PAR : Département : Finance Service : Trésorerie Du: 11/06/2019 Au: 11/07/2019 ENCADRANT PROFESSIONNEL: ENCADRANTE PEDAGOGIQUE: Sommaire Remerciement ........................................................................................................................ 2 Introduction ............................................................................................................................ 3 I) Présentation De La Société Sumitomo Electric Bordnetze Maroc (SEBN-MA) ........ 4 a. Fiche signalétique ........................................................................................................ 4 b. Historique .................................................................................................................... 5 c. La culture de SEBN-MA ................................................................................................ 6 d. Organigramme de SEBN.MA........................................................................................ 8 e. Les départements de la société : ................................................................................. 8 f. Produits offerts par l’entreprise : .............................................................................. 12 g. Statistiques de production ........................................................................................ 12 h. Processus de production de SEBN MA : .................................................................... 13 II) Présentation du département Finance et controlling : ........................................... 16 III) Les travaux effectués ................................................................................................ 21 CONCLUSION ............................................................................................................................ 31 Remerciement Avant de présenter mon rapport, j’exprime mon ample gratitude à mon encadrante pédagogique Pr. Amy Kems et mon encadrant professionnel Mr. Abderahmane Kouis et qui par ses conseils et ses aides précieuses, m’a guidé tout au long de mon travail. J’adresse également mes remerciements à l’ensemble du corps professoral de l’Institut Superieur de Science et Technologie SIST de Tanger, et plus particulièrement aux enseignants de ma filière qui ont su nous inculquer des connaissances pluridisciplinaires, qui constituent les piliers de bases pour la réalisation du présent travail. Enfin, je tiens à témoigner ma reconnaissance et ma gratitude à tout le personnel de SEBN, notamment les membres du Département Finance & Controling qui m’ont accordé toutes les explications concernant le fonctionnement complexe de leur service, et m’ont entouré de leur aide et de leur gentillesse durant toute la période de mon stage. Introduction Étant donné la conjoncture socioéconomique, tout un chacun est amené à relever le défi de demain. Or ceci ne peut voir le jour sans la mobilisation de tous autour d’un seul objectif : aller de l’avant afin de faire face à un environnement de plus en plus turbulent et exigent. Au cours de cette année le champ de mon apprentissage s’est étalé au sein de La société SEBN.MA L’objet de ce rapport est de présenter le déroulement du stage que j’ai effectué au sein du département PCP de la société SEBN.MA S.A.R.L. pendent un mois. Le présent rapport sera articulé autour de trois chapitres principaux : Le premier chapitre fera l'objet d'une présentation générale de la société SEBN.MA à travers son historique, son organisation et son fonctionnement. Puis, le deuxième chapitre portera sur les divers départements de la société et j’ai réservé une grande partie au département finance & controling et ses différents services puisque j’ai passé mon stage dans l’un des services de ce département, il s’agit de service comptabilité. Et finalement, je citerais les travaux que j'ai effectués durant la période de mon stage dans un troisième chapitre. SEBN-MA, société marocaine filiale d’un groupe multinational japonais, est ainsi obligée de présenter sa comptabilité de deux manières différentes. L’une selon le référentiel marocain et l’autre selon le référentiel de la maison mère à savoir les normes IAS/IFRS. Elle doit ainsi procéder à différents retraitements afin d’assurer le passage des normes comptables marocaines aux normes internationales. Le but final étant d’établir un reporting financier ayant pour objet d’informer le groupe sur la situation financière de sa filiale. Il existe des divergences dans les principes généraux des deux systèmes. En effet si les normes marocaines adoptent une approche juridique et