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2016
016
COMPTABILITÉ-FINANCE
INTER/INTRA/SUR MESURE
FORMATION
DIAGNOSTIC
CONSEIL ET EXPERTISE
CONSULTATIONS TECHNIQUES
VEILLE TECHNIQUE
COMPTABILITE
Actualité des IFRS - Sessions trimestrielles
Actualité des IFRS - Session annuelle
Pratique des IFRS - 1ère partie
Pratique des IFRS - 2ème partie
Visa pour les IFRS
Comptabilité du chiffre d'affaires : se préparer à IFRS 15
Immobilisations corporelles, incorporelles et impairment
Contrats de location : appliquer IAS 17 et comprendre les évolutions à venir
Mettre en oeuvre un test de dépréciation des actifs
Les concessions de service public en IFRS - Application d'IFRIC 12
Comptabilité des passifs et provisions
Avantages au personnel : savoir appliquer IAS 19
Comptabilité des stock options et actions gratuites
IFRS 9 : la nouvelle comptabilité des instruments financiers
Comptabilité des instruments financiers
Dérivés et couverture en IFRS
La couverture de change en IFRS
Montages structurés (Private Equity) en IFRS
Reportings IFRS et US GAAP : quels retraitements ?
CONSOLIDATION
Les principes-clés de la consolidation
Consolidation en normes françaises
Techniques de consolidation en IFRS - Principes et méthodes
Techniques de consolidation en IFRS - Perfectionnement
L'application des normes IFRS 10, IFRS 11 et IFRS 12
Mise en équivalence - Maîtriser tous les impacts en référentiel IFRS
Calcul et comptabilité des impôts différés
Preuve d'impôt et taux d'imposition effectif
Prise de contrôle et variations de périmètre
Maîtriser les opérations de fusion
Construire le tableau des flux de trésorerie consolidé
Construire le tableau de variation des capitaux propres consolidé
Maîtriser l’ensemble des problématiques liées aux opérations en devises
Appliquer IFRS 5 - Arrêt d'activité, cession d'actifs, sortie de périmètre
Journée “atelier” - Les problématiques complexes en consolidation
Audit des comptes consolidés : comment valider la consolidation en normes IFRS
Audit des comptes consolidés : comment valider la consolidation en normes françaises
Visa pour la Consolidation
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Mai
Juin
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27/06 au 01/07
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Sessions Page
à Lyon
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11-12-13
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Décembre
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15-16
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41
CALENDRIER DES SESSIONS 2016
Avril
1
FISCALITÉ
Les clés de l'IS : principes généraux applicables en France
Intégration fiscale : maîtriser les impacts sur les comptes sociaux et consolidés
TVA - Les nouvelles règles
Fiscalité : zones d'optimisation et de risques
GESTION FINANCIÈRE ET TRÉSORERIE
Elaborer son Business Plan
Améliorer sa gestion de trésorerie
Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture
Comptabilité de couverture pour les trésoriers
ORGANISATION ET GESTION DE PROJET
La finance comme contributeur d'une croissance rentable
Contrôle interne : de la conformité à l'efficacité opérationnelle
Construire le contrôle interne comme outil de valeur ajoutée aux processus opérationnels
Elaborer et mettre à jour le manuel des normes et procédures comptables
Centre de services partagés (CSP) et ERP
ANALYSE ET CONTRÔLE
Lire et comprendre les états financiers
Analyser les comptes consolidés
Les nouveaux visages du contrôle de gestion
Contrôle de gestion : techniques avancées
Techniques d'analyse de masses de données importantes (Excel avancé)
FINANCE POUR NON FINANCIERS
La gestion facile !
Tous gestionnaires
Finance d'entreprise - Les fondamentaux
Performance d'entreprise : la perspective financière
Leviers financiers de la gestion commerciale - Optimiser les prix et les marges
Leviers financiers de la gestion commerciale - Gérer la croissance et la rentabilité
Diagnostic financier des clients, des fournisseurs, des partenaires
Création de valeur et Free Cash Flow
L'essentiel des IFRS
MANAGEMENT ET COMMUNICATION FINANCIÈRE
Management des équipes financières
Préparer et défendre son business plan
Renforcer l'impact de sa communication interne et externe
Devenir un financier pédagogue - Transmettre et déployer
Négocier avec succès
Influencer en finance
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Janvier
Février
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Mai
Juin
Juillet
Septembre
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2
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Novembre
Décembre
Sessions Page
à Lyon
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75
CALENDRIER DES SESSIONS 2016
Avril
3
Actualité des IFRS - Sessions trimestrielles
Evolutions en cours (IASB et IFRIC)
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Experts Comptables, Commissaires aux comptes
Le contenu de ces sessions dépend de l’avancement des travaux de l’IASB et de
l’IFRIC. A titre indicatif, les sujets susceptibles d’être traités sont les suivants :
Pré-requis : cette formation nécessite un bon
niveau en IFRS obtenu, par exemple, en suivant
« Pratique des IFRS » pages 6 et 7 ci-après.
O B J EC T I F S
❰ Trois fois par an, se former en une demijournée aux évolutions techniques en cours
et découvrir les projets de normes et/ou
d’interprétations
❰ Maîtriser les nouveautés de la normalisation
comptable internationale, pour pouvoir
anticiper les changements et préparer
l’organisation pour appliquer les nouvelles
règles de façon optimale
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les évolutions normatives se poursuivent en
2016 : parallèlement aux évolutions et
amendements impactant les comptes de
l’année, les projets de fond restent d’actualité,
porteurs de sujets importants déjà publiés
(reconnaissance des revenus, instruments
financiers, …) ou qui devraient bientôt
arriver à maturité (contrats de location…).
Savoir s’adapter et tirer parti des nouveaux
textes est un enjeu majeur pour les
directions financières.
DURÉE : 3 X ½ JOURNÉE (3,5 HEURES)
4
DATES PARIS : 1ère session : 11/03/16
2ème session : 26/09/16
3ème session : 13/12/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
❰ Actualité des normes
- Sujets prioritaires de l’IASB : contrats de location, contrats d’assurance,
calendrier d’application des normes publiées en 2015 et 2016
- Suivi des travaux des groupes de travail sur la transition (chiffre d’affaires et
instruments financiers)
- Autres sujets en cours de révision : passifs et provisions, impôts, quotas
d’émission (CO²), puts minoritaires, présentation des états financiers
- Processus d’amélioration annuel
❰ Actualité des interprétations
- Les thèmes inscrits à l’ordre du jour de l’IFRIC et les rejets
❰ Avancement du programme de convergence avec les US GAAP et projets
de fond de l’IASB
- Projets conjoints avec le FASB
- Etendue et limites de la convergence
❰ Positions du normalisateur comptable (ANC) et des organes de supervision
(ESMA, AM)
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Pour chaque sujet, présentation de l’enjeu et de l’état des travaux : discussion
paper, exposé-sondage, norme ou interprétation. Analyse des impacts en pratique.
Suivi des points soulevés par les participants.
Questionnaire d’évaluation.
A noter : si le programme des matinées ne suffit pas à traiter vos sujets, nos
consultants spécialisés en IFRS sont là pour vous accompagner dans l’analyse et la
mise en place de solutions concrètes.
NB : L’inscription est valable pour trois matinées, quelle que soit la date retenue
pour la première. Une inscription en cours d’année permet de suivre des sessions
sur l’année suivante.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Actualité des IFRS Session annuelle
PUBLIC VISÉ
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Contrôleurs de gestion –
Auditeurs internes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les nouveautés de la normalisation
comptable internationale, pour pouvoir les
appliquer de façon optimale et anticiper les
changements à venir
❰ Maîtriser les évolutions techniques récentes
et les projets majeurs de normes et/ou
d’interprétations
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La veille technique sur les sujets de
normalisation comptable représente un
travail de suivi et d’analyse extrêmement
lourd. Cette formation d’une journée permet
une synthèse des principales évolutions
récentes des normes et des projets en cours,
afin de préparer les changements futurs et
décider des modalités d’application.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 24/06/16
12/12/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
CO N T E N U
❰ Les normes et interprétations applicables de façon obligatoire aux exercices
ouverts à compter du 1er janvier 2015
❰ Retour d’expérience sur l’application des normes relatives au regroupement
d’entreprises (IFRS 3) et à la consolidation : définition du périmètre de
consolidation (IFRS 10 pour les filiales et IFRS 11 pour les coentreprises),
traitement des titres mis en équivalence (IAS 28 révisée) et information à
fournir sur les participations dans les autres sociétés (IFRS 12)
❰ La reconnaissance des revenus : enjeux et impacts d’IFRS 15
❰ La nouvelle norme IFRS 9 sur les instruments financiers et les conséquences
pour les sociétés industrielles et commerciales
❰ Les projets en cours et les évolutions attendues : quoi ? pour quand ?
quelles conséquences en pratique ?
-
Contrats de location : fin de la distinction entre location simple et financière ?
Capitaux propres : vers une nouvelle définition Provisions : nouveaux critères de reconnaissance ?
Impôts différés
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Pour chaque sujet, présentation de l’enjeu et de l’état des travaux : discussion
paper, exposé-sondage, norme ou interprétation. Exposé des incidences pratiques
des nouveautés approuvées ou en discussion. Suivi des points spécifiques soulevés
par les participants.
Questionnaire d’évaluation.
A noter : FinHarmony, cabinet de conseil et de formation, est fier d’accompagner
ses clients depuis de nombreuses années sur différentes missions de conseil en
complément de cette journée de formation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO M P TA B I L I T É
ESSENTIEL
5
ESSENTIEL
Pratique des IFRS – 1ère partie
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes
❰ Fondamentaux des IFRS
- Cadre conceptuel et prééminence de la substance sur la forme
- La convergence en France et dans les autres pays
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les fondamentaux des normes IFRS
❰ Comprendre leur application pratique au sein
des groupes
❰ Savoir identifier et traiter les principales
différences entre règles françaises et normes
IFRS
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Une première approche très complète ou
une solide révision : pour comprendre les
IFRS, savoir les appliquer et acquérir les
« bons réflexes ».
Cette formation permet d’acquérir la vision
transversale et le recul nécessaires à la mise
en pratique professionnelle du référentiel
IFRS. Elle constitue la première partie d’une
session complète en cinq jours. Deuxième
partie page 7 ci-après.
Bénéficiez de notre offre spéciale en
combinant ces deux formations : 3 250 € HT
au lieu de 4 080 € HT (plus d’un jour offert)
❰ Les actifs
- Les immobilisations corporelles (IAS 16 et les autres normes liées : IAS 20, 23)
- Les immobilisations incorporelles et les dépenses activables (IAS 38)
- Le test de perte de valeur des actifs (IAS 36)
- Les stocks (IAS 2)
❰ Les contrats de location (IAS 17 et IFRIC 4), le projet de révision de la norme
❰ Les passifs et provisions (IAS 37)
- Les conditions pour la reconnaissance d’une provision. Le cas des passifs éventuels.
Les autres engagements hors bilan et les événements post clôture.
- Les débats sur la révision d’IAS 37
❰ Les engagements sociaux (IAS 19)
- La méthode des unités de crédit projetées. Comprendre et comptabiliser les
écarts actuariels.
❰ Le traitement des paiements en actions (IFRS 2), notamment des stock
options et actions gratuites
❰ La reconnaissance des revenus (IAS 18 et IAS 11)
- La vente de biens, les prestations de services et les contrats de construction
(« à long terme »)
- Les cas particuliers des échanges en nature et des délais de règlement
- Les interprétations majeures : programmes de fidélité (IFRIC 13), contributions
reçues des clients (IFRIC 18), ventes dans l’immobilier (IFRIC 15)
- IFRS 15 : principes et impacts pour une application obligatoire en 2018
❰ Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées
❰ Les grands impacts de la première application du référentiel (IFRS 1)
❰ L’actualité des normes IFRS : les derniers textes parus et les projets en cours
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 3 JOURS
6
DATES PARIS : 08-09-10/02/16
11-12-13/04/16
12-13-14/09/16
DATES LYON : 06-07-08/06/16
PRIX : 2 400 € HT – 2 880 € TTC
Présentation technique, exemples tirés de l’actualité, nombreux cas pratiques individuels.
Retour d’expérience terrain de l’animateur.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Pratique des IFRS – 2ème partie
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes
❰ Rappels des principaux éléments de la première partie
O B J EC T I F S
❰ Savoir appliquer le référentiel IFRS
❰ Maîtriser la pratique professionnelle
correspondante sur les thématiques plus
complexes
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Une première approche très complète ou
une solide révision : pour comprendre les
IFRS, savoir les appliquer et acquérir les
« bons réflexes ».
Cette formation permet d’acquérir la vision
transversale et le recul nécessaires à la mise
en pratique professionnelle du référentiel
IFRS. Elle constitue la deuxième partie d’une
session complète en cinq jours. Première
partie page 6 ci-avant.
Bénéficiez de notre offre spéciale en
combinant ces deux formations : 3 250 € HT
au lieu de 4 080 € HT (plus d’un jour offert)
❰ Les instruments financiers
- Les catégories d’instruments financiers en IFRS, les traitements comptables, la
valorisation au coût amorti (taux d’intérêt effectif), l’utilisation de la juste
valeur
- Principes et modalités de la comptabilité de couverture en IFRS
- Les modifications récentes : révision de la norme IFRS 7 (informations à fournir
sur les risques liés aux instruments financiers) et refonte de la norme IAS 39
dans IFRS 9
❰ Dettes ou capitaux propres ? Les instruments financiers hybrides et leur
traitement en IFRS
❰ L’élaboration de l’information financière en IFRS
- Les états financiers : composition (IAS 1), tableau des flux de trésorerie (IAS 7),
résultat par action (IAS 33)
- Une annexe enrichie : secteurs opérationnels (IFRS 8), parties liées (IAS 24)
- L’information financière intermédiaire (IAS 34)
❰ Rester à jour : où trouver l’information ?
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 11-12/02/16
14-15/04/16
15-16/09/16
DATES LYON : 09-10/06/16
PRIX : 1 680 € HT – 2 016 € TTC
Présentation technique, exemples tirés de l’actualité, nombreux cas pratiques individuels.
Retour d’expérience terrain de l’animateur.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO M P TA B I L I T É
Pré-requis : cette formation est la suite de la
formation « Pratique des IFRS – 1ère partie »
page 6 ci-avant.
❰ La consolidation en IFRS
- La revue du périmètre en IFRS (IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28). Les informations à
fournir (IFRS 12).
- Les opérations de consolidation : acquisitions par étapes, prise de contrôle,
variations de pourcentage sans changement de méthode, pertes de contrôle,
transactions avec les minoritaires
- Le traitement du goodwill en IFRS. Les tests d’impairment (IAS 36 et IFRIC 10).
7
Visa pour les IFRS
PUBLIC VISÉ
Experts comptables, Commissaires aux comptes
– Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Contrôleurs de gestion – Tout
collaborateur ayant besoin de développer une
connaissance approfondie des normes IFRS
dans le cadre professionnel
Pré-requis : cette formation nécessite une
bonne connaissance des principes et méthodes
comptables.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les IFRS : comprendre et appliquer
les principes fondamentaux, connaître les
différences entre les référentiels
❰ Savoir établir et contrôler les états financiers
en IFRS
❰ Obtenir le certificat délivré par l’Ordre des
Experts-Comptables et la Compagnie
Nationale des Commissaires aux Comptes
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les normes comptables IFRS constituent un
ensemble cohérent et volumineux destiné
à assurer une traduction homogène de
l’ensemble des transactions que peut
rencontrer une entreprise. Cette formation
de 150 heures allie présentation théorique
et mise en pratique. Elle se conclut par la
rédaction d’un court mémoire soutenu
devant un jury. Elle permet d’aborder de
façon systématique l’ensemble des normes
applicables et leur évolution prévisible.
8
DURÉE : 150 HEURES (dont 120 heures
de formation présentielle homologuées)
DATES PARIS :
1ÈRE session : 23/05/2016 au 27/05/16
2ÈME session : 27/06/2016 au 01/07/16
3ÈME session : 03/10/2016 au 07/10/16
PRIX : 5 500 € HT – 6 600 € TTC
CO N T E N U
❰ Présentation détaillée de l’ensemble des textes IFRS (normes et
interprétations) : comment évaluer, comptabiliser et présenter
❰ Contexte d’application et convergence des référentiels nationaux
❰ Qu’est-ce qu’une comptabilité basée sur des principes ?
