Les nouveautés de FIDU- EXPERT – V4.3.2.0 Mise à jour Version

Les nouveautés de FIDU- EXPERT – V4.3.2.0
Mise à jour Version SCI 2072
Cette notice vous présente toutes les nouveautés et améliorations de cette nouvelle version.
Nous vous rappelons la nécessité de procéder à des sauvegardes régulières de chacun de vos dossiers. Avant toute procédure de mise à jour, il
est impératif de vous assurer de l’existence de sauvegardes récentes, de tous vos dossiers et de lancer une sauvegarde complémentaire avant
d’installer la mise à jour.
Sommaire
Sommaire ................................................................................................................................................................ 1
1 – Délais de dépôt des déclarations IR .................................................................................................................. 2
2 – Procédure EDI-IR : la télétransmission .............................................................................................................. 2
2.1 Comment télétranmettre ............................................................................................................................. 2
2.2 Adhésion aux procédures EDI ....................................................................................................................... 2
2.3 Préparation des déclarations à télétransmettre........................................................................................... 3
2.3.1 Informations sur les intervenants dans l’envoi au format EDI .............................................................. 3
2.3.2 Mode de télétransmission ..................................................................................................................... 5
2.3.3 Création du fichier EDI à télétransmettre ............................................................................................. 6
2.3.4 Règles de la procédure EDI-IR ............................................................................................................... 7
2.4 Télétransmission des fichiers ........................................................................................................................ 8
3 Barèmes ............................................................................................................................................................... 9
4 Nouvelles dispositions applicables pour l’IR sur les revenus de 2014 ................................................................. 9
4.1 2072 .............................................................................................................................................................. 9
4.2 2044 .............................................................................................................................................................. 9
4.3 2047 .............................................................................................................................................................. 9
4.4 2074 .............................................................................................................................................................. 9
4.5 Fiche de calcul IOM ....................................................................................................................................... 9
4.6 2042 – 2042C – 2042C PRO – 2042QE, 2042IOM ....................................................................................... 10
4.6.1 Traitements et salaires ........................................................................................................................ 10
4.6.2 Pensions, retraites, rentes ................................................................................................................... 10
4.6.3 Revenus des capitaux mobiliers .......................................................................................................... 10
4.6.4 Plus-values ........................................................................................................................................... 10
4.6.5 Revenus agricoles ................................................................................................................................ 10
4.6.6 Réductions et crédits d’impôt ............................................................................................................. 10
4.6.7 Conventions internationales ............................................................................................................... 11