fiscale qui privilégie la forme juridique sur le fond et une valorisation des actifs et passifs au coût historique, la logique des normes IAS/IFRS quant à elle repose sur la primauté de la substance sur la forme et la valorisation à la « juste valeur » une notion qui implique une remise en cause régulière de l’évaluation des actifs et passifs. I) Présentation De La Société Sumitomo Electric Bordnetze Maroc (SEBN-MA) La société d’accueil où j’ai eu la chance de vivre cette riche expérience professionnelle est Sumitomo Electric Bordnetze Morocco, filiale d’une grande multinationale japonaise : Sumitomo Wiring Systems. C’est une société spécialisée dans la confection du faisceau de câbles pour automobile, située à la zone franche de Tanger. Dans le présent section, nous allons dans un premier temps présenter le contexte géographique c'est-à-dire où est installé notre société d’accueil à savoir la zone franche de Tanger pour ensuite essayer de passer en revue la présentation de la société et du département « Finance ». a. Fiche signalétique b. Historique Sumitomo Electric Bordnetze. Maroc” (SEBN.MA) est une grande multinationale installée à la zone franche de Tanger de Gzenaya depuis Février 2001, Édifiée sur une superficie totale de 83 414 m2, en plus de 23 900m2 en location. SEBN.MA qui a déjà investi plus de 40 millions d’Euros et qui emploie actuellement plus de 3000 personnes est une filiale du groupe Sumitomo Bordnetze, qui a comme activité principale la confection du faisceau de câble pour automobile. Actuellement la société SEBN.MA est achetée par le groupe Sumitomo, le 3 ème fournisseur du câblage dans le monde, représenté par 105 sociétés dans 29 pays. Ce processus d’acquisitions qui s’est finalisée le 27 Mars 2006 avait pour objectif de permettre aux deux grands groupes concernées à savoir Sumitomo Electric Bordnetze Allemande et Sumitomo japonaise » d’être leaders dans le domaine du câblage. Le choix d’investir au Maroc a été justifié, entre autre, par sa stabilité politique, la proximité de l’Europe, la disponibilité d’une main d’œuvre qualifiée ainsi le soutien accordé par les autorités marocaines pour investir dans la zone franche de Tanger. SEBN.MA s’est installée à Tanger au mois de février 2001, elle est la quatrième unité de production après celles de la Pologne, de la Slovaquie, et de la Turquie. En Europe, Sumitomo Electric Bordnetze est le fournisseur de réseau de bord le plus important pour le consortium de Volkswagen, elle fabrique des faisceaux pour les voitures : Volkswagen, Audit, Skoda, Seat. En plus des plantes de Production, le groupe Bordnetze à des plantes logistiques et des centres de commercialisation. La figure ci-dessous montre l’implantation de la multinationale Sumitomo Electric au niveau mondial. c. La culture de SEBN-MA La figure ci-après nous donne une idée sur la mission de SEBN-MA qui est définit par son nom : sécurité, succès, excellence, bonne qualité, pas de réclamation, motivation, attraction… sont l’unes des missions de SEBN.MA. La vision de la société est quant à elle orienté sur deux deux points : Etre la meilleure au Maroc Etre la meilleure filiale du groupe SEBN La stratégie de SEBN.MA est orienté sur 4 points : clients, résultat, employés et processus. Finallement les objectifs de la société concernent les objectifs fixés pour chaque département. Mission, vision et stratégie de SEBN.MA Axes Stratégiques : Les axes stratégiques de la société s’articulent autour des impératifs suivants : - Maîtrise du métier de câblage - Maîtrise de la qualité du produit - Mise à niveau des compétences et développement de la Ressource Humaine - Maîtrise de la productivité de l’entreprise et des performances de l’unité de production - Amélioration du chiffre d’affaire par la diversité et l’apport de nouveaux clients Objectifs Stratégiques : La stratégie adoptée par SEBN,MA vise à positionner l’entreprise au summum du marché national et international en maîtrisant le métier du câblage, valoriser et développer les ressources humaines dont elle dispose et maîtriser la productivité de l’entreprise et la performance de l’unité de production en améliorant le chiffre d’affaires par la diversité qui consiste en la conquête de nouveaux clients et l’extension des unités de production. Cette stratégie se décline en sous objectifs selon 3 niveaux. La réalisation de ces objectifs garantit la présence sur le un marché de l’automobile où la maîtrise de la concurrence représente l’un des facteurs clés de succès. Au niveau de la production : - Améliorer la productivité et atteindre l’efficience. - Optimiser les coûts