rapport annuel 2016 - Www Caisse Epargne Fr

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Rapport annuel 2016
TABLE DES MATIERES
1 Rapport de gestion ............................................................................................................................................. 7
1.1 Présentation de l’établissement ................................................................................................................ 7
1.1.1 Dénomination, siège social et administratif ................................................................................................. 7
1.1.2 Forme juridique ............................................................................................................................................ 7
1.1.3 Objet social ................................................................................................................................................... 7
1.1.4 Date de constitution, durée de vie ............................................................................................................... 7
1.1.5 Exercice social ............................................................................................................................................... 7
1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe ..................................... 7
1.1.7 Information sur les participations, liste des filiales importantes .................................................................. 9
1.2 Capital social de l’établissement ................................................................................................................ 9
1.2.1 Parts sociales ................................................................................................................................................. 9
1.2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales ........................................................................ 9
1.2.3 Sociétés Locales d’Epargne ......................................................................................................................... 11
1.3 Organes d’administration, de direction et de surveillance ........................................................................11
1.3.1 Directoire .................................................................................................................................................... 11
1.3.1.1 Pouvoirs ............................................................................................................................ 11
1.3.1.2 Composition ....................................................................................................................... 11
1.3.1.3 Fonctionnement .................................................................................................................. 13
1.3.1.4 Gestion des conflits d’intérêts ............................................................................................... 13
1.3.2 Conseil d’Orientation et de Surveillance..................................................................................................... 13
1.3.2.1 Pouvoirs ............................................................................................................................ 13
1.3.2.2 Composition ....................................................................................................................... 14
1.3.2.3 Fonctionnement .................................................................................................................. 15
1.3.2.4 Comités ............................................................................................................................. 16
1.3.2.5 Gestion des conflits d’intérêts ............................................................................................... 20
1.3.3 Commissaires aux comptes ......................................................................................................................... 20
1.4 Contexte de l’activité ................................................................................................................................21
1.4.1 Environnement économique et financier ................................................................................................... 21
1.4.2 Faits majeurs de l’exercice .......................................................................................................................... 21
1.4.2.1 Faits majeurs du Groupe BPCE ............................................................................................. 21
1.4.2.2 Faits majeurs de l’entité (et de ses filiales) ............................................................................ 24
1.4.2.3 Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation ...................................................... 24
1.5 Informations sociales, environnementales et sociétales ...........................................................................25
1.5.1 Introduction ................................................................................................................................................ 25
1.5.1.1 Stratégie de responsabilité sociale et environnementale (RSE) ................................................. 25
1.5.1.2 Identité coopérative ............................................................................................................ 26
1.5.1.3 Dialogue avec les parties prenantes ...................................................................................... 27
1.5.1.4 Méthodologie du reporting RSE ............................................................................................. 28

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1.5.2
Offre et relation clients ............................................................................................................................... 29
1.5.2.1 Financement de l’économie et du développement local ............................................................ 29
1.5.2.2 Finance solidaire et investissement responsable...................................................................... 30
1.5.2.3 Accessibilité et inclusion financière ........................................................................................ 30
1.5.2.4 Politique qualité et satisfaction client ..................................................................................... 32
1.5.3 Relations et conditions de travail ............................................................................................................... 33
1.5.3.1 Emploi et formation ............................................................................................................ 33
1.5.3.2 Egalité et diversité .............................................................................................................. 39
1.5.3.3 Dialogue social et qualité de vie au travail ............................................................................. 40
1.5.4 Engagement sociétal ................................................................................................................................... 43
1.5.4.1 Solidarité ........................................................................................................................... 43
1.5.4.2 Culture et patrimoine .......................................................................................................... 43
1.5.4.3 Soutien à la création d’entreprise .......................................................................................... 44
1.5.4.4 Education financière ............................................................................................................ 44
1.5.5 Environnement ........................................................................................................................................... 44
1.5.5.1 Financement de la transition énergétique pour une croissance verte ......................................... 45
1.5.5.2 Réduction de l’empreinte environnementale directe ................................................................. 47
1.5.6 Achats et relations fournisseurs ................................................................................................................. 50
1.5.7 Lutte contre la corruption et la fraude ....................................................................................................... 51