5 Autres déclarations : 3916, 2042 TA, 2042 E et 2083 PART ............................................................................... 11
6 Simulation 2015 ................................................................................................................................................. 11
7 Aides ................................................................................................................................................................... 11
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1 – Délais de dépôt des déclarations IR
L’édition des déclarations papier et la télétransmission des fichiers EDI-IR seront disponibles dans la version de miavril.
Les dates limite de dépôt seront identiques pour les procédures IDI-IR et EFI :
 Zone 1 (départements 01 à 19): 26/05/2015
 Zone 2 (départements 20 à 49) : 2/06/2015
 Zone 3 (départements 50 à 974, 976 et non-résidents) : 9/06/2015
L’ouverture de la campagne EDI-IR est prévue le 20/04/2015 et sa fermeture le 18/06/2015.
L’ouverture de la campagne EFI est prévue le 15/04/2015.
La date limite de dépôt papier est le 19/05/2015 à minuit, y compris pour les non-résidents.
2 – Procédure EDI-IR : la télétransmission
2.1 Comment télétranmettre
1er cas : adhérer à un partenaire EDI (portail) internet sécurisé, tel que www.jedeclare.com .
Les fichiers sont télétransmis à la DGFiP via ce partenaire EDI (portail).
Avant de télédéclarer, vous devez procéder à l'ouverture d'un (ou de plusieurs) compte(s) selon les
contribuables susceptibles d’adhérer à cette procédure, auprès de ce fournisseur. Pour le coût de cette
procédure, se renseigner auprès de ce fournisseur. Les particuliers ne peuvent pas adhérer à un
partenaire EDI (portail).
Remarque : pour les utilisateurs d’un partenaire EDI (portail) propre à l’éditeur de la production
comptable (hors portail de l’ordre des Experts-Comptables), il est fortement recommandé de vérifier
l’acceptation des fichiers réalisés par FIDU-EXPERT.
2ème cas : partenaire EDI
Vous devez obtenir l’habilitation auprès de la DGFiP. La procédure d’habilitation est décrite sur le site
des impôts à l’adresse suivante :
http://www.impots.gouv.fr/portal/dgi/public/popup?pageId=prof_app_edi&espId=2&typePage=cpr02&
docOid=documentstandard_1868
Pour information :
Sur votre portail il convient de sélectionner un logiciel agréé EDI-IR, ce logiciel est :
- TELE’DECLAR (EIC)
2.2 Adhésion aux procédures EDI
Contrairement à ce qu’avait annoncé la DGFiP dans un premier temps, il s’avère qu’en l’état actuel des
textes, une convention d’adhésion des contribuables soit obligatoire pour cette année 2015.
Vous trouverez dans le menu déroulant Aide puis Documents divers cette convention.
Elle est à compléter puis à faire signer au contribuable et à envoyer par mail à la DGFiP à l’adresse
suivante : [email protected]
ou par courrier postal : CAP NUMERIQUE – Bureau Particuliers et Mobilité – Immeuble le Montaigne – 4 avenue
Montaigne – 93468 Noisy le Grand Cedex
L’envoi de ces conventions peut être groupé et effectué en fin de campagne EDI-IR.
La DGFiP indique travailler sur les textes afin que cette obligation ne soit présente que sur l’année 2015.
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Il est aussi conseillé d’établir un mandat entre l’émetteur EDI (le cabinet en général) et son client (le
contribuable) afin de déterminer la responsabilité du dépôt de la déclaration de revenu. Le logiciel ne
propose pas de modèle de mandat.
2.3 Préparation des déclarations à télétransmettre
Ces paramétrages sont conservés lors des mises à jour. Ils peuvent être déployés sur des monopostes à
l’aide d’un script.
2.3.1 Informations sur les intervenants dans l’envoi au format EDI
Plusieurs informations concernant les intervenants dans l’envoi au format EDI doivent être renseignées.
Ces données sont communes à tous les dossiers (menu Paramètres puis Données EDI) et
personnalisables par dossier (onglet Données EDI dans la Modification d’un dossier) :
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
« Emetteur »
Permet de sélectionner l’émetteur EDI dans le carnet d’adresses (ou de l’ajouter s’il n’est pas
créé).
L’émetteur EDI est le cabinet d’expertise comptable ou un autre tiers déclarant (centre de
gestion) ou l’entreprise.
Il est l’adhérent à un partenaire EDI (l’entité qui a contracté avec le partenaire EDI type
jedeclare.com ou similaire) ou partenaire EDI lui-même (l’entité qui a reçu l’habilitation de la
DGFiP).