❰ Quelle information produire ?
❰ Enjeux et impacts de la transition aux IFRS : les postes impactés, une plus
grande transparence dans la communication financière, l’évolution des
métiers
❰ Quelles évolutions normatives prévoir à court et moyen terme ?
❰ Elaboration et soutenance d’un mémoire portant sur l’application pratique
d’une problématique IFRS dans un milieu professionnel
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Pour chaque sujet, présentation détaillée des textes (norme et/ou interprétation).
Exposé des incidences pratiques. Présentation des évolutions attendues. Suivi des
points spécifiques soulevés par les participants.
Quiz réguliers d’acquisition des connaissances.
Soutenance d’un mémoire.
Questionnaires d’évaluation.
A noter : avec plus de 500 participants formés, « Visa pour les IFRS » est la plus
importante formation spécialisée et certifiante sur le sujet des normes comptables
internationales.
Plus d’information : www.visaifrs.com
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Comptabilité du chiffre d’affaires : se préparer à IFRS 15
Produits, services, contrats de construction (« à long terme »), licences
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes – Membres du département
juridique
❰ Les principes fondamentaux de la nouvelle norme
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les exigences de la nouvelle
norme et la démarche proposée par IFRS 15
(application obligatoire aux exercices ouverts
à compter du 1er janvier 2018)
❰ Maîtriser, pour chaque étape et dans le jeu
de normes actuelles, les impacts des
différents types de relations commerciales et
leur évolution probable selon IFRS 15
❰ Être capable d’adapter les conditions générales
de vente dans les groupes concernés
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La nouvelle norme sur le chiffre d'affaires
est parue en 2014. Bien que son objectif ne
soit pas de tout changer, sa démarche
impose de revisiter tout le processus de
reconnaissance du revenu. Ainsi, bien que la
date d'application puisse paraître encore
lointaine, le choix des modalités de transition
doit intervenir rapidement. En une journée,
cette formation permet de se préparer.
❰ Les étapes du processus de reconnaissance des revenus
❰ L’identification du contrat
- La substance économique, l'accord des parties, la recouvrabilité
❰ L’identification des obligations séparables
- Séparation dans l'absolu, ou dans le cadre du contrat : la notion de service
d'intégration. Le cas des garanties.
❰ La détermination du prix de la transaction
- La prise en compte de la valeur-temps, les éléments variables du prix
❰ L'affectation du prix aux obligations
- Le prix observable, le prix estimé à partir d'un prix de marché ou d'un coût
plus marge, la valeur résiduelle
❰ La reconnaissance du revenu lors du transfert du contrôle
- Les conditions du transfert du contrôle, le transfert en continu, le cas des
licences
❰ Les informations à communiquer en annexe
- L'actif ou le passif du contrat et les informations qualitatives
❰ Modalités de transition
- L'approche rétrospective complète et les allègements proposés
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation technique des concepts, accompagnée de cas et d’illustrations pratiques,
tirés de l’expérience terrain de l’animateur.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 15/02/16 – 30/09/16
02/12/16
DATES LYON : 13/06/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO M P TA B I L I T É
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
ESSENTIEL
9
Immobilisations corporelles, incorporelles
et impairment
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Fiscalistes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
❰ Reconnaissance des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et
IAS 38)
- L’approche par composants et la valeur résiduelle
- Incorporels et regroupements d’entreprises
- Le traitement des fonds de commerce, des marques et des autres incorporels à
durée de vie indéfinie
- Frais de recherche et développement : charge ou immobilisation ?
- Cas particuliers : locations et contrats de prestation de services (IAS 17 et IFRIC 4)
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les spécificités du traitement
des immobilisations corporelles et
incorporelles en IFRS et en normes françaises
❰ Maîtriser les enjeux opérationnels de la
convergence dans les comptes sociaux et
les comptes consolidés pour opérer des
arbitrages pertinents
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les immobilisations sont un sujet essentiel
pour les lecteurs des comptes, qui peut paraître
faussement familier aux financiers. Il s’agit en
effet d’un aspect hautement technique.
Reconnaissance, suivi dans le temps et test de
perte de valeur exigent une bonne technicité.
De plus, s’assurer à la fois du respect des
exigences IFRS et françaises est une source
d’efficacité.
❰ Cette formation permet d’acquérir, ou de réviser
les grands principes.
❰ Valorisation des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et IAS 38)
- Traitements spécifiques :
• Incorporation des coûts d’emprunt (IAS 23)
• Subventions (IAS 20)
• Contributions reçues des clients (IFRIC 18)
- La méthode de la réévaluation
❰ Appliquer à la fois les IFRS et les règles comptables françaises
- Les enjeux de la convergence
- Les contraintes fiscales et les arbitrages nécessaires (IS et CET)
❰ La notion d’immeuble de placement en IFRS
- Les deux modèles de valorisation selon IAS 40
- Le traitement des changements d’affectation
❰ Le suivi dans le temps des actifs immobilisés
- Les dépenses ultérieures
- Réestimation de la valeur résiduelle et changement de méthode
d’amortissement
❰ La perte de valeur selon IAS 36
- Les principes et l’application pratique
- L’impairment du goodwill : réaliser le test annuel
❰ Les biens détenus en vue de leur vente (IFRS 5)
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
10
DATES PARIS : 03/02/16
08/09/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Pour chaque thème, l’exposé des principes est suivi d’exemples ou de cas pratiques,
complétés de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas réels.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Contrats de location : appliquer IAS 17 et
comprendre les évolutions à venir
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes – Membres du département
juridique – Banquiers, Chargés d’affaires
❰ Les différents types de contrats et leur traitement en règles françaises
et en US GAAP
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les subtilités de l’analyse en
substance, spécificité majeure des IFRS par
rapport au référentiel français
❰ Identifier les difficultés de l’analyse d’un
contrat de location
❰ Mesurer l’impact de la future norme IFRS
(exposé-sondage publié en mai 2013)
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ En IFRS, le traitement des contrats de
location ressort de l’analyse en substance du
contrat et conduit régulièrement à reconnaître
l’engagement financier souscrit dans le bilan
du locataire. En une journée, cette formation
donne les clés pour analyser les clauses
complexes des contrats de location, maîtriser
les traitements actuels et se préparer aux
évolutions en cours de la norme IFRS.
DURÉE : 1 JOUR
❰ Le traitement actuel des contrats de location en IFRS
- L’analyse en substance des contrats
- La mécanique du retraitement de la location financière
❰ La location financière
- Les indices du transfert de l’essentiel des risques et avantages
- Le traitement et l’évaluation pour le preneur
- Le cas de la cession-bail (sale and lease back)
❰ La location simple
- Le traitement des avantages consentis (SIC 15)
- La linéarisation des loyers sur la période de location
❰ Les locations implicites : analyse et traitement selon IFRIC 4
- Quelques exemples : « take or pay », droit d’usage
- Les conditions et les conséquences du retraitement
❰ Analyse des différences entre le référentiel français et les normes IFRS
pour la comptabilisation chez le bailleur
❰ Evolution prévisible de la normalisation comptable : le projet de l’IASB
sur les locations et les différents traitements envisagés. Convergence et
divergences avec l’évolution normative envisagée aux USA.
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Chaque point présenté est illustré par des exemples tirés des documents de référence
de sociétés cotées et de l’expérience de consultant du formateur, et par des cas pratiques
permettant l’application des concepts abordés. Quiz final permettant de valider
l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
DATES PARIS : 04/04/16
30/06/16
24/11/16
DATES LYON : 27/09/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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01.53.17.39.00 - [email protected]
CO M P TA B I L I T É
ESSENTIEL
11
Mettre en œuvre un test de dépréciation des actifs
L’impairment en normes françaises et IFRS
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître et savoir mettre en œuvre le
mécanisme de l’impairment test en IFRS et
le rapprocher du test en normes françaises
❰ Savoir calculer la dépréciation d’une UGT
(Unité Génératrice de Trésorerie), avec ou
sans goodwill
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Le test de dépréciation (impairment) est une
« vraie-fausse » nouveauté. Le principe en
est simple, mais les modalités sont souvent
mal comprises, en particulier l’impact de la
juste valeur. De plus, il subsiste des différences
parfois significatives entre les référentiels.
Cette formation explique comment appliquer
de façon efficace et pérenne les dispositions
dans les deux référentiels.
CO N T E N U
❰ Rappel des textes français et IFRS applicables
❰ Définition de l’impairment en IFRS et comparaison avec les règles françaises
- La notion de valeur recouvrable : la valeur d’utilité et la juste valeur nette du
coût de cession
❰ Les différents niveaux d’application du test de dépréciation
- Les actifs isolés (corporels et incorporels)
- Les UGT (Unités Génératrices de Trésorerie) : définition, enjeux et méthode
d’identification dans l’entreprise. Les cas particuliers.
- Le goodwill et son affectation aux UGT. Le lien avec les secteurs. Les difficultés
pratiques. Les précisions apportées par IFRIC 10.
- Impairment et information sectorielle
❰ Méthodologie
- L’identification du besoin de test de dépréciation : les indices de perte de
valeur et la procédure pour les identifier. La fréquence des tests.
- Difficultés pratiques : caractéristiques du business plan servant de base au
test d’impairment. La notion d’actif en l’état. La détermination du taux
d’actualisation.
Revue de la pratique
❰ La comptabilisation de la dépréciation et l’information à fournir
❰ Synthèse de la comparaison entre les normes françaises et IFRS
❰ La position de l’administration fiscale
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Exposé détaillé, illustré de nombreux cas pratiques s’appuyant notamment sur
l’expérience terrain de l’animateur. Examen critique de documents de référence
publiés pour valider les acquis théoriques de la formation.
DURÉE : 1 JOUR
Questionnaire d’évaluation.
DATES PARIS : 07/04/16
07/06/16
22/11/16
12
DATES LYON : 10/10/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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Les concessions de service public en IFRS
Application d’IFRIC 12
PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les difficultés liées à l’application
de l’interprétation IFRIC 12
❰ Maîtriser les enjeux opérationnels de cette
interprétation : savoir modéliser les calculs
pendant la durée de la concession,
reconnaître le revenu, identifier les
obligations actuelles et les contrats cachés
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ En France, l’application de l’interprétation
IFRIC 12 par de nombreux groupes a permis
de dégager des pratiques de place et a
apporté un certain nombre de réponses
opérationnelles. Cette formation permet de
se positionner par rapport aux bonnes
pratiques à adopter et aux opportunités de
changements à réaliser.
❰ Cette formation permet également de faire
un point sur les problématiques comptables
fréquemment rencontrées chez le
concessionnaire ; notamment les obligations
contractuelles relevant de la norme IAS 37,
le cas des frais financiers (IAS 23 ou IAS 39)
et le cas des contrats de location implicite
(IFRIC 4).
CO N T E N U
❰ Cadre de l’interprétation IFRIC 12
- Quels actifs sont concernés ?
- Le modèle de l’actif incorporel et celui de l’actif financier
- La comptabilisation pendant la phase de construction
• Infrastructure déjà construite apportée par l’entité publique
• Infrastructure en cours de construction
- La comptabilisation pendant la phase d’exploitation
❰ Les problématiques spécifiques aux concessions mais ne relevant pas
d’IFRIC 12
- Les frais financiers
• Incorporation des coûts d’emprunt (IAS 23)
- L’obligation de remise en état et autres obligations actuelles
- Les différents modes de financement de la concession
• Subventions (IAS 20), contributions reçues des clients (IFRIC 18)
- Contrats de location et location cachée (IAS 17 et IFRIC 4)
- L’application d’IFRS 15 dans le cadre des contrats de concession
❰ La problématique du suivi dans le temps
- La modélisation du contrat
- La perte de valeur selon IAS 36
- La fin de la concession
❰ L’information à fournir en annexe
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Pour chaque thème, l’exposé des principes est suivi d’exemples ou de cas pratiques,
complétés de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas réels.
Questionnaire d’évaluation.
CO M P TA B I L I T É
NOUVEAUTÉ
2016
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 30/05/16 – 22/09/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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13
Comptabilité des passifs et provisions
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes
❰ La définition des passifs et son application stricte selon IAS 37
- Le fait générateur
- L’obligation actuelle et l’obligation implicite
- La notion de « passif éventuel »
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les principes en matière de passifs
et provisions en normes françaises et IFRS :
évaluation, présentation, information
❰ Savoir appliquer ces concepts et les mettre
en œuvre
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les provisions présentent traditionnellement
un enjeu significatif de la clôture des
comptes. Les exigences françaises en la
matière se sont accrues, suivant en cela les
normes IFRS. Cette formation permet de
mettre en perspective la comptabilisation
des provisions et de maîtriser l’application
des règles spécifiques aux contrats
déficitaires, activités abandonnées et
événements post clôture.
❰ Les critères pour constater une provision en France et en IFRS : exemples
pratiques
❰ Les modalités d’évaluation : initiale et à la clôture
❰ L’impact de l’actualisation et la comptabilisation de la désactualisation
❰ Les applications spécifiques
- Pertes à terminaison
- Contrats déficitaires
- Restructurations. Le lien avec les abandons d’activité (IFRS 5).
- Provisions pour démantèlement : comprendre et appliquer IFRIC 1 et IFRIC 5
- Divergences résiduelles entre les normes françaises et les IFRS. Les dépenses
d’entretien de deuxième catégorie.
❰ La prise en compte des événements post clôture pour l’évaluation
des provisions
❰ Courantes ou non courantes : comment classer les provisions et quels sont
les impacts de ce classement ❰ Les informations à communiquer en annexe
❰ Les évolutions normatives en cours
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
14
DATES PARIS : 08/03/16
07/11/16
DATES LYON : 13/05/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Chaque point abordé est accompagné d’exemples chiffrés tirés de la pratique,
et d’états financiers publiés. Quiz final permettant de valider l’acquisition des
connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
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Avantages au personnel : savoir appliquer IAS19
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Contrôleurs de gestion –
Consolideurs – Experts comptables,
Commissaires aux comptes – RH et actuaires
❰ Le traitement des avantages au personnel : les divergences résiduelles
entre les normes françaises et les IFRS. Textes applicables.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les enjeux respectifs des
comptables et consolideurs d’une part, et
des actuaires d’autre part, pour une
meilleure collaboration sur le sujet
❰ Connaître les principes d’évaluation et
d’information à communiquer en annexe
❰ Maîtriser la comptabilisation des avantages
au personnel en normes françaises et IFRS
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La rémunération du personnel et les
engagements sociaux représentent l’un des
principaux enjeux de l’entreprise. Les normes
IFRS en préconisent un traitement rigoureux,
aux modalités parfois complexes. Ce
traitement implique une approche
doublement technique : calculs actuariels et
comptabilisation, que cette formation clarifie.
❰ Les difficultés de mise en œuvre : les régimes post-emploi à prestations
définies
- Le calcul de l’obligation (coût des services rendus, charge d’intérêt …)
- Les régimes financés
- Les écarts actuariels
- Le traitement du départ des salariés (départs « normaux », plans sociaux)
❰ La mise en œuvre d’IAS 19 révisée (applicable depuis 2013)
- La disparition du « corridor » en IFRS et son maintien en normes françaises
- La charge nette d’intérêt : les impacts sur le résultat et les capitaux propres
- Le traitement du coût des services passés
❰ Les cas particuliers
- Le plafonnement de l’actif selon IFRIC 14 (asset ceiling)
- Les engagements sociaux des filiales (traitement des acquisitions et
des cessions)
❰ Comparaison avec les US GAAP
❰ La recommandation ANC 2013-02
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
Présentation, mise en pratique par la réalisation de cas concrets, illustrations tirées
d’états financiers réels.
Questionnaire d’évaluation.
DATES PARIS : 10/03/16
03/06/16
15/11/16
DATES LYON : 09/05/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Classification des régimes d’avantages au personnel :
- Les régimes court terme/long terme et post-emploi
- Les cotisations définies et les prestations définies
15
Comptabilité des stock options et actions gratuites
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CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Experts
comptables, Commissaires aux comptes –
RH et Actuaires – Banquiers, Chargés d’affaires
❰ Rappels sur les différents types de plan de rémunération à base d’actions,
et leur traitement en comptabilité française
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les impacts d’un plan de
rémunération basé sur les actions de
l’entreprise (stock options, actions gratuites,
PEE, etc.) sur les résultats et les capitaux
propres de l’entreprise
❰ Être capable d’appliquer IFRS 2 et IFRIC 17
❰ Maîtriser les différences avec les normes
françaises et américaines
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Comme les US GAAP, les IFRS apportent
un traitement spécifique et parfois contreintuitif des paiements en actions. Cette
formation propose une vision pratique du
traitement des plans de stock options qui
donne aux participants les moyens de
surmonter les difficultés de mise en œuvre.