tout en assurant la qualité des câbles fabriqués. - Maîtriser le paramétrage, la maintenance et le fonctionnement de l’outil de production. Au niveau du management : - Adopter le style de management participatif. - La direction par objectif (DPO). Au niveau des ressources humaines : - Développer la communication en interne. - Améliorer la réactivité et de l’autonomie des cadres. - Enraciner le sentiment d’appartenance chez l’ensemble du personnel. - Développer l’esprit de prise d’initiative et de responsabilité. - Instaurer un système d’évaluation fondé sur l’atteinte des objectifs. - Améliorer le climat social. d. Organigramme de SEBN.MA La structure hiérarchique adoptée par la société SUMITOMO ELECTRIC BORDNETZE MOROCCO est de type fonctionnel sous le contrôle de la direction générale, ainsi chaque département détient des missions à assurer. L’organigramme de la société se présente ainsi : e. Les départements de la société : Les départements de la société peuvent être divisés en deux, ceux qui sont sous la direction de la direction technique et ceux qui sont sous la direction administrative. Chacun de ces départements assure une mission spécifique, à savoir : - Les départements de la D.G Technique : Département production (FD) : La mission principale de ce département est d’assurer l’exécution de la production selon les normes des clients (fournis par le département planning) et selon les exigences des normes qualité (normes client et normes ISO TS 16949). Ce département comprend plusieurs services qui varient entre la planification, la préfabrication, le montage, la maintenance et l’entretien des machines et des bâtiments…etc. - Département planning (FV) : Ce département est chargé d’optimiser la planification de la production en fonction des besoins des clients et des objectifs internes. Les principaux pôles de ce département sont : Le pôle Ingénierie produit dont la mission est : La conception des produits, L’application des modifications techniques pour les différentes familles des produits. Le pôle Ingénierie de processus qui est chargé de : La mise en place des méthodes de travail La conception des postes de travail et leur emplacement. - Service maintenance : Ce service a pour objectif d’assurer la fiabilité du parc machines. - Département logistique (LOG) : La fonction logistique a pour objectif de veillez à l’harmonie totale et la parfaite synchronisation entre les flux de matières et des flux d’informations (Production en Just à temps « JAT »). Le département logistique assure aussi : L’approvisionnement, La gestion des stocks, L’ordonnancement de la production, Le transport...etc. - Département qualité (QM) : Le rôle du département qualité est de mettre en place un système de management de la qualité capable d’assurer un respect totale des exigences clients et des normes internationales (ISO TS 16949, VDA,…). Pour accomplir sa mission, le département qualité utilise une combinaison entre plusieurs techniques notamment : - le contrôle de la production, la maitrise statistique des données, les audits internes,…etc. Département Kaizen : Ce département a été créé pour améliorer et développer les facteurs de progrès de la société en assurant les conditions plus favorables par l’analyse des disfonctionnement selon un benchmark entre les données des autres sites du groupe Sumitomo Electric Bordnetze (SEBN) et le suivi de leur résolution. De même, il assure l’application et le développement des activités Kaizen pour atteindre les objectifs fixés par le groupe. - Les départements de la D.G Administrative : Département Ressources Humaines: Le département RH a une double mission : il assure d’une part la gestion du volet administratif du personnel : la paie, les prestations sociales, la gestion de l’absentéisme et de la discipline, etc... D’autre part, il assure tous les axes liés au développement des Ressources Humaines à travers tel que : la formation technique, la formation continue, le recrutement, la gestion des carrières, la communication interne…etc. - Département finance & Controlling (FC) : Ce département a pour mission l’évaluation et la planification des coûts. Il cordonne, il évalue, il surveille toutes les activités liées au contrôle de gestion, et aussi les opérations de comptabilité, de budgétisation et toutes les opérations de trésorerie. Il est composé de trois services : Le service transit : Il se charge du dédouanement de toutes les marchandises à l’import et à l’export. Il est également responsable de la facturation client et il représente aussi l’interlocuteur auprès des transporteurs. Le service comptabilité : Il est chargé de toutes les opérations de comptabilisation et contrôle des factures ainsi que la préparation des états financiers selon la loi comptable marocaine et les normes du groupe. Le service trésorerie : Il est chargé de la gestion des opérations bancaires et de la caisse dans le but d’optimiser les flux de trésorerie. Le service prépare également une situation de dépenses prévisionnelles moyennes mensuelles qui est envoyée à la maison mère. - Département informatique (OI) : Chargé de l’administration du système d’information, le département informatique s’occupe de la gestion du parc informatique dont l’installation et l’entretien du réseau et des serveurs ainsi que la maintenance des serveurs, en outre ce service est chargé de gérer les applications et les ERP des différents départements - Département OHS-E (santé, sécurité et environnement) La principale mission du département OHS-Environnement est d’assurer l’application et la diffusion des règles de sécurité de l’entreprise en informant les employés sur les mesures de prévention et en analysant les incidents qui ont eu lieu afin de déterminer leurs causes et en déduire des action d’amélioration et de prévention des risques tout en gardant une relation constante avec les autres départements, les compagnies d’assurance, …etc. - Représentant du client : Le représentant du client a pour mission de : Préserver les exigences et les intérêts du client. Veiller à ce que ces exigences soient déterminées et respectées. Contrôler et assurer l’efficacité des actions correctives et préventives. f. Produits offerts par l’entreprise : SEBN-MA est aujourd’hui le seul site producteur au monde des câbles électriques pour le modèle Volkswagen « POLO ». Des sites identiques à l’unité de Tanger, existent en Turquie, en Bulgarie, en Slovaquie, en Pologne et en Chine où l’on compte deux usines. La production est exclusivement destinée à l’exportation en “Just in time”, SEBN-MA produit, également, des faisceaux de câbles destinés aux marchés espagnols, Belges, Slovaques, Portugais. Sa clientèle est composée essentiellement de constructeurs d’automobile tel que : Volkswagen et AUDI. SEBN-MA a pour principale activité le façonnage de câbles électriques pour la marque Volkswagen et Audi. Harnais de câble g. Statistiques de production Le graphique ci-dessous, nous donne une vision sur l’évolution de la production annuelle des câbles. Nous constatons une évolution croissante de la production de câbles de voitures depuis la création de l’entreprise en 2001. De plus une augmentation en nombre des employés engendre une évolution positive en nombre de câbles de voitures produit. En effet nous pouvons conclure que la productivité des salariés de l’entreprise est d’un taux favorable. h. - Processus de production de SEBN MA : Définition d’un câblage : Un câblage est un ensemble de conducteurs électriques, terminaux, connecteurs et matériels de protection. Il a pour objectif d’assurer la conductivité électrique entre des différents points dans l’automobile de la source d’énergie (la batterie) aux consommateurs de cette énergie. Par exemple: Actionner le moteur, les essuie-glaces, allumer les fards etc.… Un câblage se subdivise en plusieurs parties qui sont liées entre elles. Cette division est très utile pour faciliter certaines tâches pour le client en l’occurrence le montage dans la voiture, ou bien la réparation en cas de panne du fonctionnement électrique dans l’automobile. Ainsi on peut distinguer entre plusieurs types de câblage : Câblage principal (Main) Câblage moteur (Engine) Câblage sol (Body) Câblage porte (Door) Câblage toit (Roof) Les différentes parties de câblage dans l’automobile sont présentées sur la figure: Les parties de câblage dans l’automobile - Les composants du câble : Fil électrique : C’est le principal composant du câblage. Il est utilisé pour conduire le courant électrique d’un point à un autre avec la perte minimum possible. - Terminaux : Les terminaux sont les pièces responsables d’assurer une bonne connexion. Connecteurs : Les connecteurs sont des pièces où les terminaux sont insérés. Accessoires : Ce sont des composants pour faire la protection et l’isolation du câblage. Processus de fabrication : Le processus de la production est constitué principalement de cinq opérations: La réception : Chaque matière avant d’être stockée, subit un contrôle par échantillonnage lors de la réception et ce dans le but de s’assurer de sa conformité. Le stockage se fait suivant le système FIFO. La coupe : La première phase de production consiste à couper les fils par la machine ‘Komax’ suivant une fiche de coupe préparée par le département planning. Les machines Komax peuvent réaliser les opérations suivantes : la coupe, le dénudement et le sertissage des fils. La préparation : Une zone de préparation est dédiée à toute opération qui ne peut être réalisé dans la zone de coupe. Ces opérations sont décrites par une fiche de préparation, les instructions et les consignes de travail se trouvent au niveau de chaque poste. Parmi ces opérations on cite : - Le sertissage des fils après introduction des boitiers. - Le soudage des contacts. - Le rétrécissement à l’aide des machines RAYCHEM. - La torsade. L’assemblage : La zone d’assemblage est constituée de lignes d’assemblage de câbles. Le montage se fait selon un mode opératoire préparé par le département méthodes. Il y a plusieurs zones d’assemblage tel qu’AUTARKE, VTA, VTC, VTB…etc. Le contrôle : Une fois le montage du câblage sur planche d’assemblage est terminé, et pour garantir la bonne qualité du produit, une série de contrôles est menée (contrôle électrique, contrôle visuel…) II) Présentation du département Finance et controlling : Directeur du Département Finance and Controlling Directrice du Service Comptabilité Directeur du Service Contrôle de Gestion Directrice du Service Trésorerie Commentaire: Le département finance and controling à son tour contient trois services, le directeur du département a pour mission principale de superviser et de contrôler ces trois services. Mission: Fournir à la Direction Générale et à l'ensemble des responsables les informations financières fiabilisées nécessaires à l'exploitation ainsi que les moyens financiers appropriés à leurs activités Piloter la politique d'achats société dans le respect des normes internes. Responsable Trésorerie Gérer une trésorerie équilibrée (recettes & dépenses _ banques & caisses) avec une 7 meilleure optimisation des coûts financiers et régler les fournisseurs locaux et étrangers. Responsable Contrôle Gestion Mesurer et communiquer la performance de l'entreprise tout en respectant les règles du groupe pour aider les responsables à conduire leurs départements vers les objectifs escomptés en commun en accord avec la Direction Générale. Chef comptable Fournir à partir d'une évaluation monétaire tous les mouvements de flux et les informations permettant d'apprécier les performances de l'entreprise et d'aider à la prise de décision. 1. Service comptable : Son principal objectif c'est d'assurer l’enregistrement et le contrôle des opérations des créances clients et des opérations des dettes fournisseurs tout en respectant l’application des obligations légales en matière de comptabilité. Le service a pour mission de mettre à la disposition de la société par le biais des informations fournies par les autres services tous les enregistrements des mouvements en valeur dans un délai prescrit et conformément aux exigences des normes comptables marocains et du groupe. Il a aussi pour mission d'assurer la fiabilité de toutes les informations comptables afin de présenter des états financiers clairs, fiables et fidèles au groupe et aux tiers. Les objectifs du service sont les suivants: Respecter la planification de règlement à 95% Utiliser les escomptes fournisseurs à 100% Respecter les deadlines des arrêtés Réussir l’audit KPMG Zéro Réclamations (Fournisseurs, Etat,…….) L'équipe du service comptabilité assume les responsabilités suivantes: - La comptabilisation des factures: A la réception des factures (par E-mail, par poste ou bien par fax), le comptable les saisie sur le système XPPS. Après contrôle des factures le lettrage des bons de livraison saisi par le service magasin, on lance une transaction sur le system (interface XPPS à SAP). - La comptabilisation de la paie: Le responsable du service comptabilité est garant du bon déroulement de l'opération de la paie. Après l'arrêt de la paie de chaque fin du mois, le département des ressources humaines adresse au service comptabilité le journal de la paie. En parallèle le département des ressources humaines envoi le journal de paie sous la forme d'un fichier électronique au département informatique, ce dernier lui fait un traitement et l'envoie au service comptabilité qui le comptabilise automatiquement dans le système SAP par l'intermédiaire d'une interface paramétrée entre SAGE Paie 500 et SAP R/3. - Le contrôle des factures: Le contrôle des factures se fait à la base des données sur XPPS en contrôlant la quantité facturée avec celle saisi en magasin (BL) et le prix facturé avec celui qui est sur le contrat sur XPPS saisi par la centrale. En cas de détection