1.5.8 Table de concordance entre les données RSE produites et les obligations réglementaires nationales (art.
225) ............................................................................................................................................................ 53
1.6 Activités et résultats consolidés du groupe ...............................................................................................56
1.6.1 Résultats financiers consolidés ................................................................................................................... 57
1.6.2 Présentation des secteurs opérationnels ................................................................................................... 58
1.6.3 Activités et résultats par secteur opérationnel .......................................................................................... 58
1.6.4 Bilan consolidé et variation des capitaux propres ...................................................................................... 59
1.7 Activités et résultats de l’entité sur base individuelle ...............................................................................60
1.7.1 Résultats financiers de l’entité sur base individuelle .................................................................................. 60
1.7.2 Analyse du bilan de l’entité......................................................................................................................... 61
1.8 Fonds propres et solvabilité ......................................................................................................................61
1.8.1 Gestion des fonds propres .......................................................................................................................... 61
1.8.2 Composition des fonds propres .................................................................................................................. 63
1.8.3 Exigences de fonds propres ........................................................................................................................ 64
1.8.4 Ratio de levier ............................................................................................................................................. 66
1.8.4.1 Définition du ratio de levier ....................................................................................................... 66
1.8.4.2 Tableau de composition du ratio de levier (source Direction de la Comptabilité : cf état LRCALC) ....... 66
1.9 Organisation et activité du Contrôle interne .............................................................................................67
1.9.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent ..................................................................................... 67
1.9.2 Présentation du dispositif de contrôle périodique ..................................................................................... 68
1.9.3 Gouvernance ............................................................................................................................................... 69
1.10 Gestion des risques ...................................................................................................................................70
1.10.1 Le dispositif de gestion des risques et de la conformité ............................................................................ 70
1.10.1.1 Le dispositif Groupe BPCE .................................................................................................... 70
1.10.1.2 La Direction des Risques, de la Conformité et des Contrôles Permanents ................................... 71
1.10.1.3 Culture risques et conformité ............................................................................................... 73

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1.10.1.4 Appétit au risque ................................................................................................................ 74
1.10.2 Facteurs de risque ....................................................................................................................................... 77
1.10.3 Risques de crédit et de contrepartie........................................................................................................... 82
1.10.3.1 Définition ........................................................................................................................... 82
1.10.3.2 Organisation du suivi et de la surveillance des risques de crédit et de contrepartie ...................... 83
1.10.3.3 Suivi et mesure des risques de crédit et de contrepartie .......................................................... 83
1.10.3.4 Surveillance des risques de crédit et de contrepartie ............................................................... 84
1.10.3.5 Travaux réalisés en 2016 ..................................................................................................... 86
1.10.4 Risques de Marché ...................................................................................................................................... 87
1.10.4.1 Définition ........................................................................................................................... 87
1.10.4.2 Organisation du suivi des risques de marché .......................................................................... 87
1.10.4.3 Loi de séparation et de régulation des activités bancaires et Volcker rule ................................... 87
1.10.4.4 Mesure et surveillance des risques de marché ........................................................................ 88
1.10.4.5 Simulation de crise relative aux risques de marché ................................................................. 88
1.10.4.6 Travaux réalisés en 2016 ..................................................................................................... 89
1.10.4.7 Information financière spécifique .......................................................................................... 89
1.10.5 Risques de gestion de bilan......................................................................................................................... 89
1.10.5.1 Définition ........................................................................................................................... 89
1.10.5.2 Organisation du suivi des risques de gestion de bilan .............................................................. 89
1.10.5.3 Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux .................................................................. 90
1.10.5.4 Travaux réalisés en 2016 ..................................................................................................... 91
1.10.6 Risques Opérationnels ................................................................................................................................ 91
1.10.6.1 Définition ........................................................................................................................... 91
1.10.6.2 Organisation du suivi des risques opérationnels ...................................................................... 92
1.10.6.3 Système de mesure des risques opérationnels ........................................................................ 93
1.10.6.4 Travaux réalisés en 2016 ..................................................................................................... 93
1.10.7 Faits exceptionnels et litiges ....................................................................................................................... 94
1.10.8 Risques de non-conformité ......................................................................................................................... 94
1.10.8.1 Sécurité financière (LAB, LFT, lutte contre la fraude) ............................................................... 95
1.10.8.2 Conformité bancaire ............................................................................................................ 95
1.10.8.3 Conformité financière (RCSI) – Déontologie ........................................................................... 97