Elle permet en outre aux participants de
faire évoluer leurs connaissances en mettant
en perspective le traitement IFRS avec le
traitement retenu en normes françaises.
❰ IFRS 2 et FAS 123R, principes et mise en œuvre
- Les dates-clés d’un plan de stock options
- Les problématiques d’évaluation : les modèles, leurs limites et les solutions
alternatives
- Les informations obligatoires dans le rapport annuel
- Traitement dans les sociétés non cotées
❰ Plans à base d’actions donnant lieu à un paiement en espèces
(cash-settled plans)
❰ Plans réglés en titres (equity-settled plans) : comparaison entre IFRS 2 et
FAS 123
❰ Plans d’Attribution Gratuites d’Actions (AGA)
❰ Traitement des clauses d’acquisition (vesting) et des dates de jouissance
❰ Plans de stock options implicites
❰ Traitement des cas particuliers : rachats et annulations, juste valeur
non fiable, choix du mode de règlement
❰ Impact sur le calcul du résultat par action
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation comparative des trois référentiels, développements techniques,
réalisation individuelle de cas pratiques d’application, exemples tirés de l’actualité.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
16
DATES PARIS : 14/01/16
01/07/16
14/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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IFRS 9 : la nouvelle comptabilité des
instruments financiers
PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Auditeurs internes – Trésoriers –
Experts comptables, Commissaires aux comptes
– Utilisateurs des états financiers
Pré-requis : connaissance des différents
instruments financiers, notamment des dérivés
(swaps, options,…), et de la comptabilité de
couverture. Nous conseillons d’avoir suivi la
formation « Comptabilité des instruments
financiers » page 18 ci-après.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre la nouvelle norme sur les
instruments financiers et approfondir
l’analyse des impacts attendus de
l’application d’IFRS 9
❰ Identifier les changements d’évaluation et
les informations complémentaires à fournir
❰ Etre capable d’anticiper les impacts sur les
systèmes et les organisations
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La comptabilité des instruments financiers est
complexe. Bien qu’annoncée comme une
norme simplificatrice, IFRS 9 reste d’un abord
difficile que cette formation permet de
faciliter.
CO N T E N U
❰ IFRS 9 phase I – classification et évaluation
- Catégories d’actifs
• Deux catégories de valorisation, mais quatre modèles comptables
• Nouveaux critères d’identification stricts
• Traitement des titres de participation : des options structurantes
• Transition : les choix d’opportunité
- Catégories de passifs
• Catégories et critères d’identification
• L’option juste valeur, la prise en compte du risque de crédit propre
❰ IFRS 9 phase II – méthode de dépréciation
- Le nouveau modèle de dépréciation basé sur la méthode des pertes attendues
- Cas pratiques d’illustration
❰ IFRS 9 phase III – comptabilité de couverture
- L’élément couvert (identification, types de risques, dérivés, couverture
de positions nettes, groupées) et l’instrument de couverture
- Test d’efficacité :
• « Principles based » au lieu de « rules based »
• Reconnaissance de l’inefficacité, rééquilibrage
- Le point sur le projet macro-couverture : état d’avancement
❰ La situation internationale
- Position de l’Europe
- Quelle convergence avec les US GAAP ?
❰ L’application de cette nouvelle norme pourra
avoir des impacts sur l’organisation interne
et la communication financière. Il est
indispensable de les anticiper. Cette
formation permet de saisir les opportunités
créées par IFRS 9.
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation technique accompagnée d’illustrations et cas pratiques. Mise en avant
des divergences entre IAS 39 et IFRS 9. Quiz final permettant de valider l’acquisition
des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 19/02/16 – 06/06/16
08/11/16
DATES LYON : 16/09/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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ESSENTIEL
17
Comptabilité des instruments financiers
PUBLIC VISÉ
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Trésoriers – Experts comptables,
Commissaires aux comptes – Banquiers,
Chargés d’affaires
❰ La notion d’instrument financier : comparaison France et IFRS
- Les catégories de titres (AFS, HTM, HFT)
- Les dérivés : une inscription systématique au bilan en IFRS, souvent hors bilan
en normes françaises
Pré-requis : connaissance des différents
instruments financiers, notamment des dérivés
(swaps, options,…). Nous conseillons d’avoir
suivi la formation « Comment fonctionnent les
instruments financiers de couverture » page 48
ci-après.
O B J EC T I F S
❰ Savoir évaluer et comptabiliser les instruments
financiers en normes françaises et en IFRS,
en particulier les dérivés de couverture
❰ Etre capable de mettre en œuvre la
comptabilité de couverture
❰ Comprendre les enjeux en termes de contrôle
interne, les conséquences sur les systèmes
informatiques et sur les procédures
❰ Connaître les grands principes de la nouvelle
norme sur les instruments financiers, IFRS 9,
afin de pouvoir anticiper les évolutions
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La comptabilité des instruments financiers en
IFRS ne doit pas rester une affaire d’experts.
Cette formation explique les principales
problématiques, rendant le sujet accessible,
en renforçant l’explication des principes
fondamentaux par de nombreux cas pratiques.
DURÉE : 2 JOURS
18
DATES PARIS : 26-27/05/16
05-06/09/16
15-16/12/16
DATES LYON : 17-18/03/16
PRIX : 1 700 € HT – 2 040 € TTC
❰ L’évaluation des instruments financiers
- La notion de juste valeur et les précisions apportées par IFRS 13 - Evaluation
à la juste valeur
- Le coût amorti et le taux d’intérêt effectif : mise en pratique
- Les variations de juste valeur, en résultat ou en capitaux propres
- Le calcul de la perte de valeur
❰ Reconnaissance d’un instrument financier : comptabilisation et
décomptabilisation
❰ IFRS et stratégies de couverture
- L’utilisation des produits dérivés : spéculation ou couverture ?
- La comptabilité de couverture selon IAS 39 (couverture de juste valeur, de flux
de trésorerie et d’investissement net), pratique et mise en œuvre
- Les dérivés de couverture et le projet EMIR (le point sur les obligations
d’information et de clearing)
❰ Les informations à fournir dans les notes aux états financiers sur les
risques liés à l’utilisation des instruments financiers (IFRS 7)
❰ La refonte d’IAS 39 dans IFRS 9 (application prévue en 2018) :
les principaux changements et comment se préparer
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation technique accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité
et d’états financiers réels. Application immédiate des thèmes traités : exercices et cas
pratiques. Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Dérivés et couverture en IFRS
Avec rappel des règles françaises
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Trésoriers – Experts comptables,
Commissaires aux comptes – Banquiers,
Chargés d’affaires
❰ Les instruments financiers dérivés et leur application dans l’entreprise
- Les trois « familles » : forwards, swaps et options
- Les bases de leur valorisation
- Les stratégies de couverture
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre le fonctionnement et les modes
d’utilisation des principaux instruments
financiers dérivés utilisés en entreprise
(swaps, forwards, options…)
❰ Connaître les principes de leur valorisation
❰ Savoir appliquer IAS 39 aux opérations de
couverture
❰ Connaître et analyser les impacts comptables
de ces opérations, y compris dans les notes
annexes
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Cette formation donne d’abord une vision
économique des instruments dérivés :
comment ils fonctionnent, ce qu’ils couvrent.
Dans un deuxième temps, elle aborde leur
comptabilisation. Cette formation pratique
intensive donne les clés nécessaires à la
compréhension des couvertures mises en
place dans l’entreprise et à l’application
concrète des dispositions d’IAS 39. Elle
permet d’instaurer un dialogue efficace entre
Comptabilité/Consolidation et Trésorerie.
❰ La comptabilité de couverture selon IAS 39
- Le problème du « mismatch »
- Principes et mécanismes de fonctionnement
• Couverture de juste valeur (Fair Value Hedge - FVH)
• Couverture de flux de trésorerie (Cash Flow Hedge - CFH)
• Couverture d’investissement net (Net Investment Hedge - NIH)
- Cas pratiques
❰ Les conditions de la couverture selon IAS 39
- Ce que l’on peut couvrir, avec quels instruments
- La documentation : les obligations, les impacts sur les procédures internes
- L’efficacité de la couverture, a priori et a posteriori
- Les couvertures valides selon IAS 39 et les autres
- La rupture de la relation de couverture (déqualification)
❰ Le cas particulier des engagements en devises : les différents modèles
selon IAS 39
❰ IFRS 9 phase III – des modifications majeures en termes de comptabilité de
couverture (applicable en 2018) : principales conséquences attendues
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de cas réels et de
nombreux cas pratiques (valorisation effectuée sur tableur en séance). Quiz final
permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 07/03/16
23/09/16
25/11/16
DATES LYON : 10/05/16
PRIX : 940 € HT – 1 128 € TTC
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CO M P TA B I L I T É
ESSENTIEL
19
La couverture de change en IFRS
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CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Auditeurs internes – Trésoriers –
Experts comptables, Commissaires aux comptes
– Banquiers, Chargés d’affaires
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Les différents risques de change : risque lié aux transactions (certaines ou
probables) risque de conversion des résultats et actifs nets des filiales,
risque d’investissement
O B J EC T I F S
❰ Connaître les principaux instruments de
couverture de change (forwards, options,
tunnels, …)
❰ Comprendre les principales stratégies de
couverture de risque certain (contrat signé)
ou incertain (budget, appel d’offre,…)
❰ Savoir appliquer la comptabilité de
couverture en IFRS
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ L’application des IFRS n’a pas seulement
transformé profondément la comptabilisation
des instruments de couverture et des
transactions couvertes : pour de nombreuses
entreprises, elle a également entraîné une
remise à plat des stratégies de couverture.
Par ailleurs le risque de change peut
nécessiter la mise en place de stratégies de
couverture évolutives et complexes. Cette
formation permet de comprendre les
instruments financiers et les stratégies de
couverture utilisées habituellement pour
les comptabiliser ou les auditer.
DURÉE : 2 JOURS
20
DATES PARIS : 04-05/02/16
20-21/06/16
13-14/10/16
PRIX : 1 700 € HT – 2 040 € TTC
❰ Le forward (achat ou vente à terme de devises)
- La notion de points de swaps ou points de forward (report/déport)
- Utilisation du forward en couverture
- Valorisation
❰ Les options de change
- Fonctionnement d’une option et utilisation en couverture
- Principes de valorisation, séparation de la valeur intrinsèque et de la valeur temps
❰ La couverture de change COFACE (et ses équivalents internationaux)
- Fonctionnement. Contraintes et limites
❰ La comptabilité de couverture selon IAS 39
- Les trois mécanismes : couverture de juste valeur (FVH), couverture de flux
de trésorerie (CFH) et couverture d’investissement net (NIH)
- Cas particulier : la couverture d’engagement ferme en devises
❰ Les conditions et les contraintes de la couverture selon IAS 39
- Les tests d’efficacité
- La rupture de la relation de couverture (déqualification) et ses conséquences
- Quand la comptabilité de couverture ne peut pas s’appliquer
❰ La couverture naturelle
❰ IFRS 9 phase III - comptabilité de couverture (applicable en 2018) :
principales conséquences
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de cas réels et de
nombreux cas pratiques (valorisation effectuée sur tableur en séance). Quiz final
permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Montages structurés (Private Equity) en IFRS
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Auditeurs internes – Trésoriers – Experts
comptables, Commissaires aux comptes –
Banquiers, Chargés d’affaires – Analystes
financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Savoir analyser l’impact des IFRS sur la
structure de haut de bilan de l’entreprise
❰ Maîtriser la distinction entre dettes et capitaux
propres en IFRS pour anticiper la
comptabilisation des instruments financiers
« hybrides » (ABSA, BSA, ORA, OCA, OBSAR,
OCEANE, etc.)
❰ Être capable d‘anticiper les impacts sur les
états financiers consolidés des opérations de
haut de bilan
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Lors de la structuration du haut de bilan,
comme lors d’une opération de Private
Equity, des instruments particuliers peuvent
être mis en place (instruments financiers
hybrides, management package, …).
L’impact de ces instruments sur les états
financiers est complexe. En outre, la
question du niveau de consolidation et de la
comptabilisation des titres détenus peut se
poser. Cette formation permet de maîtriser la
communication financière dans les entreprises
ayant recours à ce type d’instruments.
DURÉE : 1 JOUR
DATES : 05/01/16
30/05/16
21/10/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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❰ La distinction entre dettes et capitaux propres selon IAS 32
❰ La conséquence pour les dettes convertibles
- La méthode du taux effectif pour le calcul de la dette
- Typologie et traitement des frais d’émission
- La non-révision de la composante en capitaux propres
- La détermination de la charge d’intérêts en IFRS. La détermination du taux
d’un « instrument similaire »
❰ « Quasi-fonds propres » : les instruments de capitaux propres à rendement
garanti ou préférentiel
❰ Intéressement de la direction : les stock options et les bons de souscription
d’actions réservés aux managers (management package)
❰ L’impact sur les états financiers de l’émission d’un instrument hybride ou
de stock options
- La comptabilisation initiale
- La charge en compte de résultat
- L’impact sur le tableau de flux de trésorerie : l’écriture non cash imposée par
les IFRS
- Les impacts si la conversion ne se réalise pas comme prévu à l’origine
- Les conséquences du rachat avant terme d’une dette convertible ou d’un plan
de stock options
❰ L’avenir des instruments financiers hybrides selon IFRS 9
❰ IFRS 10 – Etats financiers consolidés : contrôle et montages structurés,
consolidation des sociétés d’investissement
❰ La réflexion US GAAP et la convergence
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Présentation, réalisation individuelle de plusieurs cas pratiques. Analyse d’émissions de
titres hybrides réalisées par des sociétés cotées.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
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21
Reportings IFRS et US GAAP : quels retraitements ?
Etude comparée des normes françaises, internationales et américaines
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Experts comptables, Commissaires
aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les ajustements nécessaires
pour passer des comptes sociaux français
aux comptes en IFRS ou en US GAAP, et
pouvoir auditer ce passage
❰ Maîtriser les ajustements pour être en
conformité, au moindre coût, avec l’ensemble
des référentiels gérés
❰ Connaître les évolutions conjointes des normes,
récentes ou attendues prochainement
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les référentiels IFRS et US GAAP (normes
américaines), aujourd’hui très proches,
présentent d’importantes différences par
rapport à la comptabilité sociale française.
Les ajustements sont récurrents lors de
chaque reporting pour le passage d’un
système vers l’autre. Bien les maîtriser
permet de gagner en sécurité et en temps
de traitement.
CO N T E N U
❰ Fondamentaux des référentiels anglo-saxons
- Cadre conceptuel et prééminence de la substance sur la forme
- Référentiel basé sur les règles contre référentiel basé sur les principes
❰ La présentation des états financiers
❰ Les retraitements d’évaluation
- La détermination du chiffre d’affaires
- Les immobilisations corporelles : coût d’entrée et évaluation à la clôture
L’amortissement : durée d’utilité et valeur résiduelle
- Contrats de location simple ou financière
- Les immobilisations incorporelles et les frais capitalisables. Les frais de
recherche et de développement. Le retraitement des charges à étaler et de
certains frais activés.
- Le test de perte de valeur des actifs : périmètre d’application et modalités
pratiques. La définition des UGT (Unités Génératrices de Trésorerie) et des RU
(Reporting Units). Les calculs détaillés.
- Les engagements sociaux
- Les provisions
- Le traitement des instruments financiers
❰ Les retraitements de consolidation : valorisation initiale des actifs
(goodwill, immobilisations corporelles, incorporelles et stocks)
❰ Les impôts différés sur les différences identifiées
❰ La présentation des capitaux propres et les transactions qui y sont
directement enregistrées
❰ La convergence des normes et les évolutions récentes (reconnaissance
des revenus, instruments financiers, contrats de location)
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
22
DATES PARIS : 18-19/01/16
DATES LYON : 04-05/04/16
PRIX : 1 700 € HT – 2 040 € TTC
Présentation comparée des traitements selon chaque jeu de normes, exemples tirés
de l’actualité, nombreux cas pratiques à réaliser individuellement.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Consolidation : le parcours de formation
Ce graphique vous permet de construire votre parcours en fonction de vos besoins et du niveau recherché.
