performance d`une caisse d`epargne - Societaires
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Fiche REPÈRES PERFORMANCE D’UNE CAISSE D’EPARGNE Le niveau de performance globale d’une Caisse d’Epargne peut varier sous l’influence de paramètres externes (économiques, réglementaires ou financiers) ou internes (stratégie de développement, organisation…). Il est mesuré par des indicateurs commerciaux et financiers. Quelles sont les influences externes qui vont impacter la performance de la Caisse d’Epargne ? La performance de la Caisse d’Epargne peut varier sous l’influence de différents facteurs. tion de l’épargne, comme celle du taux des livrets réglementés. Ainsi toute évolution du taux du livret A influe directement sur la collecte constatée, • les normes de Bâle III redéfinissent la stratégie des banques. Comment la conjoncture financière impacte les performances ? Quels sont les facteurs économiques qui ont une influence ? Le taux de croissance de l’économie, le taux d’épargne, les taux d’intérêt, le taux d’inflation, l’enrichissement ou l’endettement des ménages, la santé et les performances économiques des entreprises influent sur la performance commerciale de la Caisse d’Epargne. L’intensité de la concurrence entre établissements bancaires, par exemple sur les taux de crédits, peut constituer des facteurs de variabilité importante de la performance de la banque. Quelles évolutions réglementaires peuvent avoir une incidence ? L’activité bancaire est très réglementée et ses évolutions peuvent provoquer des influences très sensibles sur la performance de la Caisse d’Epargne. Par exemple : • la modification des conditions de rémunéra- Le niveau des taux aura une influence sur les marges bancaires et donc sur les performances financières de la Caisse d’Epargne. De la même façon, la plus ou moins bonne tenue des marchés financiers va permettre à la banque de dégager des plus-values ou, au contraire, des moins-values sur son portefeuille de valeurs mobilières. Quels sont les critères de performance ? Les critères de performance des banques reposent sur des principes économiques et commerciaux proches de ceux de toute entreprise commerciale, et notamment : •p roposer une large palette de produits et de services adaptés aux besoins des clients, •d évelopper le fonds de commerce, •g agner des parts de marché sur les concurrents, •p arvenir à un niveau de rentabilité suffisant pour dégager des bénéfices de manière à assurer la pérennité de l’entreprise. Pour améliorer sa performance, la Caisse d’Epargne va mener ses propres actions. Elles concerneront l’ensemble de ses activités commerciales et financières. Le Conseil d’Orientation et de Surveillance, au travers de sa validation des orientations stratégiques et du budget proposés par le directoire, contribue à la performance de la Caisse d’Epargne. Quels sont les indicateurs des performances commerciales ? Dans le domaine commercial, les Caisses d’Epargne vont élaborer une stratégie sur chaque marché de clientèle. Le nombre de clients, de ventes de produits ou de services, le volume de collecte d’épargne ou de distribution de crédits sera apprécié au regard du développement du marché global, concurrents compris. La Caisse d’Epargne saura ainsi si elle gagne, ou perd, des parts de marché. Le suivi des évolutions commerciales est-il suffisant ? L’appréciation des performances de la Caisse d’Epargne doit prendre aussi en compte la contribution de l’activité commerciale à la constitution du produit net bancaire (PNB). Pour cela, il est impératif d’apprécier l’évolution des marges. Le niveau de performance commerciale de la Caisse d’Epargne doit également être analysé à l’aune du coût des facteurs de production (les charges de structure nécessaires à la réalisation des activités commerciales), ainsi que des éventuels risques pris.