1.10.8.4 Conformité Assurances ........................................................................................................ 97
1.10.9 Gestion de la continuité d’activité .............................................................................................................. 98
1.10.9.1 Dispositif en place ............................................................................................................... 98
1.10.9.2 Travaux réalisés en 2016 ..................................................................................................... 99
1.10.10 Sécurité des Systèmes d’information ....................................................................................................... 100
1.10.11 Risques émergents .................................................................................................................................... 101
1.10.12 Risques climatiques................................................................................................................................... 102
1.11 Evénements postérieurs à la clôture et perspectives .............................................................................. 102
1.11.1 Les événements postérieurs à la clôture .................................................................................................. 102
1.11.2 Les perspectives et évolutions prévisibles ................................................................................................ 103
1.12 Eléments complémentaires..................................................................................................................... 103
1.12.1 Activités et résultats des principales filiales ............................................................................................. 103
1.12.2 Tableau des cinq derniers exercices ......................................................................................................... 104
1.12.3 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation ...................... 105

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1.12.4
Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux ..................................................................... 105
1.12.5 Décomposition du solde des dettes fournisseurs par date d'échéance ................................................... 113
1.12.6 Informations relatives aux comptes inactifs (articles L312-19, L312-20 et R312-21 du code monétaire et
financier) .................................................................................................................................................. 113
2 Etats financiers ................................................................................................................................................ 114
2.1 Comptes consolidés ................................................................................................................................ 114
2.1.1 Comptes consolidés au 31 décembre 2016 .............................................................................................. 114
2.1.1.1 Bilan ............................................................................................................................... 114
2.1.1.2 Compte de résultat ........................................................................................................... 115
2.1.1.3 Résultat global ................................................................................................................. 115
2.1.1.4 Tableau de variation des capitaux propres ........................................................................... 116
2.1.1.5 Tableau des flux de trésorerie ............................................................................................ 117
2.1.2 Annexe aux comptes consolidés ............................................................................................................... 117
2.1.2.1 Cadre général................................................................................................................... 117
2.1.2.2 Normes comptables applicables et comparabilité ................................................................... 119
2.1.2.3 Principes et méthodes de consolidation ................................................................................ 124
2.1.2.4 Principes comptables et méthodes d’évaluation .................................................................... 129
2.1.2.5 Notes relatives au bilan ..................................................................................................... 149
2.1.2.6 Notes relatives au compte de résultat .................................................................................. 164
2.1.2.7 Expositions aux risques ..................................................................................................... 167
2.1.2.8 Avantages au personnel..................................................................................................... 171
2.1.2.9 Information sectorielle ....................................................................................................... 175
2.1.2.10 Engagements ................................................................................................................... 176
2.1.2.11 Transactions avec les parties liées ...................................................................................... 176
2.1.2.12 Actifs financiers transférés, autres actifs financiers donnés en garantie et actifs reçus en garantie
dont l’entité peut disposer ................................................................................................. 178
2.1.2.13 Informations sur les opérations de location financement et de location simple .......................... 180
2.1.2.14 Juste valeur des actifs et passifs financiers au coût amorti ..................................................... 180
2.1.2.15 Intérêts dans les entités structurées non consolidées ............................................................ 181
2.1.2.16 Périmètre de consolidation ................................................................................................. 184
2.1.2.17 Honoraires des commissaires aux comptes........................................................................... 186
2.1.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ....................................................... 187
2.2 Comptes individuels ................................................................................................................................ 191
2.2.1 Comptes individuels au 31 décembre 2016 (avec comparatif au 31 décembre 2015) ............................. 191
2.2.1.1 Bilan et hors bilan ............................................................................................................. 191
2.2.1.2 Compte de résultat ........................................................................................................... 192
2.2.2 Notes annexes aux comptes individuels ................................................................................................... 192
2.2.2.1 Cadre général................................................................................................................... 192
2.2.2.2 Principes et méthodes comptables ...................................................................................... 195
2.2.2.3 Informations sur le bilan .................................................................................................... 207
2.2.2.4 Informations sur le hors bilan et opérations assimilées .......................................................... 219
2.2.2.5 Informations sur le compte de résultat ................................................................................ 222
2.2.2.6 Autres informations ........................................................................................................... 225
2.2.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels ...................................................... 227
2.2.4 Conventions réglementées et rapport spécial des commissaires aux comptes ....................................... 230