Pour d’autres besoins plus spécifiques, nous pouvons répondre à vos demandes par des formations « sur mesure ».
Visa pour la Consolidation - 12 j - p 41
Pratique
d’experts
Journées “atelier” - Les problématiques
complexes en consolidation - 1 j - p 38
Audit des comptes consolidés : comment valider la
consolidation en normes IFRS - 2 j - p 39
Preuve d’impôt et taux d’imposition effectif - 1 j - p 31
Intégration fiscale : maîtriser les impacts sur
les comptes sociaux et consolidés - 1 j - p 43
Impôts
Calcul et comptabilité des impôts différés - 1 j - p 30
Construire le tableau de variation des capitaux
propres consolidé - 2 j - p 35
Maîtriser les opérations de fusion - 2 j - p 33
Variations
de
Appliquer IFRS 5 : arrêt d’activité, cession d’actifs,
sortie de périmètre - 1 j - p 37
périmètre
Prise de contrôle et variations de périmètre - 2 j - p 32
L’application des normes IFRS 10, IFRS 11 et IFRS 12 - 1 j - p 28
Maîtriser l’ensemble des problématiques liées aux
opérations en devises - 2 j - p 36
Construire le tableau des flux de trésorerie consolidé - 2 j - p 34
Techniques
Techniques de consolidation en IFRS Perfectionnement - 3 j - p 27
de
consolidation
Mise en équivalence - Maîtriser tous les impacts en référentiel IFRS - 1 j - p 29
en IFRS
Techniques de consolidation en IFRS Principes et méthodes - 3 j - p 26
Les principes-clés en consolidation
1 j - p 24
Initiation
Expertise
23
ESSENTIEL
Les principes-clés de la consolidation
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CO N T E N U
Contrôleurs de gestion – Membres du
département communication financière –
Banquiers, Chargés d’affaires – Analystes
financiers – Auditeurs internes – Trésoriers –
Fiscalistes – Utilisateurs des états financiers
❰ Les objectifs de la consolidation
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre la finalité de la consolidation et
appréhender le passage des comptes
sociaux aux comptes consolidés
❰ Connaître les informations-clés présentées
dans chacun des états financiers consolidés
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La consolidation est un domaine à part
avec son langage et ses techniques. Afin de
permettre d’engager le dialogue entre les
non-initiés et les consolideurs, cette
formation explique de manière claire et
compréhensible les différentes étapes du
processus de consolidation. Elle permet de
comprendre l’articulation des états financiers
consolidés et de mettre en perspective les
informations propres à la consolidation.
❰ Réglementation
- Les obligations (règlements français et normes IFRS)
- La certification et la publication des comptes consolidés
❰ Le processus de consolidation
- L’organisation de la consolidation et l’impact sur la structure de la liasse et les
travaux complémentaires
- A quoi sert le périmètre de consolidation ?
• La notion de contrôle
• Les méthodes de consolidation
• Les entreprises exclues du périmètre de consolidation
- Pourquoi retraiter les comptes sociaux ?
• Les normes « Groupe »
• Les éliminations des transactions intragroupes
• Les impôts différés
❰ Les groupes internationaux avec des entités en devises
❰ Comprendre la notion de capitaux propres contributifs
- Elimination des titres
- Répartition des capitaux propres entre le groupe et les minoritaires
❰ Pourquoi et quand calculer un goodwill (ou écart d’acquisition)
❰ Quelles informations-clés trouver dans les comptes consolidés : bilan,
compte de résultat, état du résultat global, tableau de variation des
capitaux propres et tableau de flux de trésorerie
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
24
DATES PARIS : 19/02/2016
06/12/2016
DATES LYON : 20/05/2106
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés.
Nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas réels.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Consolidation en normes françaises
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Experts comptables, Commissaires
aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Réglementation
❰ Maîtriser les éléments complexes du
processus de consolidation : détermination
du périmètre, retraitements, conversion
❰ Savoir traiter les opérations impactant le
périmètre du groupe (variations de périmètre,
transactions avec les minoritaires)
❰ Contrôler l’impact de ces opérations sur les
états financiers consolidés
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ L’élaboration des comptes consolidés met
en œuvre des mécanismes complexes. Cette
formation permet d’en appréhender toutes
les problématiques à travers différents cas
pratiques.
❰ Organisation de la consolidation
- Outils, structure de la liasse, alimentation de données sociales ou retraitées,
utilisation des sous-consolidations
❰ Points complexes relatifs à la technique de consolidation
- La détermination du périmètre (contrôle, choix de la méthode) et les
exclusions du périmètre
- Les impôts différés
- Problématique de la conversion des comptes des entreprises en devises
❰ La méthode de l’acquisition
- Principes
- Evaluation et comptabilisation
• Identification des actifs et passifs acquis
• Evaluation et comptabilisation des actifs et passifs acquis, les difficultés
• Traitement des compléments de prix (earn out) et des garanties de passif
- Réévaluations et reconnaissance de l’écart d’acquisition : suivi dans le temps
❰ Evaluation et comptabilisation des variations de pourcentages d’intérêt
- Acquisitions successives de titres (avec ou sans gain du contrôle)
- Diminution du pourcentage d’intérêt (avec ou sans perte du contrôle)
- Opérations internes au groupe
❰ Présentation des comptes consolidés : bilan, compte de résultat, tableau de
variation des capitaux propres, tableau de flux de trésorerie et annexe
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 3 JOURS
DATES PARIS : 04-05-06/07/16
DATES LYON : 19-20-21/10/16
PRIX : 1 990 € HT – 2 388 € TTC
Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés :
exercices et cas pratiques réalisés en séance. Nombreuses illustrations tirées de
l’actualité et de cas réels. Fiche de synthèse récapitulant les principaux points
distribuée à la fin de la formation. Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
O B J EC T I F S
- Les règlements CRC (99-02 et 2005)
- Le cas des petits groupes et des sous-groupes
25
Techniques de consolidation en IFRS –
Principes et méthodes
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CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Auditeurs internes – Experts
comptables, Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ La réglementation
- Les IFRS, pour qui, pour quoi ?
- La certification et la publication des comptes consolidés
O B J EC T I F S
❰ Périmètre de consolidation : quelles entreprises consolider et selon
quelle méthode ?
- L’intégration globale : comment comptabiliser les filiales selon IFRS 10
- Les activités conjointes et co-entreprises : suppression de l’option pour
l’intégration proportionnelle et application d’IFRS 11
- L’influence notable : comment traiter les entreprises associées (IAS 28)
- Cas des sociétés hors du périmètre de consolidation
❰ Savoir mettre en œuvre les techniques pour
assurer le passage des comptes sociaux
aux comptes consolidés en normes IFRS et
maîtriser les écritures correspondantes
❰ Connaître et savoir appliquer les exigences en
matière de présentation des états financiers
consolidés et des notes annexes
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La consolidation reste une technique
comptable particulière : un certain nombre de
mécanismes fondamentaux doivent être mis
en œuvre. Cette formation permet de les
maîtriser pour élaborer ou auditer les comptes
consolidés. Par ailleurs, la compréhension
des principes de base permet de sécuriser
les traitements automatisés des progiciels de
consolidation.
❰ Organisation de la consolidation
- Outils, structure de la liasse, alimentation de données sociales ou retraitées,
utilisation des sous-consolidations
❰ Quels retraitements opérer pour obtenir des comptes « groupe » ?
❰ Elimination des transactions intra-groupe
- Sans impact sur le résultat ni les capitaux propres d’ensemble
- Avec impact sur le résultat et/ou les capitaux propres d’ensemble
❰ Le traitement de l’impôt différé
❰ Détermination et suivi de l’écart d’acquisition (acquisition en une fois)
❰ Elimination des titres et répartition des capitaux propres entre les
actionnaires de la société mère et les intérêts ne donnant pas le contrôle
(anciennement « intérêts minoritaires »)
❰ Présentation des comptes consolidés : état de la situation financière,
résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau de flux de
trésorerie et notes annexes
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 3 JOURS
26
DATES PARIS : 14-15-16/03/16
02-03-04/05/16
11-12-13/10/16
DATES LYON : 07-08-09/12/16
PRIX : 1 950 € HT – 2 340 € TTC
Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés :
exercices et cas pratiques réalisés en séance. Cas de synthèse permettant d’élaborer
une consolidation simple sans recours à un logiciel. Nombreuses illustrations tirées
de l’actualité et de cas réels.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Techniques de consolidation en IFRS – Perfectionnement
Traitements complexes et variations de périmètre
PUBLIC VISÉ
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : il est recommandé de maîtriser les
principes et méthodes mis en œuvre lors de
l’élaboration de comptes consolidés, par
exemple en ayant suivi la formation
« Techniques de consolidation en IFRS –
Principes et méthodes » page 26 ci-avant.
❰ Points complexes relatifs à la technique de consolidation
- La détermination du périmètre (contrôle et choix de la méthode) : l’analyse
des montages structurés selon IFRS 10, le traitement des activités conjointes
selon IFRS 11 et les nouvelles informations à fournir sur le périmètre
selon IFRS 12
- La preuve d’impôt, l’impairment du goodwill et le traitement des réserves
de conversion
❰ Maîtriser les aspects complexes du processus
de consolidation : détermination du périmètre,
preuve d’impôt, tests de perte de valeur des
écarts d’acquisition
❰ Savoir traiter les opérations impactant le
périmètre du groupe : variations de périmètre,
transactions avec les minoritaires
❰ Contrôler l’impact de ces opérations sur les
états financiers consolidés
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Au-delà des traitements de base, l’élaboration
des comptes consolidés en IFRS met en
œuvre des mécanismes plus complexes, spécifiques à la consolidation : impôt différé,
suivi de l’écart d’acquisition, détermination du
périmètre de consolidation et traitement de
ses variations. Cette formation permet de les
maîtriser en trois jours.
DURÉE : 3 JOURS
DATES PARIS : 30-31/03 et 01/04/16
06-07-08/09/16
28-29-30/11/16
PRIX : 1 990 € HT – 2 388 € TTC
❰ Evaluation et comptabilisation des variations de pourcentages d’intérêt
selon IFRS 3 et IFRS 10
❰ Les engagements de rachat de minoritaires
❰ Opérations internes au groupe
- Cessions de titres internes
- Augmentation de capital
- Fusions
❰ Les grands principes liés à la conversion des comptes des entités en devises
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Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés :
exercices et cas pratiques réalisés en séance. Nombreuses illustrations tirées de
’actualité et de cas réels. Fiche de synthèse distribuée à la fin de la formation.
Questionnaire d’évaluation.
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CO N S O L I D AT I O N
O B J EC T I F S
❰ La méthode de l’acquisition
- Les principes de la norme IFRS 3
- Evaluation et comptabilisation du regroupement
• Identification des actifs, passifs et passifs éventuels acquis
• Traitement des compléments de prix (earn out) et des garanties de passif
- Reconnaissance du goodwill et suivi dans le temps
27
L’application des normes IFRS 10, IFRS 11 et IFRS 12
PUBLIC VISÉ
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Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ IFRS 10 et ses interactions avec IAS 28
O B J EC T I F S
❰ Comprendre et savoir appliquer les nouvelles
normes relatives au périmètre de
consolidation
❰ Maîtriser les impacts de la norme IFRS 12 sur
l’information à fournir en annexe
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les normes IFRS 10, IFRS 11 et IFRS 12 ont
apporté d’importants changements. IFRS 10
peut dans certains cas avoir des impacts
significatifs sur le périmètre. IFRS 11 supprime
l’option pour l’intégration proportionnelle pour
les joint ventures. IFRS 12 impose de
nouvelles exigences d’informations à collecter
et à organiser. Cette formation permet de
maîtriser les principes de ces normes, pour
pouvoir les appliquer au mieux.
-
Une nouvelle définition du contrôle
Analyse du cas des franchises et des mandats de gestion
Examen des montages structurés et entités ad-hoc
Revue générale des traitements prévus par la norme IAS 28 révisée pour les
entreprises associées (mises en équivalence)
- Les conséquences en termes d’informations en annexe
❰ IFRS 10 : autres conséquences de la refonte de la norme IAS 27
- Revue du traitement des acquisitions et des cessions de titres
- Les effets induits sur le tableau de flux de trésorerie
❰ Principes généraux de la norme IFRS 11
- Objectifs de la norme et distinction entre opérations et activités conjointes
- Comment présenter les opérations conjointes ?
- Informations à fournir en annexe
❰ IFRS 12 en pratique
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Application immédiate des points abordés : exercices et cas pratiques réalisés en
séance.
Discussion de groupe, partage d’expériences, revue d’états financiers publiés et
analyse comparative des textes IFRS avec les positions américaines. Quiz final
permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
28
DATES PARIS : 07/03/16
12/09/16
DATES LYON : 11/10/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Mise en équivalence – Maîtriser tous
les impacts en référentiel IFRS
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Experts
comptables, Commissaires aux comptes –
Utilisateurs des états financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ L’acquisition d’une coentreprise ou d’une entreprise associée
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser tous les traitements IFRS relatifs aux
participations comptabilisées selon la méthode
de la mise en équivalence : de l’acquisition
aux différents cas de cession
❰ Comprendre comment présenter les
informations relatives aux sociétés mises en
équivalence selon IFRS 12 et l’impact dans
l’information sectorielle (IFRS 8)
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Avec la suppression de la méthode de
l’intégration proportionnelle du référentiel
IFRS, les coentreprises sont maintenant
comptabilisées selon la méthode de la mise
en équivalence, ce qui augmente son usage
et multiplie les situations à traiter. Or, les
obligations et les options de cette méthode
sont parfois mal connues. Cette journée
permet donc un point indispensable pour
assurer et optimiser la conformité.
❰ Comptabilisation post acquisition
- Le résultat mis en équivalence
- La conversion des coentreprises et entreprises associées en devises
❰ Les opérations courantes entre le groupe et les coentreprises et entreprises
associées
- Impôts différés/dividendes/transactions « amont » et « aval » avec l’investisseur
❰ Entreprise mise en équivalence et test d’impairment
❰ La cession d’une coentreprise ou d’une entreprise associée
- La cession totale
- Variations entrainant un changement de méthode
- La cession partielle n’entrainant pas de changement de méthode
❰ Quels impacts au niveau de la construction du tableau de flux de trésorerie ?
❰ Application d’IFRS 12
- Obligation de présenter séparément les coentreprises des entreprises associées
- Informations individualisées/agrégées • Quels seuils retenir
• Quelles informations financières résumées (résultat, bilan et TFT) • Autres agrégats possibles et risques associés
- La réconciliation entre actif net et titres MEE
- Acquisition d’une coentreprise ou d’une entreprise associée
❰ Autres informations
- La présentation du compte de résultat
- Informations sectorielles (IFRS 8)
- Informations à donner au titre des parties liées (IAS 24) relatives aux
coentreprises et entreprises associées
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 01/04/16
31/05/16
23/09/16
10/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Pour chaque thème, l’exposé des principes est suivi d’exemples ou de cas pratiques,
complétés de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas réels.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
NOUVEAUTÉ
2016
29
Calcul et comptabilité des impôts différés
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Fiscalistes –
Experts comptables, Commissaires aux comptes
– Utilisateurs des états financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Principe de comptabilisation des impôts différés
- Le passage de l’impôt exigible à l’impôt économique
O B J EC T I F S
Être en mesure, aussi bien dans le cadre des
normes internationales (IAS 12) que dans celui
des règles françaises (CRC 99-02), de :
❰ déterminer les impôts différés et de les auditer
❰ les enregistrer au bilan, au compte de résultat
ou en capitaux propres
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les normes françaises et IFRS sont désormais
proches sur les impôts différés. Cette
formation permet de maîtriser la
comptabilisation de ce sujet complexe et
important.
