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Exercices d’application :
Sur la base d’une liasse fiscale remise aux participants, construire les SIG, et
interpréter ses évolutions,
2.3 - La Capacité d’autofinancement
Construction et interprétation de cette notion fondamentale pour les projets d’avenir
Exercices d’application sur la base de la liasse prise en exemple
2.4 – Le seuil de rentabilité ou point mort :
Comment se construit mon seuil de rentabilité ?
Exercices d’application : à partir d’un compte de résultat, calculer le seuil
de rentabilité et l’interpréter en donnant des recommandations.
2.5 – L’outil d’anticipation : Le prévisionnel
Contenu de ce document et utilité pour le dirigeant, ainsi que pour les tiers (banquier
notamment). Quelles questions pertinentes se poser ?
3 - Savoir analyser avec méthode ma situation économique et financière, exploration autour
du bilan : du bilan comptable au bilan fonctionnel (15H-16H)
3.1 - Les fondamentaux sur les grandes masses et équilibres du bilan :
Clarification des différents postes et leurs contenus,
Equilibre entre les emplois et ressources
Liens avec de nombreux exemples concrets,
Nous développerons tout particulièrement sur les immobilisations, les stocks et créances,
les dépréciations, les capitaux propres, les provisions et les différentes dettes
Exercices d’application :
Remplir une liasse fiscale vierge à partir des éléments donnés
3.2 - Le bilan fonctionnel :
Comment se construit le Fonds de roulement, le Besoin en Fonds de roulement, et les
conséquences sur le Solde Net de Trésorerie.
Quels commentaires et interprétations puis-je faire à partir de ces éléments ?
Exercices d’application :
A partir d’un cas concret, construire le bilan fonctionnel et en
faire une analyse en termes de forces et faiblesses de la
structure financière, et actions d’amélioration envisageables
4 - Les liens entre les différents états financiers et ratios clés (16H-16H30):
Les différences et les liens entre :
Le résultat, la trésorerie, les réserves, le capital et les capitaux propres
Les ratios clés et leur interprétation.
Exercices d’application :
A partir d’un cas concret, calculer les ratios et les analyser