de différence de quantité ou de prix, une pièce "débit" ou alors "crédit" doit être établi automatiquement sur le système. - Comptabilisation des opérations caisse : Il deux types de facture de caisse: en EURO (EUR) et en Dirham (MAD). En fait le service trésorerie assume la responsabilité de la collecte des pièces de caisse, et les envois au service comptabilité pour la comptabilisation. A la réception des factures payées en espèce le comptable doit vérifier avec la fiabilité de ces pièces avec les normes comptable (N° du registre de commerce, N° de la patente…) et les vérifier avec la situation récapitulative établi par le service trésorerie et les comptabilisent directement sur SAP. Un autre contrôle aura lieu après la comptabilisation qui sert à comparer le solde sur la situation de la trésorerie avec celui sur le système (contrôle extracomptable). - Comptabilisation des provisions de fin de mois: A la fin de chaque mois, le service comptabilité comptabilise les provisions des charges relatives à la période à clôturer. Il s'agit de collecter la valeur des charges dont les factures non encore parvenues: Département ressources humaines: frais de formation, nettoyage, sécurité, transport du personnel, congés…. Département transit: frais de transport, import-export express… Département achat: livraison sans facture, inventaire magasin central, stock mort… Département trésorerie: intérêts bancaires… En plus de ces charges, le service essaye de comptabiliser au maximum possible toutes les charges relatives à la période à clôturer. Les prévisions des règlements: A la fin de chaque mois, le service comptabilité doit fournir au service trésorerie, les prévisions relatives aux règlements prévus pour le mois suivant afin de les prendre en considération. En fait il s'agit des: Règlements des fournisseurs en MAD. Règlements des fournisseurs en EUR. Règlement des escomptes. Règlement des impôts: acomptes IS, RAS, Taxe d'édilité, amendes et pénalités…. - L'établissement des états de synthèses: A chaque fin de mois et d'exercice le service comptabilité est chargé d'établir un compte de produits et charges (CPC) et un bilan aux normes de la comptabilité marocaine ainsi qu'un CPC et un bilan consolidés pour les communiquer à la centrale. 2. Service trésorerie: Ce service a pour objet de décrire le traitement des opérations de trésorerie relatives aux flux d’argent. La tenue du compte banque AWSM gère trois types de comptes bancaires : - Compte en devises : pour le règlement des fournisseurs étrangers et locaux et pour l’alimentation du compte en dirham convertible. - Compte en Dirham convertible : pour le règlement des fournisseurs locaux et par exception des fournisseurs étrangers, la paie, les organismes sociaux et l’Etat ainsi que l’alimentation des autres comptes. - Compte en Dirhams normal : pour les encaissements de chèques et le paiement des fournisseurs nationaux. Les opérations de contrôle: - la revue du rapport des dépenses et tout autre document relatif aux paiements par caisse. - s’assurer que le rapport des dépenses est conforme avec les politiques fixées par la société. - S’assurer que tous les paiements effectués sont dûment autorisés. Le règlement des factures: Le règlement des factures s’effectue soit par chèque bancaire soit par virement (par système SAP). L’ordre de virement ou le chèque doivent obligatoirement être signé par le chef du département financier et Controlling et la direction générale. Gestion prévisionnelle de trésorerie : - Le comptable établie les prévisions de règlement sur un échéancier (Tableau Excel) et les transmet au responsable trésorerie après avoir vérifié que celle-ci a été bien comptabilisé et apposé sa signature et la date de remise. - les prévisions mensuelles de trésorerie doivent être faites à partir du budget annuel des produits et des charges, et doivent être réparties sur les 12 mois de l’année en tenant compte de la tendance de l’activité. - il y a lieu de traduire ensuite les produits et charges, les encaissements et décaissements en tenant compte des délais clients et fournisseurs. III) Les travaux effectués Après la réception des factures de matière première (par poste, E-mail ou fax) et avant de les comptabiliser sur SAP, chaque comptable contrôle ces factures suivant la manière ci-dessous : 1- XPPS en tant que système de contrôle des factures de matière première XPPS est un logiciel ERP développé spécialement pour les firmes industrielles automobiles. XPPS permet de gérer des activités inter société et le partage de données électroniques tout en répondant au marché des pièces détachées