❰ L’approche bilan contre l’ancienne approche résultat
- Différences temporaires et différences permanentes
- Les autres concepts à connaître : le report variable, la conception étendue
❰ Evaluation des impôts différés
- Détermination des bases d’impôts différés
- Conditions de constatation d’un impôt différé actif et passif
- Taux applicables et impact d’un changement de taux
- Les impôts différés dans les comptes intermédiaires (application d’IAS 34)
❰ Comptabilisation et présentation des impôts différés
- Incidence des impôts différés dans les états financiers consolidés
- Conditions de la compensation entre actifs et passifs
- Impôts différés par contrepartie des capitaux propres
❰ Impôts différés et opérations de consolidation
- Constatation des impôts différés lors des regroupements d’entreprises
- Cas particulier des impôts différés sur les titres de participation
❰ L’information à présenter en annexe
- Preuve d’impôt (tax proof) : la méthode et ses deux présentations
- Les impôts différés actif : les critères de reconnaissance et les IDA non reconnus
- Autres informations à fournir : lecture et analyse d’états financiers réels
❰ Impôt différé et intégration fiscale
- Rappel des principes de l’intégration fiscale en France
- Impacts des retraitements et éliminations
- Incidence sur les impôts différés
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
30
DATES PARIS : 11/04/16
13/06/16
17/10/16
28/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Présentation accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et
d’états financiers réels. Application immédiate des points abordés : exercices et cas
pratiques réalisés en séance. Quiz final permettant de valider l’acquisition des
connaissances. Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Preuve d’impôt et taux d’imposition effectif
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Fiscalistes –
Experts comptables, Commissaires aux comptes –
Utilisateurs des états financiers
Pré-requis : il est recommandé de maîtriser
les principes relatifs à la comptabilisation des
impôts différés, par exemple en ayant suivi la
formation « Calcul et comptabilité des impôts
différés » page 30 ci-avant.
❰ De la charge d’impôt théorique à la charge d’impôt effective
- Principe de comptabilisation des impôts différés
- La méthodologie de la preuve d’impôt (tax proof)
❰ Connaître les principes permettant l’élaboration
du tableau de la preuve d’impôt
❰ Savoir calculer et auditer une preuve d’impôt
❰ Appréhender l’optimisation du taux d’imposition
effectif dans un groupe international
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Cette formation permet de maîtriser les
principes du traitement des impôts différés et
leur pratique à travers l’établissement du
tableau de la preuve d’impôt. Elle offre un
panorama détaillé des difficultés pratiques
rencontrées lors de l’élaboration du tableau
de la preuve d’impôt et des solutions
correspondantes. Elle aborde, à l’aide
d’exemples concrets, la problématique de
l’optimisation du taux d’imposition effectif.
❰ La preuve d’impôt comme outil de contrôle
- Comment se servir de la preuve d’impôt pour détecter des erreurs
- Mise en pratique à travers un cas de synthèse
❰ Le taux d’impôt effectif
- Utilisation du taux d’imposition effectif comme mesure de la performance
- Les éléments ayant un impact sur le taux
- Pilotage du taux d’impôt effectif et taux prévisionnel : la pratique des
entreprises du CAC 40
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et d’états
financiers réels. Application immédiate des points abordés à travers des exercices
progressifs s’intégrant dans un cas pratique couvrant l’ensemble de la session.
Cas récapitulatif permettant de faire la synthèse des connaissances acquises en fin
de formation.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 12/04/16
14/06/16
18/10/16
29/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
O B J EC T I F S
❰ Réalisation par étape de la preuve d’impôt
- Revue des différences en rapprochement
- Impact des filiales étrangères
- Impact des filiales déficitaires
- Construction du tableau au niveau du groupe
- Résolution des difficultés les plus courantes : fiscalité des instruments
financiers, crédits d’impôts et retenues à la source, impact du report variable
dans le tableau de la preuve d’impôt
31
ESSENTIEL
Prise de contrôle et variations de périmètre
Comprendre tous les impacts de l’application des normes IFRS 3,
IFRS 10, IAS 28 et IFRS 5
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Présentation synthétique des normes IFRS 3, IAS 28 et IFRS 10
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les règles relatives aux regroupements
d’entreprises définies par la norme IFRS 3 et
celles précisées dans IFRS 10 et IAS 28
❰ Savoir traiter et auditer les acquisitions
(cessions) de titres avec ou sans prise (perte)
de contrôle
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ L’acquisition d’une nouvelle filiale est un
moment structurant pour un groupe. La
norme IFRS 3 génère à la fois des risques et
des opportunités ainsi que quelques traitements
parfois contre-intuitifs. IFRS 10 expose les
traitements à retenir en cas de cession et
encadre la possibilité de dégager du résultat.
A travers la mise en pratique d’un cas « fil
rouge » réaliste et progressif tout au long de
la formation, vous maîtriserez les enjeux de
ces multiples normes.
❰ Etapes de la méthode de l’acquisition (purchase accounting)
- Identification de l’acquéreur
- Détermination de la date d’acquisition
- Calcul du prix d’acquisition
- Cas particuliers : compléments de prix (earn out), engagements de rachat
d’intérêts minoritaires
❰ Evaluation et comptabilisation du regroupement (Purchase Price Allocation)
- Identification et évaluation des actifs et passifs acquis
• Comment (re)traiter le bilan de la société acquise
• Détermination et traitement des actifs/passifs éventuels
- Traitement des acquisitions partielles et par étapes (step acquisitions)
❰ Le calcul du goodwill
- Impact des impôts différés actif. Cas particulier du goodwill négatif
- Le partage des réévaluations, la notion de full goodwill ; opportunité d’opter
pour le full goodwill
❰ Les variations du pourcentage de détention dans une filiale
❰ Les cessions entraînant la perte de contrôle ou la perte d’influence notable
- Analyse de la plus-value de cession et des impacts en résultat
- Ecritures et traitements comptables
- Cas particulier des filiales étrangères
❰ Les acquisitions/cessions de titres : impact dans le tableau de flux de
trésorerie
❰ Les entrées de périmètre par fusion-absorption
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
32
DATES PARIS : 09-10/06/16
19-20/09/16
08-09/12/16
DATES LYON : 14-15/03/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
Présentation accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et
d’états financiers réels. Application immédiate des points abordés, via de nombreux
exercices s’intégrant dans un cas d’ensemble progressif. Fiche synthétique distribuée
en fin de session. Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Maîtriser les opérations de fusion
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Fiscalistes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes – Membres du
département juridique
Pré-requis : cette formation ne nécessite aucun
pré-requis particulier.
❰ Les principes juridiques de la fusion
- Définitions. Nature et rôle des intervenants
- Le traité de fusion, la détermination de la parité
- Sens de la fusion, valorisations
- Déroulement et effets de la fusion : dates et rétroactivité, période intercalaire
- Les conséquences sociales et juridiques de la fusion : transfert de personnel,
sûretés et privilèges sur éléments d’actifs
O B J EC T I F S
❰ Le traitement comptable de la fusion en France : les principales dispositions
du Règlement CRC 2004-01 et des avis du CNC
- Parité et soulte
- Traitement du mali et du boni en comptabilité
❰ Savoir ce que doit couvrir un traité de fusion
❰ Comprendre les enjeux juridiques, fiscaux et
consolidés
❰ Maîtriser les traitements comptables et
consolidés : comptabiliser et auditer les
opérations réalisées au sein du périmètre
consolidé et les transferts d’actifs entre les
différentes Business Units du Groupe
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ L’optimisation du périmètre de consolidation est
un enjeu stratégique pour le management d’un
groupe et repose sur l’utilisation d’opérations
complexes : les fusions. Pour pouvoir dialoguer
avec les différents interlocuteurs, spécialistes
en la matière, il faut maîtriser les notions de
droit, de fiscalité et de comptabilité spécifiques
à ce type d’opérations. Cette formation de deux
jours permet d’acquérir des bases solides pour
réussir ces opérations.
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 15-16/02/16
23-24/05/16
14-15/11/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
❰ Le régime fiscal des fusions
- Champ d’application du régime spécial aux fusions
- Le régime de droit commun : quand et comment l’appliquer
- Cas particuliers : les provisions, les déficits, la réserve spéciale des plus-values
à long terme
- Etat de suivi des valeurs fiscales et registre de suivi des plus-values
❰ Les TUP (Transmissions Universelles de Patrimoine) : spécificités comptables
et fiscales
❰ Le traitement consolidé des opérations internes
- Les fusions avec des sociétés hors groupe
- Les fusions entre sociétés sœurs
• Impacts sur les déclarations intragroupes
• Traitement des goodwills et fonds de commerce
• Validation des impacts sur le tableau des flux de trésorerie
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation accompagnée de nombreuses illustrations. Application immédiate des
points abordés : exercices et cas pratiques réalisés en séance. Fiche de synthèse
distribuée en fin de formation.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
Aspects juridiques, comptables et consolidés
33
Construire le tableau des flux de trésorerie consolidé
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CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Contrôleurs de gestion – Experts
comptables, Commissaires aux comptes –
Utilisateurs des états financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite aucun
pré-requis particulier.
❰ Rappel des règles françaises et IFRS
O B J EC T I F S
❰ Savoir élaborer et contrôler le tableau des flux
de trésorerie consolidé en règles françaises et
en normes IFRS
❰ Etre en mesure d’analyser les flux et savoir
identifier les reclassements de flux
indispensables pour établir le tableau des
flux de trésorerie consolidé
❰ Pouvoir lire et interpréter un tableau des flux
de trésorerie consolidé
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Le tableau des flux de trésorerie consolidé est un
état obligatoire tant en règles françaises qu’en
IFRS. Sa lecture apporte des informations
complémentaires précieuses sur les flux de
l’année d’un groupe, qui vont bien au-delà des
simples tableaux de variation des postes du
bilan. En deux jours, cette formation permet
d’accéder à ses règles d’établissement et
d’interprétation.
DURÉE : 2 JOURS
34
DATES PARIS : 17-18/03/16
16-17/06/16
26-27/09/16
17-18/11/16
DATES LYON : 24-25/11/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
❰ Les choix structurants : méthode directe ou indirecte
❰ Les points-clés du tableau des flux de trésorerie au sein d’une entreprise
- Définition de la trésorerie. Le lien avec le bilan et la question des équivalents
de trésorerie. Impact du projet « Présentation des états financiers »
- Ventilations des différents flux : exploitation, investissement et financement
- Traitement des opérations sans incidence sur la trésorerie (notamment
opérations internes au groupe)
❰ Les opérations spécifiques au tableau des flux de trésorerie consolidé
- Retraitements : homogénéisation des méthodes, impôt différé, crédit-bail,
lease back…
- Difficultés relatives à l’information sur les flux d’investissement et sur les flux
de financement
- Impact des flux de trésorerie des sociétés hors zone euro
- Prise en compte des entités mises en équivalence, des intérêts minoritaires
- Traitement des variations de périmètre (entrée ou sortie, augmentation ou
diminution du pourcentage d’intérêt, fusion,…) : règles françaises et IFRS
❰ Distinction flux monétaires/non monétaires et équilibrage des flux
❰ Impact de la norme IFRS 5
❰ Informations à communiquer en annexe : revue des pratiques de
présentation des groupes en IFRS et des remarques de l’AMF
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Analyse des règles d’élaboration des tableaux de flux, exemples et cas pratiques
s’intégrant dans un cas d’ensemble progressif. Nombreuses illustrations tirées de
l’actualité et de cas réels. Cas de synthèse en fin de session pour évaluer les
connaissances acquises.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Construire le tableau de variation des capitaux
propres consolidé
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Savoir élaborer ou auditer un tableau de
variation des capitaux propres consolidé
❰ Comprendre les états de synthèse publiés
(état des autres produits et charges du
résultat global, …)
❰ Savoir utiliser le tableau individuel de
variation des capitaux propres contributifs
comme outil de vérification du processus
de consolidation
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Le tableau de variation des capitaux propres
est un outil indispensable à l’analyse et au
« bouclage » de la consolidation. En outre,
les normes IFRS permettent ou imposent la
constatation de nombreuses opérations
directement dans les capitaux propres et
rendent l’analyse de leur variation
incontournable. En deux jours, cette formation
permet de maîtriser les règles d’établissement,
d’utilisation et de contrôle de cet outil.
CO N T E N U
❰ Format de l’information relative aux variations de capitaux propres à
communiquer en annexe (règles françaises et IFRS)
❰ Principes de construction du tableau individuel des capitaux propres
contributifs
- Impact des « minoritaires » de l’entité et ceux de sa (ses) mère(s)
❰ Suivi des retraitements de consolidation
- Les différentes optiques de remontée des comptes (comptes sociaux ou retraités)
- Cas particulier des ajustements IFRS passant directement par capitaux propres :
instruments financiers, engagements sociaux
❰ Suivi des opérations internes
- Validation de la réciprocité (dividendes, augmentations de capital…)
- Traitement des reclassements de titres à l’intérieur du périmètre
❰ La conversion
- Comment lire et valider les réserves de conversion
- Couverture, recyclage en résultat : traitements comptables et impact dans le
tableau de variation des capitaux propres
❰ Entrées de périmètre et augmentations du pourcentage d’intérêt
- Méthode de l’acquisition : comparatif entre règles IFRS et françaises
- Acquisitions complémentaires et autres cas d’augmentation du pourcentage
d’intérêt : revue des principes selon les différents référentiels
❰ Diminutions du pourcentage d’intérêt
- Cessions : traitement selon les règles IFRS et différences avec les règles françaises
- Conséquences d’une cession totale de titres et d’une cession partielle, impact sur
le goodwill préalablement comptabilisé et l’écart de conversion
❰ Les augmentations de capital, les opérations de fusion
❰ Les autres éléments du tableau de variation des capitaux propres :
éliminations des actions propres, plans de stock options, corrections
d’erreurs et changements de méthode
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 24-25/03/16
15-16/09/16
15-16/12/16
DATES LYON : 20-21/06/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
Analyse des règles d’élaboration des tableaux de variation des capitaux propres,
exemples et cas pratiques. Nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas
réels. Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
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35
Maîtriser l’ensemble des problématiques liées
aux opérations en devises
PUBLIC VISÉ
Directeurs et contrôleurs financiers – Responsables
financiers et comptables – Directeurs consolidation
et comptabilité – Consolideurs – Experts
comptables, Commissaires aux comptes
Pré-requis : il est recommandé de maîtriser
les processus mis en œuvre lors de l’élaboration
de comptes consolidés, par exemple en ayant
suivi la formation « Techniques de consolidation
en IFRS – Perfectionnement » page 27 ci-avant.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les difficultés des traitements sur
opérations en devises selon le référentiel
IFRS : conversion des instruments financiers,
éliminations des effets de change dans les
opérations intragroupe, couverture du risque
de change
❰ Savoir calculer, suivre et valider les réserves
de conversion en capitaux propres
❰ Résoudre les problématiques liées à la
conversion dans le tableau des flux de
trésorerie
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les devises étrangères génèrent de nombreuses
difficultés dans la comptabilisation des opérations
en consolidation. Seule une bonne connaissance
des règles et mécanismes de conversion
permet de maîtriser les traitements nécessaires
pour compléter les impacts issus du paramétrage
des outils de consolidation. Cette formation permet
de maîtriser les enjeux liés à la conversion et
propose des pistes pour optimiser ou auditer les
impacts, tant dans les capitaux propres que
dans le tableau des flux de trésorerie.
DURÉE : 2 JOURS
36
DATES PARIS : 14-15/04/16
23-24/06/16
21-22/11/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
CO N T E N U
❰ Les règles de conversion posées par la norme IAS 21
❰ Problématique des opérations monétaires/non monétaires. Interactions
entre IAS 21 et IAS 39
❰ Analyser et contrôler les écarts de change dans le traitement des
opérations internes
- Réconciliations intragroupe
- Distribution de dividendes
- Augmentations de capital
❰ Comprendre les impacts des transactions couvertes dans chaque
composante des états financiers (Compte de Résultat, Etat des autres
éléments du résultat global, Bilan et Tableau de flux de trésorerie)
❰ Connaître les règles de conversion des flux de trésorerie dans les
impairment tests
❰ Savoir calculer, suivre et valider la réserve de conversion
❰ Connaître tous les cas de recyclage en résultat de la réserve de conversion
❰ Maîtriser la couverture d’un investissement net à l’étranger (NIH)
❰ Connaître les règles à appliquer lors d’un changement de monnaie
fonctionnelle
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation accompagnée de nombreuses illustrations tirées d’états financiers
réels. Application immédiate des points abordés, via de nombreux exercices réalisés
en séance s’intégrant dans un cas d’ensemble progressif. Fiche synthétique
distribuée en fin de session.