« Partenaire EDI »
Si l’émetteur est adhérent à un partenaire EDI, il faut alors le renseigner. C’est ce partenaire EDI
(type jedeclare.com) qui transmet les fichiers EDI à la DGFiP.

« Cabinet d'expertise comptable / entité établissant la déclaration »
Si l’émetteur EDI est


le cabinet d’expertise comptable ou un autre tiers déclarant, il faut renseigner le cabinet
d’expertise comptable qui établit la déclaration,
l’entreprise, il faut renseigner l’entité établissant la déclaration.
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2.3.2 Mode de télétransmission
a) Envoi par un autre logiciel compatible que TELE’DECLAR
Renseigner le répertoire de stockage et le nom des fichiers EDI dans le menu déroulant Paramètres puis Mode de
télétransmission des fichiers EDI
b) Envoi au portail jedeclare.com par mail ou Web service
Cocher cette option dans l’écran Paramétrage envoi jedeclare.com accessible à partir du menu déroulant
Paramètres puis Mode de télétransmission vers jedeclare.com
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2.3.3 Création du fichier EDI à télétransmettre
Lorsque la déclaration et ses annexes sont remplies, vous générez les fichiers EDI dans l’écran
«Validation EDI » de la déclaration en cliquant sur le bouton « Validation EDI ».
Seules les déclarations de type « Définitive » dans l’écran A – IR 2014 accèdent à cet écran. Les
déclarations de type « Simulation » ne peuvent pas être télétransmises.
Ce bouton sera actif dans la version de mi-avril.
Précision : la validation EDI est effectuée par déclaration d’impôt sur le revenu et non par dossier. Une
déclaration d’impôt sur le revenu = l’ensemble des déclarations 2042 et annexes d’un contribuable = un
fichier EDI.
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2.3.4 Règles de la procédure EDI-IR
a) Périmètre
Il couvre :
- les déclarations principales 2042, 2042 C, 2042C PRO, 2042IOM et sa fiche de calcul, 2042QE et
2042 NR,
- les déclarations annexes 2044, 2044S, 2044EB, 2047, 2074, 2074DIR, 2074ABT, 2041SP, 2042LE,
3916, 2042TA, 2041 E, 2083PART, 2074IMP, 2074I et 2041GL
La déclaration annexe 2074ETD est exclue de cette procédure. Elle est donc à déposer seulement au
format papier (déclaration non disponible dans le logiciel).
L’ISF n’est pas concerné par cette procédure.
ATTENTION : vous ne devez pas inverser les déclarants 1 et 2 par rapport à la déclaration pré-remplie
sous peine de rejet (c’est-à-dire pour les couples vous devez avoir soit Mr et Mme, soit Mr et Mr, soit
Mme et Mme).
Le détail des frais réels, le détail du calcul de la case 7WR (report de la fiche 2041GR) … n’ont pas de
cadre spécifique dans le format EDI. Vous devez conserver ces détails en cas de demande de la DGFiP ou
les reporter sur les 5 lignes du cadre « Renseignements complémentaires ». Dans la procédure EDI-IR, il
n’y a pas d’annexe libre.
Le logiciel ne gère pas les déclarations 2042 NR, 2074IMP, 2074I et 2041GL. Donc si vous devez déposer
une de ces déclarations pour un contribuable, l’envoi au format EDI de toutes ses déclarations
principales et annexes n’est pas possible à partir du logiciel.
La procédure EDI-IR implique des contrôles de champs obligatoires, syntaxiques, de cohérence. Cela
représente environ 600 contrôles mis en place sous forme d’alertes. Ils permettent notamment de vous
informer que la procédure EDI-IR n’est pas ouverte pour :
- les personnes sans numéro fiscal
- les personnes non domiciliées en France en 2014,
- les personnes dont la situation de famille a changé en 2014 (évènement mariage, pacs, divorce,
décès … en 2014),
- les revenus agricoles taxés au taux marginal en 2014,
- les déclarations principales ayant des montants supérieures à 99 999 999 euros ou négatifs,
- les déclarations ayant un revenu brut global ou une base de prélèvements sociaux supérieurs à
99 999 999 euros,
- les déclarations ayant plus de 20 parts.
b) EDI-IR, EFI et Papier
Ces 3 procédures ne sont pas exclusives les unes des autres, c’est le dernier dépôt (peu importe la
procédure) qui est pris en compte en cas de déclarations rectificatives.
Les données saisies dans le logiciel (procédure EDI-IR ou Papier) ne sont pas reprises dans le compte
fiscal du contribuable sur le site des impôts (procédure EFI).
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Les données pré-remplies sont indiquées uniquement sur la déclaration papier pré-remplie ou dans le
compte fiscal du contribuable (la déclaration papier pré-remplie n’est plus envoyée si sur son compte
fiscal, le contribuable a indiqué qu’il ne souhaitait plus la recevoir).
2.4 Télétransmission des fichiers
Accessible dans le menu déroulant Télétransmission.
Pour les déclarations IR, sélectionner IR.
Vous sélectionnez les déclarations à télétransmettre.
1) Pour les adhérents à un portail, 2 options sont possibles :

« générer un fichier » regroupant toutes les déclarations sélectionnées puis joindre ce fichier à
un email à envoyer au portail choisi,

