La finance islamique

La finance islamique
Geneviève CAUSSE-BROQUET
B 366512
REVUE
BANQUE
PLAN DE L'OUVRAGE
Liste des sigles utilisés
7
Avant-propos
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K
CHAPITRE 1 - L E CONTEXTE DE LA FINANCE ISLAMIQUE
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1. Historique et évolution de la finance islamique
1.1. Le système financier islamique avant l'an 2000
1.2. L'évolution du système financier islamique après l'an 2000..
2. Le système économique et social islamique
2.1. Économie et religion
2.2. Les sources juridiques de l'économie islamique
2.3. L'émergence d'une théorie économique et sociale islamique.
3. Les principes de la finance islamique
3.1. L'interdiction de l'intérêt (riba)
3.2. L'interdiction du gharar
3.3. Les autres interdictions
4. Notions relatives au droit islamique des contrats
4.1. La liberté des contrats
4.2. Les règles générales
4.3. Les principaux types de contrats
4.4. La co-existence de plusieurs systèmes juridiques
5. Les principales institutions financières islamiques
5.1. Les établissements
financiers
5.2. Les principales organisations du système financier islamique
Annexe : La liste des 50 premières banques islamiques
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CHAPITRE 2 COURANTES
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L E S OPÉRATIONS FINANCIÈRES ISLAMIQUES
1. Les produits islamiques de
financement
1.1. Les modes de financements participatifs
1.1.1. Le contrat moudharaba
1.1.2. Le contrat moucharaka
1.2. Les opérations commerciales
1.2.1. Le contrat mourabaha
1.2.2. Le contrat salant
1.2.3. Le contrat ijara
1.2.4. Le contrat istinaa
1.3. Les opérations sans contrepartie
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La finance islamique
2. Les soukouks
3. Les comptes bancaires
3.1. Les comptes courants
3.2. Les comptes d'épargne
3.3. Les comptes d'investissement
4. Le financement de projets
4.1. Les différents acteurs d'un projet
4.2. Le montage de projets
4.3. Le co-financement
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5. Les services bancaires (jouala)
CHAPITRE 3 -
):......rrr.
L'ENVIRONNEMENT DES INSTITUTIONS
FINANCIÈRES ISLAMIQUES
1. La régulation des activités des institutions financières
islamiques
1.1. La nécessité de la régulation
1.2. Le système de régulation des activités
financières
1.3. La spécificité des banques islamiques
1.4. Les problèmes posés par l'application de la réglementation
internationale
1.5. La réglementation et le contrôle en vigueur
2. La normalisation du système comptable islamique
2.1. L'organisme de normalisation : l'AAOIFI
2.2. Les nonnes comptables islamiques
2.3. Le cadre conceptuel du système comptable islamique
2.4. Modèles de présentation des états financiers
3. L'homogénéisation des pratiques financières islamiques
3.1. Le rôle de la BID
3.2. Le rôle du CSFI
3.3. Le rôle d'autres organismes
4. Le développement des marchés financiers islamiques
4.1. Les conditions d'admission sur les marchés islamiques
4.2. Le marché des soukouks
4.3. Les fonds d'investissements
4.4. Les indices boursiers islamiques
CHAPITRE 4 -
L'ORGANISATION ET LA GESTION
DES BANQUES ISLAMIQUES
1. L'Organisation et la gouvernance de la banque islamique
1.1. La structure organisationnelle des banques islamiques
1.2! Les organes de gestion
1.3. Les organes de contrôle
1.3.1. Les audits internes et externes
1.3.2. Le Conseil de la Charia
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Plan de l'ouvrage
2. Les systèmes d'information des banques islamiques
2.1. Les documents financiers publiés par les banques islamiques
2.2. Comparaison des documents financiers de banques
islamiques
2.3. Le système d'information de gestion
2.3.1. Le calcul des taux de placement et de
financement
2.3.2. Le problème posé par le partage des profits et pertes....
2.3.3. La rentabilité par segments
3. La gestion des risques
3.1. Les conflits d'intérêts inhérents au mode^de rémunération
3.2. Les différents risques et leurs modes de couverture
3.2.1. Le risque de crédit
3.2.2. Le risque de marché
3.2.3. Le risque de liquidité
3.2.4. Les risques opérationnels
3.3. Le système de gestion des risques des banques islamiques
4. La gestion de la zakat
Annexe : Modèle de rapport du Comité de la Charia
CHAPITRE 5 - L E S
DÉFIS
ET
LES
PERSPECTIVES
DE
DÉVELOPPEMENT DES BANQUES ISLAMIQUES ....
1. La clientèle des banques islamiques
1.1. Les motivations de la clientèle
1.2. La clientèle des banques islamiques
2. Les difficultés rencontrées
2.1. Le problème d'image
2.1.1. L'image de banques « islamiques »
2.1.2. Le manque de transparence
2.1.3. Le manque d'uniformisation des produits
2.2. Les problèmes d'ordre technique
2.2.1. Les freins juridiques et
fiscaux
2.2.2. L'absence de produits de substitution
2.3. Quelques autres problèmes de nature contingente
2.3.1. La faible taille des banques islamiques
2.3.2. La pénurie de personnel qualifié
3. Les stratégies actuelles et les axes de développement
3.1. La stratégie actuelle des banques islamiques.
3.1.1. L'importance des opérations commerciales de court
terme
3.1.2. Une stratégie de concurrence avec les banques
conventionnelles
3.2. Les axes possibles de développement
3.2.1. Quelques axes de spécialisation
3.2.2. La diversification géographique
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La finance islamique
CONCLUSION : BILAN
BANQUES ISLAMIQUES
1.
2.
3.
DE LA
SITUATION
ACTUELLE
DES
197
Les banques islamiques ont-elles rempli leur mission ?
Le dilemme des banques de l'économie sociale
La nature et le rôle des banques islamiques
Bibliographie
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Glossaire
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207
Liste des tableaux et
figures
Index thématique
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