Quiz de synthèse permettant une évaluation finale des points abordés.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Appliquer IFRS 5 – Arrêt d’activité,
cession d’actifs, sortie de périmètre
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Contrôleurs de gestion – Experts
comptables, Commissaires aux comptes –
Utilisateurs des états financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite aucun
pré-requis particulier.
❰ Principes généraux de la norme IFRS 5
- Objectifs de la norme
- Comparaison avec les US GAAP
- Principes de base
O B J EC T I F S
❰ IFRS 5 en pratique
- Conséquences de l’application de la juste valeur
- Abandons d’activités et restructuration
- Comptabilisation initiale
• Impact sur les éliminations intra-groupe, les retraitements historiques
• Que faire de l’écart d’acquisition résiduel ?
• Quelles conséquences sur la réserve de conversion ?
- Que faire si la cession n’intervient pas ?
- IFRS 5 et événement post clôture
- L’application de la norme IFRS 5 suite à une perte de contrôle (IFRS 3)
❰ Comprendre les impacts de la norme IFRS 5 sur
les états financiers et sur les ratios
❰ Savoir appliquer IFRS 5 et auditer sa mise en
œuvre
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La norme IFRS 5 a vu son champ élargi depuis
les modifications apportées à IFRS 3 :
désormais, chaque perte de contrôle entraîne
l’application d’IFRS 5. Or, l’application de cette
norme a de multiples impacts, non seulement
sur le bilan et le compte de résultat, mais
aussi sur le tableau de flux de trésorerie et
sur les ratios.
Cette formation permet de maîtriser les
principes de l’application de la norme IFRS 5 et
d’en comprendre les conséquences.
❰ Actifs abandonnés/activités abandonnées
- Comment opérer la distinction entre groupe d’actifs et activité
- Conséquences au regard de l’application d’IFRS 5
❰ Les impacts de l’application d’IFRS 5 sur le tableau de flux de trésorerie
- Présentations possibles
- Le BFR et les flux de la période
❰ IFRS 5 et informations à fournir
- Comptabilisation au compte de résultat
- Impact sur le résultat par action et sur les ratios courants
- Informations en annexe : les bonnes pratiques à travers la revue de
l’information fournie par les grands groupes
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 18/02/16
17/05/16
05/12/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Présentation accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et
d’états financiers réels. Application immédiate des points abordés : exercices et cas
pratiques réalisés en séance. Quiz final permettant de valider l’acquisition des
connaissances. Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
ESSENTIEL
37
Journée “atelier” - Les problématiques complexes
en consolidation
PUBLIC VISÉ
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : la journée étant centrée sur la
résolution de cas pratiques, une bonne
connaissance des techniques de consolidation
est indispensable. Il est recommandé d’avoir
suivi par exemple notre formation « Techniques
de consolidation en IFRS – Perfectionnement
(Traitements complexes et variations de
périmètre) » page 27 ci-avant.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les traitements les plus complexes
CO N T E N U
L’identification des problématiques spécifiques est réalisée sur la base d’un
entretien téléphonique préalable avec le formateur trois semaines avant la tenue
du séminaire : les documents internes éventuellement transmis seront
« banalisés » (noms, chiffrage, pays… modifiés) et soumis à votre accord avant
d’être exploités en séance.
❰ Résolution en petit groupe de cas pratiques illustrant des situations
complexes ou des points d’actualité
❰ Exposé succinct des principes de consolidation relatifs à la résolution des
cas pratiques
❰ Revue des points d’actualité relatifs à la consolidation
liés à la consolidation
❰ Partager les expériences « terrain » sur des
difficultés rencontrées et proposer des approches
concrètes pour résoudre ces problématiques
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Même quand on connaît bien les principes,
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Cette formation repose exclusivement sur la réalisation de cas pratiques et
échanges en séance.
Questionnaire d’évaluation.
la pratique révèle des situations inédites.
Pour résoudre les problèmes complexes, le
partage et la connaissance des traitements
réels sont un complément incontournable
à une maîtrise de la théorie.
Cette journée en atelier « master class »
permet d’analyser certaines difficultés
pratiques à travers des cas pratiques
complexes réels et d’étudier ensemble vos
problématiques spécifiques.
DURÉE : 1 JOUR
38
DATES PARIS : 08/04/16
03/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Audit des comptes consolidés : comment valider
la consolidation en normes IFRS
NOUVEAUTÉ
2016
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Auditeurs internes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Revue de l’organisation de la consolidation et de l’information financière
interne
- Evaluer l'organisation : compétences des équipes de consolidation, diffusion des
procédures du groupe, utilisation de sous-consolidations…
- Comprendre les spécificités de l'outil informatique et faire le lien avec la piste
d’audit : structure de la liasse, alimentation des données, traitements automatisés
- Appréhender les différents reportings internes
❰ Être en mesure d'évaluer la fiabilité du
processus d'établissement des comptes
consolidés et l’exhaustivité des informations
requises selon le référentiel IFRS
❰ Connaître les contrôles-clés permettant
de s'assurer de la correcte réalisation des
opérations de consolidation et de détecter les
éventuelles anomalies
❰ Maîtriser les impacts sur le périmètre en
conformité avec IFRS 3, IFRS 10 et IAS 28
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Cette formation fait le point sur les techniques
d’audit à mettre en œuvre pour valider le
passage des comptes sociaux aux comptes
consolidés conformes au référentiel IFRS. Elle
propose les pistes pour évaluer le contrôle
interne et effectuer les tests substantifs
appropriés.
❰ Contrôle du processus de consolidation
- Valider le périmètre de consolidation en conformité avec IFRS 10 et IFRS 11
- Contrôler les retraitements opérés pour obtenir des comptes « groupe » • Retraitements : résultat ou OCI ? quels contrôles ? à quels niveaux ?
• Impôts différés : le contrôle à l’aide du tableau de la preuve d’impôt
- Comment utiliser le tableau de variation des capitaux propres dans un contexte
IFRS, en particulier l’application des changements de méthode (IAS 8)
❰ Diligences spécifiques dans un contexte d’acquisition/de cession de titres de
participation
- Le cas particulier des sociétés mises en équivalence (IAS 28)
- La détermination du goodwill (IFRS 3), son affectation et son suivi ultérieur en
conformité avec IAS 36
- Les traitements lors des autres variations de périmètre, la validation des impacts
comptabilisés en capitaux propres ou en résultat
- Focus sur le recyclage en résultat des éléments comptabilisés en OCI
❰ Autres travaux à réaliser
- Valider le tableau des flux de trésorerie
• Les contrôles classiques
• Les spécificités IFRS
- Revue détaillée des informations exigées par les IFRS sur le périmètre (IFRS 12)
- L’information sectorielle à fournir (IFRS 8)
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 02-03/06/16
03-04/10/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés :
exercices et cas pratiques réalisés en séance. Nombreuses illustrations tirées de
l’actualité et de cas réels. Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
O B J EC T I F S
39
Audit des comptes consolidés : comment valider
la consolidation en normes françaises
NOUVEAUTÉ
2016
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Auditeurs internes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
❰ Analyse succincte du cadre légal et réglementaire
- Les règlements CRC (99-02 et 2005) et les Directives Européennes
- La certification et la publication des comptes consolidés
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les exigences en matière de contrôle
des états financiers consolidés et des notes
annexes dans le référentiel français
❰ Être en mesure d'évaluer la fiabilité du
processus d'établissement des comptes
consolidés
❰ Connaître les contrôles-clés permettant de
s'assurer de la correcte réalisation des
opérations de consolidation et de détecter
les éventuelles anomalies
❰ Maîtriser les impacts des variations de
périmètre en conformité avec le CRC 99-02
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La NEP 600, relative à l’audit des comptes
consolidés, propose une démarche pour
déterminer et documenter le périmètre des
travaux d’audit des comptes consolidés.
Cette formation fait le point sur les techniques
d’audit à mettre en œuvre pour valider le
passage des comptes sociaux aux comptes
consolidés. Elle propose les pistes pour
évaluer le contrôle interne et effectuer les
tests substantifs appropriés.
DURÉE : 2 JOURS
40
DATES PARIS : 07-08/01/16
06-07/10/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
❰ Revue de l’organisation de la consolidation
- Evaluer l'organisation interne : compétences des équipes de consolidation,
diffusion des procédures du groupe, utilisation de sous-consolidations…
- Comprendre les spécificités de l'outil informatique et faire le lien avec la piste
d’audit : structure de la liasse, alimentation des données, traitements automatisés
❰ Contrôle du processus de consolidation
- Valider le périmètre de consolidation - Contrôler les retraitements opérés pour obtenir des comptes « groupe » • Retraitements obligatoires/préférentiels/facultatifs
• Valider les reports à nouveau
• Impôts différés : le contrôle à l’aide du tableau de la preuve d’impôt
- Utiliser le tableau de variation des capitaux propres pour s’assurer de
l’élimination des titres et de la correcte répartition des capitaux propres
❰ Diligences spécifiques dans un contexte d’acquisition/de cession de titres
de participation
- Les documents à analyser
- La détermination du goodwill et son suivi ultérieur
- Traitements lors des cessions et la validation des impacts comptabilisés en
résultat
❰ Autres travaux à réaliser
- Valider le tableau des flux de trésorerie
- Analyser les informations communiquées en annexe
- Les parties liées : analyser les conventions et transactions
- Formaliser le dossier de travail et le dossier permanent
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés :
exercices et cas pratiques réalisés en séance. Nombreuses illustrations tirées de
l’actualité et de cas réels.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Visa pour la Consolidation
PUBLIC VISÉ
La formation est conçue pour répondre aux
exigences des membres des institutions
nationales Experts Comptables et Commissaires
aux Comptes. Elle est aussi ouverte aux équipes
travaillant en entreprises à l’élaboration des
comptes consolidés.
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser toutes les techniques de consolidation
suivant le référentiel français et IFRS, connaître
les « bonnes pratiques », savoir contrôler les
écritures et l’information concourant aux
comptes consolidés
❰ Comprendre les enjeux de la communication
des comptes consolidés pour l’entreprise
❰ Obtenir le certificat
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Programme complet de 96 heures réparti sur
5 semaines : 3 jours en semaine 1 ; 2 jours
en semaine 2, 3 et 4 ; 3 jours en semaine 5 ❰ Nombreux cas pratiques réalisés en séance,
illustrations tirées de situations réelles
❰ Certificat obtenu, à l’issue d’un contrôle en
continu, de deux tests en séance, et d’une
soutenance de mémoire
❰ Conçu et animé par les experts de FinHarmony
Visa pour la Consolidation est la formation métier spécialisée sur le sujet de la consolidation
en référentiel français comme en référentiel IFRS, construite par des professionnels de la
consolidation. A l’issue du programme de 120 heures (96 heures de formation et 24 heures
de travail personnel), les participants soutiennent à l’oral devant un jury un travail personnel
sur un cas d’étude concret de leur choix pour recevoir leur certificat « Visa pour la
Consolidation ». Cette formation certifiante est en cours d’agrément par l’Ordre des ExpertsComptables et la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes.
CO N T E N U
Le programme traite à la fois les techniques d’élaboration des comptes consolidés
et celles permettant le contrôle des comptes consolidés. La mise en perspective du
référentiel français avec le référentiel IFRS permet aux participants d’exercer leur
jugement professionnel de manière concrète.
❰ Contexte réglementaire, contrôle interne et externe sur les comptes consolidés et
impacts des logiciels de consolidation
❰ Instructions de consolidation, organisation des processus et réduction des délais
❰ Détermination du périmètre, compréhension des retraitements, des éliminations
internes au groupe et de l’information financière en référentiel français et IFRS
❰ La mécanique des impôts différés, les interactions avec l’intégration fiscale le
contrôle à travers le tableau de la preuve d’impôt
❰ Les variations de périmètre : revue détaillée de toutes les opérations impactant
le groupe, focus sur le suivi du goodwill post acquisition et sur les contrôles à
effectuer à chaque étape
❰ Les fusions et apports partiels d’actifs
❰ La conversion, règles et techniques de validation
❰ L’établissement des tableaux des flux de trésorerie et de variation des capitaux propres :
comment les élaborer, savoir les interpréter et s’en servir comme outil de contrôle
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 120 HEURES
(dont 96 heures de formation présentielle)
DATES PARIS :
1ère session : 04-05-06/07/16
2ème session : 01-02/09/16
3ème session : 12-13/09/16
4ème session : 13-14/10/16
5ème session : 26-27-28/10/16
Présentation accompagnée de nombreuses illustrations. Application immédiate des
points abordés : exercices et cas pratiques réalisés en séance. Fiche de synthèse
distribuée en fin de formation.
Soutenance d’un mémoire.
Quiz réguliers d’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
CO N S O L I D AT I O N
NOUVEAUTÉ
2016
41
Les clés de l’IS : principes généraux applicables
en France
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Auditeurs internes –
Experts comptables, Commissaires aux
comptes
❰ Sources du droit fiscal en France
- Lois et dispositions réglementaires/Doctrine administrative/Jurisprudence
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Être à même de comprendre les grands
mécanismes fiscaux ainsi que les risques
associés
❰ Connaître les techniques utilisées par les
vérificateurs afin de sécuriser vos processus
fiscaux
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Même pour un financier averti, la fiscalité est
un domaine complexe et difficile à maîtriser.
Les récentes évolutions de la fiscalité française
nécessitent d’être bien comprises pour limiter
les risques. A l’issue de cette formation, vous
maîtrisez les mécanismes fiscaux relatifs à l’IS
et leurs conséquences tant en termes de
comptabilisation que de documentation.
❰ Les grands principes de la fiscalité française relatifs à l’IS
- L’autonomie relative du droit fiscal
- Le bénéfice réalisé
- L’indépendance des exercices
- L’erreur et la décision de gestion
❰ Le statut fiscal des différents types de sociétés
- Société transparente fiscalement
- Groupe d’intégration fiscale
❰ Le calcul des impôts en France
- Analyse des nouveaux textes et de la jurisprudence
- Focus sur certaines taxes et contributions (CVAE…)
- Crédit d’impôt : principe et présentation comptable
- Application pratique
❰ Déficits fiscaux
- Le report en avant des déficits et le « carry back » - Les risques pesant sur le report des déficits
❰ Risques fiscaux
- Les obligations déclaratives, celles liées à la tenue d’une comptabilité
informatisée et la conservation des pièces comptables
- Les techniques utilisées par les contrôleurs fiscaux
- Analyse des contentieux en cours
- Formalisation et prévention
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
42
DATES PARIS : 31/03/16
02/09/16
10/10/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Nombreux exemples et analyse de cas concrets tirés de l’expérience terrain de
l’animateur.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Intégration fiscale : maîtriser les impacts sur
les comptes sociaux et consolidés
PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Fiscalistes –
Experts comptables, Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
CO N T E N U
❰ L’analyse du gain d’intégration
- Règles de constitution du groupe fiscal
- Sources et nature des économies d’impôt : déficits, ajustements fiscaux
- Mise en évidence de la fiscalité différée ou latente
❰ La répartition de la charge et des économies d’impôt
❰ Savoir analyser et suivre le gain d’intégration
- Exposé et appréciation des différentes conventions d’intégration
❰ Appréhender tous les aspects comptables
- L’évolution du gain d’intégration : causes et modalités
de la répartition de la charge d’impôt au sein
du groupe
❰ Maîtriser la fiscalité différée et/ou latente et
- Les flux financiers à comptabiliser lors du paiement de l’impôt
- La comptabilisation dans les comptes sociaux du gain d’intégration et
les impacts sur les comptes consolidés
les conséquences des sorties de groupe
❰ Former un groupe fiscal permet d’optimiser la
pression fiscale et les flux de trésorerie. Mais
les mécanismes de l’intégration fiscale sont
complexes et ont des incidences multiples
tant sur les comptes sociaux que sur les
comptes consolidés. Cette formation est à
la hauteur de l’enjeu : une journée pour être
à même de calculer, d’optimiser et de
comptabiliser l’impôt dans le cadre de
l’intégration fiscale.