« envoyer par email » au portail choisi toutes les déclarations sélectionnées (ne pas oublier de
paramétrer le logiciel pour l'envoi sécurisé vers le portail choisi avec les paramètres fournis par
le portail).
Le logiciel ne gère pas de suivi EDI, il est accessible uniquement sur le site du portail : fichier EDI
reçu par le portail, accepté ou rejeté par le portail, envoyé à la DGFiP, accepté ou rejeté par la
DGFiP...etc.
Il n’y a pas d’attestation de dépôt comme en EFI.
Suite à chaque télétransmission de fichier EDI l'émetteur reçoit :
 un avis de dépôt signé du portail (ADS),
 un compte rendu de traitement provenant du portail indiquant si celui-ci a accepté ou rejeté la
télédéclaration (ACS),
 un compte rendu de traitement de la DGFiP (lorsque le portail a accepté la télédéclaration, elle
est envoyée à la DGFiP) indiquant si celle-ci a accepté ou rejeté la télédéclaration (ARS).
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2) Pour les partenaires EDI
Il faut générer un fichier puis suivre les procédures fournies par la DGFiP lors de l’habilitation.
Remarque : Pour les utilisateurs d’un autre logiciel que TELE’DECLAR pour la gestion des envois de
fichiers EDI (voir III 2) a)), ceux-ci sont déposés automatiquement dans le répertoire paramétré et l’envoi
est géré par l’autre logiciel.
3 Barèmes
Mise à jour du barème kilométrique 2014.
4 Nouvelles dispositions applicables en 2014
4.1 Déclaration 2072
Edition papier (déclaration agréée), la télétransmission sera active à l’ouverture de la campagne EDI-TDFC soit
début avril.
4.2 Déclaration 2044
Ajout du dispositif Pinel afin de produire la déclaration 2044EB (engangement de location).
4.3 Déclaration 2047 et 2042 C



Suppression des salaires et pensions exonérés retenus pour le calcul du taux effectif : ces revenus doivent
être saisis dans la rubrique 1 Salaires et pensions exonérés de la 2042 C.
Pour les revenus des valeurs mobilières étrangères et revenus assimilés encaissés à l’étranger :
o les intérêts sont reportés dans la case 2 TR,
o les taux des retenues à la source ont été mise à jour.
Afin de mieux gérer la CSG déductible sur les revenus de source étrangère 2015, les pensions en capital
soumises au prélèvement libératoire de 7.5% sont distinguées des autres pensions puisqu’elles n’ouvrent
pas droit à CSG déductible (déclaration 2042 C, cases 8SA et 8SB).
4.4 Déclaration 2074
Mise à jour disponible dans la version de mi-avril.
Pour effectuer un calcul d’IR, saisir directement les cases au niveau de la 2042 : écrans Plus-values et gains
divers et Gains de levée d’options sur titres.
4.5 Fiche de calcul IOM

L’entrée en vigueur des taux de rétrocession de 56% (au lieu de 52.63%) et 66% (au lieu de 62.50%) pour
les investissements dans le cadre d’une entreprise et de 70% (au lieu de 65%) pour les investissements
er
dans le logement social a été reportée au 1 janvier 2015 au lieu du 1er juillet 2014.
 De même l’application du crédit d’impôt pour les investissements dans le cadre d’une entreprise est
reportée en 2015.
Si vous aviez saisi des investissements dans les cases correpondant à ces taux dont l’application était prévue à
compter du 1/07/2014, vous devez rectifier votre saisie.
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4.6 Déclarations 2042 – 2042 C – 2042 C PRO – 2042 QE, 2042 IOM
4.6.1 Traitements et salaires
 Gestion de la demande d’étalement de la prime de départ à la retraite (contenu dans le formulaire EDI et
ajouté au formulaire papier en annexe). Ajoutez à vos autres revenus dans les cases 1AJ à 1BJ la fraction
imposable (1/4) de la prime perçue en 2014 dont vous demandez l’étalement. Les 3 années suivantes la
fraction imposable est à saisir dans les cases 1AP à 1BP.
 Suppression des salaires imposables à l’étranger retenus pour le calcul de la PPE § 1 de la 2042C (cases
1LZ et 1MZ). En effet les salaires exonérés retenus pour le calcul du taux effectif doivent désormais être
saisis dans la rubrique 1 « Salaires et pensions exonérés » de la 2042 C.
4.6.2 Pensions, retraites, rentes
Les pensions, retraites, rentes sont séparées en (2, les pensions d’invalidité sont désormais isolées dans les cases 1
AZ à 1 DZ.
Vous devez rectifier votre saisie.
4.6.3 Revenus de capitaux mobiliers
Ajout de 2 cases 2 LA et 2 LB : Régularisation des prélèvements sociaux sur certains produits d’assurance vie. Le
complément à verser (case 2 LA) est ajouté aux contributions sociales à payer. Par contre le trop versé (case 2 LB)
n’est pas retranché : une demande de remboursement doit être adressée aux impôts, accompagnée du justificatif
délivré par le gestionnaire du contrat d’assurance-vie.
4.6.4 Plus-values
 Les distributions par des sociétés de capital-risque sont désormais comprises dans 3VG, la case 3VL est
donc supprimée.
 Pour les plus-values réalisées par les dirigeants de PME lors de leur départ à la retraite :
o la totalité des abattements (fixe et pour durée de détention renforcé) sont à saisir dans les cases
3VA ou 3VB,
o ajout de la plus-value après abattement (case 3 UA) afin de gérer correctement la CSG déductible
pour 2015.
 Les non-résidents peuvent demander le remboursement de l’excédent du prélèvement de 45% ou 30%
via les cases 3 VE et 3 UV.
 Transfert du domicile fiscal hors de France – Exit-tax : ajout de la base soumise aux prélèvements sociaux
(3 WM et 3 WD).
Vous devez modifier et complétez éventuellement votre saisie.
4.6.5 Revenus agricoles
Gestion de l’option pour la moyenne triennale (contenu dans le formulaire EDI et ajouter au formulaire papier en
annexe).Reporter la moyenne calculée dans les cases 5 HC à 5 JC ou 5 HI à 5 JI.
4.6.6 Réductions et crédits d’impôt
 Investissements Duflot-Pinel : présentation modifiée pour correspondre à l’imprimé
Toutes les données sont conservées mais vous devez vérifier votre saisie.