de véhicules. Par ailleurs, XPPS est l’abréviation d’une solution Xerox : "Xerox Production Print Services". Agilisys Automotive, l'un des grands noms de la fourniture de solutions spécifiques au secteur automobile, a annoncé aujourd'hui la sortie de la version 3.0 de XPPS, une solution ERP conçue sur mesure pour les équipementiers automobiles. Cette version, dotée jusqu'à présent du nom de code << Australie >>, offre une multitude d'innovations, notamment dans les domaines de la gestion multisite, des activités intersociété, des ordres de virements et de l'échange électronique de données. XPPS, conçu par Agilisys Automotive, est un système ERP répondant également au marché des pièces de rechange. Il intègre pleinement les clients et les fournisseurs dans les processus de ce secteur d'activité. XPPS est capable de refléter des processus de production en mode mixte, parmi lesquels la production à étapes discrètes, la production en série et le kanban. Il permet d'intégrer des produits variés provenant de secteurs différents et de les entrer dans une seule commande mais aussi de fournir un traitement des catalogues en ligne et un chariot d'achat. Le système de gestion des stocks au sein de XPPS garantit une organisation effective de l'acheminement des matières et de la maintenance des stocks. Le contrôle des factures reçues /au niveau de XPPS : Le contrôle des factures se fait à la base des données sur XPPS en contrôlant la quantité facturée avec celle saisi par le service Magasin (bon de livraison) et le prix facturé avec celui sur le contrat sur XPPS saisi par la centrale. Point 04 : ’’Menu principale du contrôle des factures’’ - saisie dans Auswahl/Befehl : (04) Entrée Les contrôleurs des factures doivent remplir les champs suivants : - Beleg : l’année d’exercice comptable et référence Liefrant : le numéro du fournisseur Sachbearbeiter : le code comptable Rechnungs-Nr : numéro de la facture Rechnungs-datum : date de la facture Steuersatz / Warenwert : la valeur de la marchandise Rechnungswer : la valeur de la facture Kontierung : le compte de l’emballage - Bezugskosten : montant de l’emballage (voir ces images) Entrée S’il y a un emballage facturé Après la saisie de toutes les informations nécessaire, on valide par Entrée puis on choisit le BL correspondant à la facture (on sélectionne par le nombre 1) Valide par Entrée Pour chaque BL on contrôle le prix et la quantité de l’article figurant dans la facture. On peut trouver quatre statuts différents des factures saisies sur le XPPS : Facture saisie + BL saisie sans problème : 51 Facture saisie + BL non saisie : 01 Facture saisie + BL saisie avec problème de différence soit dans le prix ou la quantité : 11 Facture en statut 51 passé à SAP : 99 Menu : saisi facture MP « statut 51 » 2- SAP R/3 “saisir facture fournisseur “ : Après le contrôle des factures en XPPS on obtient des factures dans le statut 51 c’est-à-dire elles sont prêtes pour être transférer de l’XPPS vers SAP. SAP est un système dans lequel les différentes fonctions de l’entreprise SEBN (comptabilité, production, ressources humaines, qualité, maintenance, etc.) sont reliées entre elles par l’utilisation d’un système d’information centralisé. Dans cette section je vais décrire l’ensemble des taches comptable que j’effectuais au niveau de SAP. Saisir facture fournisseur Code fournisseur : Date de facture Numéro de facture Montant de la facture Cliquez SIMULER Dernière étape : il faut s’assurer de : la date de pièce, référence, devise pièce, code fournisseur, compte à comptabiliser valider par enregistrer CONCLUSION C'est vrai que ce stage qualifié d'initiation n'acquiert pas une qualité beaucoup plus professionnelle, et les travaux que j'avais à effectuer étaient simples .Néanmoins, il m'a offert de multiples occasions pour satisfaire ma curiosité de participer aux tâches courantes de la vie professionnelle, vivre des situations pratiques et développer mon sens de responsabilité suite à une forte intégration dans les services de la société et une collecte intensive des informations. L’objet de ce stage reste une appréhension de ce système du même que l’apprentissage des différents outils et méthodes appliqués et puis une meilleure intégration dans l’équipe des comptabilités de la société SEBN.MA, préparant ainsi un climat de collaboration qui m’a permis d’avoir une expérience concrète de ce qu’est la finance. Sans oublier d’affirmer que l’intérêt de ce stage été non seulement aux niveaux professionnel et pratique, mais aussi le gain relationnel à travers tous les rapports que j’ai établie avec le staff de SEBN.MA.