❰ Les sorties du groupe d’intégration fiscale
- Les ajustements fiscaux et les conséquences sur les comptes consolidés
- L’indemnisation des sociétés sortantes : causes, modalités, prise en compte
par la convention d’intégration
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Résolution d’un grand cas pratique déroulé sur l’ensemble de la journée, illustrant
les différentes problématiques et permettant d’évaluer les connaissances acquises.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 01/02/2016
19/05/2016
02/11/2016
PRIX : 1 030 € HT – 1 236 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
FISCALITÉ
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
43
TVA : les nouvelles règles
Prestations de services transfrontalières – Droit à récupération
PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Fiscalistes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître et maîtriser les nouvelles règles
❰ Appréhender les difficultés techniques liées
à ces nouveaux régimes
❰ Mettre en place ou améliorer les process de
traitement de la TVA
CO N T E N U
❰ Territorialité des prestations de services
- Les nouveaux principes de taxation des services depuis le 1er janvier 2010
- La distinction B2B/B2C et la détermination de la TVA applicable - La détermination du redevable de la TVA, l’autoliquidation et les règles de
facturation
- Les nouvelles règles de fait générateur et d’exigibilité
- Les nouvelles règles et procédures de remboursement de la TVA étrangère
- Les obligations des assujettis (identification à la TVA, déclaration des recettes,
facturation, Déclaration Européenne des Services)
❰ Récupération (totale ou partielle) de la TVA
- Les règles du droit à déduction et les nouvelles modalités de calcul
- L’affectation des dépenses et les méthodes de répartition
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les nouvelles règles de territorialité des
services et la refonte des modalités de calcul
de la TVA récupérable peuvent impliquer pour
les entreprises des changements profonds.
Cette formation pratique et concrète, animée
par un avocat fiscaliste, permet de comprendre
et de maîtriser les nouveaux mécanismes liés
aux prestations de services transfrontalières
et d’optimiser le montant de TVA récupérable.
- Les nouvelles modalités de calcul des droits à déduction
- L’utilisation du coefficient de déduction forfaitaire (ex prorata) - Les régularisations des droits à déduction
- Les cas particuliers des sociétés holdings
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Etude de cas pratiques illustrant les différentes problématiques. Nombreux
exemples et analyse de cas concrets tirés de l’expérience terrain de l’animateur.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
44
DATES PARIS : 05/07/16
14/10/16
PRIX : 1 030 € HT – 1 236 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Fiscalité : zones d’optimisation et de risques
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Fiscalistes – Auditeurs internes – Experts
comptables, Commissaires aux comptes
❰ TVA - Mécanisme et grands principes
- TVA : récupération partielle
• Les différents cas de récupération partielle
• Les nouvelles règles de calcul des droits à déduction
- TVA et territorialité
• Livraison de biens et prestations de service
• Fraude au carrousel
• Analyse de la jurisprudence
❰ L’exercice d’une activité à l’étranger
- Filiale, succursale, établissement ou bureau : les conséquences fiscales du choix
- La fiscalité de la remontée des résultats, la fiscalité en France du financement
des implantations
- Les dividendes, intérêts, redevances : l’imposition des flux à la source,
l’attribution d’un crédit d’impôt et le formalisme documentaire
- La répression de l’évasion fiscale internationale
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Acquérir un solide socle de connaissances
en fiscalité pour identifier les risques et
opportunités en matière fiscale et suivre les
évolutions législatives en la matière
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Pour un responsable comptable et financier,
la fiscalité peut apparaître comme un
domaine complexe et difficile à maîtriser.
Cette formation, conçue et animée par un
avocat fiscaliste, explique de manière très
pratique les principaux mécanismes fiscaux
et leurs conséquences.
❰ Les opérations internes
- La fiscalité des prix de transfert, les cas particuliers
- La théorie de l’acte anormal de gestion, panorama des opérations à surveiller
- Documentation et agréments (APA advanced pricing agreement…)
❰ Les sociétés de personnes (SNC, GIE, société civile...)
- Principe et modalités d’imposition des sociétés de personnes
- L’utilisation des sociétés de personnes pour l’optimisation des résultats du groupe
❰ Risques fiscaux
- Analyse des nouveaux textes et de la jurisprudence
❰ Déficits fiscaux
- Le report en avant des déficits et le « carry back » - Les risques pesant sur le report des déficits
❰ L’intégration fiscale
- Fonctionnement, intérêts et limites du régime
- Incidences comptables • Traitement et répartition des économies et des coûts
• Analyse du gain d’intégration et des charges fiscales latentes
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 16-17/06/16
28-29/09/16
PRIX : 1 700 € HT – 2 040 € TTC
Nombreux exemples et analyse de cas concrets tirés de l’expérience terrain de
l’animateur. Exercices réalisés en séance pour valider les acquis théoriques.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
FISCALITÉ
ESSENTIEL
45
ESSENTIEL
Elaborer son Business Plan
PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Contrôleurs de gestion – Experts comptables,
Commissaires aux comptes – Chefs de projet –
Banquiers, Chargés d’affaires – Analystes
financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser la démarche et les techniques de
construction d’un business plan intégrant les
spécificités économiques et financières du
secteur d’activité
❰ Développer une approche systématique
permettant d’évaluer la cohérence des
hypothèses, des moyens et des organisations
mis en œuvre au regard des objectifs
stratégiques
❰ Comprendre quelques règles simples de
communication en vue d’améliorer l’impact de
la présentation d’un business plan
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La validation d’un projet requiert l’élaboration
d’un business plan permettant de s’assurer de
la cohérence et de la viabilité du projet présenté. La dimension financière de cet exercice
est particulièrement importante. L’élaboration
du business plan ne doit cependant pas s’y
limiter. Que vous soyez partie prenante dans
l’élaboration du projet ou décideur accordant
le financement du projet, cette formation
vous donne les clés de la démarche et des
techniques d’élaboration du business plan.
CO N T E N U
❰ Le business plan, résultat d’une démarche
- Traduction économique d’un modèle économique au service d’un projet
de l’entreprise
- Analyse du projet : processus, acteurs, composants (argumentaire et tableaux
financiers)
❰ La projection financière prévisionnelle : identification des transactions et
des flux économiques, informations à collecter et à tester
- De la marge prévisionnelle au cash flow opérationnel attendu
- Les flux d’investissement
- Les flux de financement
❰ La rentabilité et le financement du business plan
- Coût du capital en fonction des différentes sources de financement envisagées,
effet de levier
- Valeur Actuelle Nette (VAN) du projet
- Taux de Rendement Interne (TRI) du projet
- Plan de financement
❰ Critique des prévisions
- Revue analytique et approche systématique
- Sensibilité aux hypothèses retenues
❰ Montage formel du dossier pour la communication interne et externe
- Contenu du dossier en fonction de la nature et de l’ampleur du projet
- Quelques règles de communication.
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Alternance de développements théoriques, d’illustrations et de cas pratiques.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 2 JOURS
46
DATES PARIS : 20-21/01/16
14-15/06/16
19-20/10/16
DATES LYON : 06-07/09/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Améliorer sa gestion de trésorerie
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Contrôleurs de gestion –
Trésoriers
❰ Savoir analyser la structure financière de l’entreprise
- Les ressources et les besoins de financement
- Connaître les ratios de structure financière et les mesures de l’autofinancement
- Comprendre le « scoring » mis en place par les banques
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Optimisation de la trésorerie
- Principes de l’arbitrage entre rendement, sécurité et liquidité
- La gestion efficace du BFR
- La transformation d’actifs en liquidités (affacturage, lease-back…)
- La gestion centralisée de trésorerie (cash pooling)
- Les placements privés (exemple du Schuldschein)
O B J EC T I F S
❰ Connaître les caractéristiques des différents
types de placements à court terme
❰ Savoir bâtir des prévisions de trésorerie et
gérer les risques liés à la trésorerie
❰ Construire une relation gagnante avec son
banquier
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ L’optimisation de la trésorerie est devenue un
enjeu pour toutes les entreprises. Pouvoir la
prévoir, connaître les moyens de l’améliorer
est indispensable, notamment pour engager
un dialogue équilibré avec son banquier. En
deux jours, cette formation permet de maîtriser les bases d’une gestion de trésorerie optimisée.
❰ Engager le dialogue avec son banquier
- Comprendre les objectifs, les contraintes réglementaires et les risques du
métier de banquier
- Savoir communiquer avec son banquier même en cas de crise
- Revue des critères qui influent sur la note du dossier de crédit
- Le suivi des risques par la Banque de France (FIBEN)
❰ Comment anticiper les besoins de trésorerie ?
- La construction d’un plan annuel de trésorerie
- Les budgets glissants et l’actualisation des prévisions
- Les principes d’un pilotage en dates de valeur
❰ Les différents moyens de financement externe
- Comprendre l’effet de levier lié à l’endettement
- Fonctionnement des emprunts obligataires
- Savoir calculer le coût réel d’un crédit de trésorerie : le taux effectif global
❰ Gérer les risques relatifs à la trésorerie
- Solutions pour limiter le risque de change : comment adapter sa stratégie de
couverture en fonction du risque à couvrir
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 21-22/03/16
07-08/11/16
DATES LYON : 30-31/05/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
Exposé technique accompagné de cas pratiques concrets et ludiques ainsi que
de nombreuses illustrations réelles. Quiz final permettant de valider l’acquisition des
connaissances. Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
GESTION FINANCIÈRE ET TRÉSORERIE
ESSENTIEL
47
Comment fonctionnent les instruments financiers
de couverture
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Trésoriers – Experts comptables,
Commissaires aux comptes – Analystes
financiers
❰ Les instruments financiers de base et les risques associés (taux, crédit,
change…)
- Obligations, prêts, emprunts, créances et dettes en devises, actions, engagements (carnets de commandes, contrats, propositions commerciales)
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Typologie des stratégies de couverture et instruments disponibles
- Eliminer le risque de perte et abandonner le risque de gain : les contrats à
terme et les contrats d’échange (swaps)
- Eliminer le risque de perte tout en conservant la possibilité de gain : les options
et le coût de la couverture
- Réduire le coût de la couverture : les options out-of-the-money, les stratégies
complexes : tunnels, instruments à prime nulle et options exotiques
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les conditions d’émergence des
risques de change et de taux, savoir
déterminer les stratégies pour les couvrir,
totalement ou en partie, et à quel coût
❰ Connaitre le fonctionnement des principales
familles d’instruments financiers dérivés et
savoir les utiliser à bon escient
❰ Comprendre les enjeux comptables de
leur utilisation
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les produits utilisés pour la couverture des
risques de change et de taux sont nombreux
et parfois sophistiqués, pour répondre à une
multitude de besoins particuliers. Cette
formation permet de cibler le fonctionnement
et les caractéristiques des principaux produits,
et de maîtriser les principes qui régissent
leur utilisation.
❰ Fonctionnement et valorisation des instruments
- Les obligations et les autres instruments de dette : actualisation des flux futurs,
calcul du taux d’intérêt effectif
- Les swaps et l’utilisation de la courbe des taux
- Les options et leurs modèles de valorisation
❰ Revue pratique des principales situations et couvertures
- Couverture de taux : utilisation d’un swap, utilisation d’un cap
- Couverture de change : utilisation d’un contrat à terme, d’un swap, d’une option
de base ou à prime nulle. Le cas du Change à Terme avec Intéressement
(CATI).
- La couverture des engagements fermes (hors bilan)
❰ Les autres techniques de gestion des risques en amont et la « couverture
naturelle »
❰ Le point de vue du banquier : les commissions et les leviers de négociation
❰ Enjeux comptables : les traitements comptables applicables en France,
IFRS et US GAAP
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
48
DATES PARIS : 11-12/02/16
29-30/09/16
08-09/12/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
Présentation, réalisation individuelle de nombreux cas pratiques. Illustrations tirées
de l’actualité et de cas réels (valorisation sur tableur en séance).
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Trésoriers d’entreprise
❰ La comptabilité de couverture selon IAS 39
- Pourquoi mettre en œuvre la comptabilité de couverture ?
- Les mécanismes comptables : le principe et les applications pratiques
- Couverture de juste valeur (Fair Value Hedge - FVH)
- Couverture de flux de trésorerie (Cash Flow Hedge - CFH)
- Couverture d’investissement net (Net Investment Hedge - NIH)
- Cas pratiques
Pré-requis : connaissance des différents
instruments financiers, et notamment des
dérivés (swaps, options, …).
O B J EC T I F S
❰ Être capable de mettre en œuvre la
comptabilité de couverture en application
d’IAS 39
❰ Appréhender les enjeux de communication
financière, et notamment les informations en
annexe
❰ Connaître les grands principes de la nouvelle
norme IFRS 9 sur les instruments financiers,
afin de pouvoir anticiper les évolutions
❰ Comprendre les enjeux en termes de contrôle
interne, les conséquences sur les systèmes et
sur les procédures
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La mise en œuvre de la couverture est sous
la responsabilité de la Trésorerie. Celle-ci doit
aussi s’impliquer dans le traitement comptable
des opérations, le service Comptabilité n’ayant
pas toujours une bonne compréhension des
instruments dérivés utilisés, ni de la stratégie
poursuivie.
Cette formation permet aux trésoriers de
développer et d’élargir leurs compétences en
termes de comptabilité de couverture, et
mieux comprendre les problématiques du
département Comptabilité.
❰ Les conditions de mise en œuvre de la couverture selon IAS 39
- Les couvertures valides selon IAS 39 et les autres
- L’efficacité de la couverture, a priori et a posteriori
- La rupture de la relation de couverture (déqualification) et ses conséquences
❰ Le cas particulier de la couverture de change : les différents modèles selon
IAS 39 : les choix ouverts aux entreprises
❰ La couverture des dettes
- La comptabilisation des dettes en IFRS
- Mise en œuvre de la comptabilité de couverture (taux, change et
pré-couverture)
❰ La refonte de la comptabilité de couverture (IFRS 9 phase III) applicable
en 2018 : principales conséquences attendues
❰ Les informations à fournir en annexe des états financiers (IFRS 7)
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation technique accompagnée de nombreux cas pratiques et d’illustrations
tirées d’états financiers réels. Quiz final permettant de valider l’acquisition des
connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 07/06/16
01/12/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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GESTION FINANCIÈRE ET TRÉSORERIE
Comptabilité de couverture pour les trésoriers
49
NOUVEAUTÉ
2016
La finance comme contributeur d’une
croissance rentable
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Membres du comité de direction – Managers
financiers et non-financiers qui souhaitent
accompagner la croissance interne
❰ Avec une mauvaise analyse de l’information, on prend de mauvaises
décisions
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
- Les erreurs les plus fréquentes : la vision en moyenne, l’extrapolation
- Laisser la chaise décider, ou remettre en cause l’analyse ?
- L’analyse de l’information doit se faire au bon niveau (le plus fin possible)
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les biais classiques de l’analyse
et savoir remettre en cause une analyse
❰ Savoir mesurer le ROI d’une décision
❰ Identifier et saisir les opportunités de
croissance
❰ Mettre en œuvre le cercle vertueux d’une
croissance rentable génératrice de cash.
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
- Cas pratique : la grande consommation et l’arbitrage prix/promotion
❰ Les outils du contrôle de gestion au service de l’analyse
- L’analyse causale : identifier les variables et leur contribution
• Cas pratique : application dans l’industrie
- Calculer le ROI d’une décision de gestion
• Cas pratique : le choix d’un projet de R&D
- En environnement incertain, s’exposer à la hausse, pas à la baisse :
les options réelles
• Cas pratique : la conduite d’un projet d’investissement
❰ Pour augmenter leur rentabilité, les entreprises
se tournent trop souvent exclusivement vers
la réduction des coûts. Efficace à court terme,
cette stratégie entraîne un repli sur soi
destructeur à long terme. Pourtant, « faire
plus avec moins » est possible à condition
que les décisions soient prises avec méthode.
La finance dispose des outils permettant
des arbitrages efficaces pour contribuer
effectivement à la croissance rentable de
l’entreprise.
❰ Accompagner la croissance
- Communiquer et emporter l’adhésion sur le choix retenu
- Le tableau de bord de la croissance au service du dialogue de gestion et de la
communication externe
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Une dynamique harmonieuse entre mise en situation, apport, échange et
transposition à chaque situation. Un lien concret avec les pratiques terrain et des
histoires vécues. Une logique d’atelier débouchant sur des actions individuelles
et collectives.
DURÉE : 1 JOUR
50
DATES PARIS : 11/03/16
06/07/16
02/12/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Questionnaire d’évaluation.
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PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Auditeurs internes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
CO N T E N U
❰ Qu’est-ce que le contrôle interne ?