Investissements forestiers : présentation modifiée pour correspondre à l’imprimé
Toutes les données sont conservées mais vous devez vérifier votre saisie.

Dépenses de protection du patrimoine naturel : suppression de la réduction d’impôt pour les dépenses
2014 n’ouvrent pas droit à la réduction d’impôt (case 7KA).

Intérêts des emprunts contractés pour l’acquisition ou la construction de l’habitation principale :
ère
suppression des cases 7VY et 7VW (1 annuités).
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
Les dépenses réalisées en faveur de la qualité environnementale et crédit d’impôt pour la transition
énergétique (2042QE) :
er
o Possibilité de bénéficier du crédit d’impôt au titre des dépenses payées du 1 janvier au 31
août 2014 inclus sans bouquet de travaux (pour les foyers modestes) avec appréciation du seuil
du revenu fiscal de référence en 2012 ou en 2013,
o Ajout d’une coche pour signaler le changement de situation de famille en 2012, 2013 ou 2014,
o Modification de la présentation des crédits d’impôt pour les dépenses payées à compter du
1/9/2014 : détaillés selon la nature en 23 cases, le taux est de 30% pour toutes ces cases.
Si vous bénéficiez d’un crédit d’impôt pour les dépenses payées à compter du 1/09/2014, vous
devez ressaisir votre montant de dépenses dans l’une des 23 nouvelles cases, les autres données
sont conservées.

Investissements Outre-mer : même modification que pour la fiche de calcul IOM.
4.6.7 Conventions internationales
 Gestion des salaires bruts versés par les employeurs Suisse en franc suisse (contenu dans le formulaire EDI
et ajouté au formulaire papier en annexe).

Le plafonnement des effets du quotient familial est désormais applicable aux non-résidents (art 30 de la
loi de finances rectificative 2014 n° 2014-1655).
5 Autres déclarations : 3916, 2042 TA, 2042 E et 2083 PART
Ces déclarations sont disponibles dans le logiciel. Elles seront éditables et incluses dans le déclaration IR (ensemble
des déclarations 2042 et annexes) à transmettre au format EDI dans la version de mi-avril.
Attention : aucune donnée n’est calculée et aucun report n’est effectué sur les déclarations 2042. Les reports sont
à saisir manuellement dans les écrans des déclarations 2042 correspondants.
Remarque : Toutes les données saisies dans le logiciel seront éditées sur les déclarations ou sur des annexes dans
la version de mi-avril.
6 Simulation 2015
Disponible dans la version de mi-avril.
7 Aides
Aide à l’utilisation F1.
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