- La notion de risque et le risk management
- Le contrôle interne comme un système
- Les éléments d’un contrôle interne complet
- Les enjeux
O B J EC T I F S
- Objectifs et limites du contrôle interne
❰ Connaître les obligations légales en matière
de contrôle interne
❰ Acquérir la connaissance des référentiels les
plus courants (COSO, cadres de référence AMF,
lien avec SOx) et en maîtriser les modalités
d’application
❰ Savoir mettre en œuvre une démarche
d’amélioration du contrôle interne dans une
perspective d’accroissement de l’efficacité
opérationnelle
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Au-delà de la contrainte légale, le contrôle
interne est une opportunité pour sécuriser la
performance de l’entreprise. Cette formation
permet de connaître les principes et de les
mettre en application au niveau d’un
processus opérationnel, première étape de
la construction d’un système intégré.
❰ Les modèles de référentiels du contrôle interne et les exigences
règlementaires
- Le COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)
- Les outils du COSO et la prise en compte des besoins des PME
- La Loi de Sécurité Financière (LSF) et le rapport du Président sur le contrôle
interne
- La loi Sarbanes-Oxley. La section 404.
❰ Outils et bonnes pratiques
- La description des procédures et la cartographie des risques
- L’évaluation et l’auto-évaluation de l’efficacité du contrôle interne
❰ Les liens avec la gouvernance d’entreprise et les leviers d’action en vue
d’accroître la performance opérationnelle
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 01/06/16
09/11/16
DATES LYON : 21/03/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Présentation s’appuyant sur des cas pratiques tirés de situations réelles. Mise à
disposition d’un CD reprenant les textes de référence et le formulaire d’autoévaluation à destination des VaMPs. Quiz final permettant de valider l’acquisition
des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
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ORGANISATION ET GESTION DE PROJET
Contrôle interne : de la conformité à l’efficacité
opérationnelle
51
Construire le contrôle interne comme outil de
valeur ajoutée aux processus opérationnels
PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables,
Directeurs consolidation et comptabilité –
Auditeurs internes – Experts comptables,
Commissaires aux comptes
Pré-requis : cette formation nécessite une
connaissance des principes du contrôle interne
acquise par exemple en ayant suivi notre
formation « Contrôle interne : de la conformité
à l’efficacité opérationnelle » page 51 ci-avant.
CO N T E N U
❰ Rappels
- Définition, enjeux et limites du contrôle interne
- Les principaux modèles et outils
❰ Les rôles de chaque acteur dans l’entreprise
- Le rôle du management
- Le rôle des responsables de contrôle
- Organiser une cellule de contrôle interne
O B J EC T I F S
- Audit interne et contrôle interne
❰ Savoir mettre en œuvre une démarche
- Les commissaires aux comptes
d’amélioration du contrôle interne dans une
perspective d’accroissement de l’efficacité
opérationnelle
❰ Construire la valeur ajoutée du contrôle interne et l’évaluer
- Construire et faire évoluer son référentiel de contrôle interne
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Même quand on maîtrise les concepts de
base du contrôle interne, la mise en œuvre
d’un système de contrôle interne reste
difficile. Tournée vers la pratique, par le biais
de mises en situation, cette formation permet
d’enclencher le passage à l’action.
- Identifier les risques majeurs
- Le référentiel de guidance opérationnelle de maitrise des risques des
processus business
- Organiser le marketing du contrôle interne
- Les méthodes d’évaluation du contrôle interne
- Testing et audit
❰ Eléments de plan d’action personnel
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation s’appuyant sur des cas pratiques ainsi que sur des exemples tirés de
l’actualité. Quiz permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
52
DATES PARIS : 02/06/16
10/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Auditeurs internes –
Experts comptables, Commissaires aux
comptes
❰ Les objectifs du manuel des procédures comptables
- A qui s’adresse-t-il ?
- Quels modes de communication et d’application ?
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les différents types de manuels
et leur adéquation aux divers besoins des
groupes
❰ Acquérir les techniques d’organisation de la
rédaction du manuel de procédures
❰ Savoir éviter les erreurs et se former aux
bonnes pratiques à mettre en place
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Il y a autant de types de manuel des normes
et procédures comptables que d’entreprises.
En découvrir la typologie est la première
étape de tout projet de rédaction ou mise à
jour. Ainsi, le projet devient l’occasion d’identifier
les meilleures pratiques pour améliorer le
contrôle et la qualité de l’organisation
comptable. Cette formation permet d’acquérir
une méthode et un plan d’action pour tirer
le maximum de votre manuel et transformer
l’obligation en avantage.
❰ Cadre législatif et réglementaire : manuel, risques et contrôle interne
- Code de commerce, PCG, influence de l’Administration fiscale
- Loi de Sécurité Financière
- Incidence de la loi Sarbanes-Oxley
- COSO (I, II et III)
❰ Plan du manuel et organisation des chapitres
- Description/classification des opérations existantes
- Schémas d’écritures et illustrations
- Estimations : procédures de calcul et de collecte des hypothèses
- Documents de synthèse à restituer tant pour les besoins internes qu’externes
- Procédures d’audit et de révision
- Procédures d’archivage et dossier permanent ❰ Gérer le projet de rédaction et prévoir le suivi des normes et procédures - Appliquer les principes d’une gestion de projet : objectifs, priorités, respect du
planning
- Description de l’organisation comptable, comment gérer les évolutions ?
- Définition de fonctions, séparation des tâches et supervision
- Validation
- Déploiement, mise à jour et actualisation des supports
- Le(s) format(s) de diffusion à envisager
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 07/01/16
DATES LYON : 17/10/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
Présentation pratique accompagnée de nombreuses illustrations tirées de manuels
réels. Partage d’expérience terrain entre l’animateur et les participants.
Questionnaire d’évaluation.
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ORGANISATION ET GESTION DE PROJET
Elaborer et mettre à jour le manuel des normes
et procédures comptables
53
Centre de services partagés (CSP) et ERP
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CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Auditeurs internes
❰ La mise en place d’un centre de services partagés (CSP) : pour quelles
entités, pour quels services
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Acquérir une vision d’ensemble sur
l’organisation d’un CSP
❰ Identifier les risques et opportunités de la
mise en place d’un CSP, en particulier dans le
domaine comptable
❰ Comprendre la structure et l’utilisation des
ERP dans le contexte des CSP
❰ Enjeux, risques et opportunités des CSP
- Avantages attendus : rationalisation, optimisation, alignement, …
- Risques lors de la mise en place : gestion de la bascule (changement
d’organisation et, souvent, de système) et conservation des historiques
- Risques en régime de croisière : identification et traitement des transactions,
gestion du turn-over
- Centralisation des process et maintien de la proximité avec les clients internes
et tiers : aspects géographiques et aspects systèmes
❰ Les principes d’organisation d’un CSP
- Principes de contrôle interne
- Organisation, ségrégation des tâches, workflow
- Définition et suivi d’indicateurs de performance
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La mise en place de centres de services
partagés n’est plus réservée aux grands
groupes. Nouvelles procédures et organisation,
la création des CSP impacte les rôles et
responsabilités de chacun : populations
comptables et financières, bien sûr, mais aussi
opérationnels et commerciaux. En une
journée, cette formation permet de faire le
point sur les principaux changements induits
par la mise en place de cette organisation et
l’utilisation des outils informatiques liés.
- Le Service Level Agreement (SLA) : un outil au service des parties prenantes
❰ CSP comptable et autres CSP
❰ Un outil supportant la mise en place des CSP comptables : l’ERP
- Définition et dimensionnement
- Principes généraux d’organisation de l’ERP
- Les modules Finance et Contrôle : automatisation des transactions et
identification des traitements manuels ; restitution et contrôle des données
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentations et cas pratiques. Illustrations tirées de situations réelles.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
54
DATES PARIS : 18/05/16
12/07/16
21/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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Lire et comprendre les états financiers
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CO N T E N U
Contrôleurs de gestion – Chefs de projet –
Membres du département juridique – Membres
du département communication financière –
Banquiers, Chargés d’affaires – Analystes
financiers – Utilisateurs des états financiers
❰ Lecture des états financiers
- Rappels sur l’articulation des états financiers : bilan, compte de résultat, tableau
des flux de trésorerie et notes annexes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les concepts et les outils permettant
de mener une analyse financière
❰ Savoir émettre un diagnostic sur les
performances financières d’une entreprise
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les états financiers sont une source précieuse
d’information sur les entreprises… à condition
de savoir les lire ! En deux jours, cette
formation permet d’apprendre le vocabulaire
et de savoir mener une analyse financière.
❰ Analyse de la structure financière de l’entreprise
- Les ressources et les besoins de financement
- L’équilibre financier : le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement,
la trésorerie
- Les ratios de structure financière
❰ Analyse de l’activité de l’entreprise et de ses différents niveaux de résultat
- Les différents ratios permettant d’analyser le résultat de l’activité : EBE, EBITDA,
EBIT
- L’autofinancement : capacité d’autofinancement, cash flow, free cash flow, …
❰ Les retraitements et reclassements de postes de bilan et de compte de
résultat : crédit-bail, dettes, engagements sociaux…
❰ Analyse de l’activité de l’entreprise par ses flux
- Les tableaux des flux de trésorerie (exploitation, investissement, financement)
- Du résultat à l’excédent de trésorerie d’exploitation
❰ L’information financière et les états financiers disponibles
- Utilité et limites de la comptabilité
- Etats sociaux ou consolidés ?
- Les options comptables de l’entreprise, leur impact et leur interprétation
❰ Les informations autres que financières et le diagnostic
- Les particularités sectorielles
- La stratégie de l’entreprise et son diagnostic financier
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 01-02/02/16
02-03/05/16
05-06/12/16
DATES LYON : 12-13/10/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
Exposés techniques détaillés accompagnés de cas pratiques et d’illustrations tirées
de situations réelles. Possibilité en particulier d’apporter des états financiers qui
pourront être analysés en séance.
Questionnaire d’évaluation.
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ANALYSE ET CONTRÔLE
ESSENTIEL
55
Analyser les comptes consolidés
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CO N T E N U
Contrôleurs de gestion – Membres du
département juridique – Membres du
département communication financière –
Banquiers, Chargés d’affaires – Analystes
financiers – Utilisateurs des états financiers
❰ Le contexte des comptes consolidés et des normes IFRS
- Identifier le référentiel utilisé - Qui consolide ? Les fondamentaux des IFRS. L’impact des IFRS sur les groupes
européens.
- Comptes consolidés et comptes sociaux : quelles différences de présentation et
quels impacts sur les ratios et l’analyse ?
- Comment comprendre et traiter les autres éléments du résultat global (OCI) ?
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les spécificités et la terminologie
des comptes consolidés
❰ Savoir lire et interpréter les états financiers
consolidés, que la consolidation soit élaborée
selon le référentiel français ou international
(IFRS)
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les différences introduites par les techniques
de consolidation d’une part et par les normes
IFRS d’autre part sont nombreuses par rapport
aux comptes sociaux. Les comprendre est le
préalable indispensable à l’analyse financière
des comptes consolidés. Par ailleurs, les
impacts peuvent être très différents d’un
groupe à l’autre. Cette formation livre les
points-clés de la pratique de la consolidation
et permet d’améliorer sa pratique de l’analyse
financière.
❰ Comprendre le périmètre et les méthodes de consolidation
- Quelles entreprises retenir dans le périmètre et quelles méthodes appliquer :
les règles selon le référentiel IFRS ou le référentiel français (CRC 99-02), les
impacts sur les comptes présentés et les informations complémentaires à trouver en annexe
❰ La prééminence de la réalité économique sur la forme juridique et ses
impacts sur les comptes : deux exemples
- Les contrats de location
- Les engagements sociaux
❰ Spécificités des comptes consolidés
- Goodwill : que représente-t-il lors de l’acquisition et après ?
- Impôts différés : quand les comptabiliser ? Quels risques engendrent-ils ?
- Entreprises mises en équivalence/Intérêts minoritaires
❰ Impacts de la comptabilité d’acquisition : des différences importantes
❰ Instruments financiers et couverture : de grandes spécificités en IFRS
- Recours accru à la juste valeur. Le coût amorti et la notion de taux effectif.
Contraintes et conditions d’application de la couverture. Enjeux pour les
entreprises. Impacts sur les capitaux propres
- Instruments hybrides : impacts sur les capitaux propres, le bilan et le compte
de résultat
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
56
DATES PARIS : 12-13/01/16
17-18/10/16
DATES LYON : 07-08/04/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
Présentation accompagnée de nombreux exemples, de cas pratiques avec détermination
des impacts sur les ratios financiers, de l’analyse d’une plaquette de groupe coté, et d’une
« check-list » pour identifier les points-clés des états financiers.
Questionnaire d’évaluation.
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CO N T E N U
Comptables – Contrôleurs de gestion –
Chefs de projet
❰ La mission du contrôle de gestion
- Les principes et la démarche
- La mise sous contrôle et la logique de progrès continu
- Le plan d'actions
- Attributions et positionnement du contrôleur de gestion
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les fondamentaux du contrôle de
gestion
❰ Connaître les principaux outils en place dans
les entreprises en quête d’excellence
❰ Adopter les meilleurs comportements pour
accompagner le changement
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Le contrôle de gestion est au cœur des
enjeux de l'entreprise. Cette formation, en
deux parties de deux jours, permet d'en tirer
le meilleur et de faciliter le dialogue de
gestion. Elle traite des trois dimensions du
rôle du contrôleur de gestion : fournir des
données fiables, être le garant des règles
de gestion, et agir en business partner.
❰ Les outils
- Objectifs, performance et pilotage
- La planification financière : du plan à moyen terme au budget
- Le tableau de bord et les cas particuliers du reporting et du Balanced Scorecard
(ou tableau de bord prospectif)
- La valeur au cœur des objectifs de l'entreprise : création de valeur et
Free Cash Flow
- La comptabilité analytique
- La gestion de projets d’investissement
- Contrôle de gestion, contrôle interne, contrôle qualité : quelles convergences ?
❰ Les comportements
- La communication : mieux se connaître pour mieux s'adapter
- L’écoute active au cœur de la posture de consultant interne
- Influence et persuasion : convaincre, persuader, traiter les objections
- Management d’équipe : intégrer le profil de ses collaborateurs, gérer les
conflits, savoir dire non
- Le contrôleur de gestion business partner : donner une image positive du
contrôle de gestion, accompagner le changement ou piloter le progrès continu
❰ Synthèse
- Qualités techniques et humaines
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 X 2 JOURS
DATES PARIS : PARTIE 1 : 25-26/01/16
PARTIE 2 : 27-28/01/16
PARTIE 1 : 24-25/10/16
PARTIE 2 : 26-27/10/16
PRIX : 2 350 € HT – 2 820 € TTC
Alternance de développements théoriques, d’illustrations et de cas pratiques. Un véritable
travail de transposition aux situations métiers des participants est proposé.
Quiz, questionnaires d’autodiagnostic, jeux de rôles et mises en situation contribuent à
donner du sens et une dimension opérationnelle au volet comportemental.
Remise de l’ouvrage « Les nouveaux visages du contrôle de gestion ».
Questionnaire d’évaluation.
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ANALYSE ET CONTRÔLE
Les nouveaux visages du contrôle de gestion
57
Contrôle de gestion : techniques avancées
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Contrôleurs de gestion
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser les principales techniques du contrôle
de gestion
❰ Connaître et savoir mettre en œuvre les
principaux outils du management de la
performance
POURQUOI CHOISIR
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❰ Le contrôle de gestion est au service du
pilotage de la performance économique des
entreprises. Cette formation permet d’identifier
les champs et les leviers de la performance
de votre entreprise. Elle contribue à définir
les axes prioritaires d’amélioration de la
performance sur lesquels agir, en fonction
de l’organisation et de la culture de votre
entreprise. Pour chacun des thèmes abordés,
vous saurez situer la contribution attendue
du contrôle de gestion et identifier les outils
de pilotage adaptés.
CO N T E N U
❰ Les dimensions du contrôle de gestion - La notion de performance : efficacité et efficience
- Les axes du pilotage : prévoir, mesurer et agir
- Les différents horizons du contrôle de gestion : stratégie, gestion et exploitation
- De l’objectif au résultat, démarche et outils
❰ Les techniques traditionnelles, apports et limites
- Plan, budget : processus, contributions, aspects économiques et financiers
- Comptabilité analytique : méthodes de calcul des différents coûts, analyses
d’écart et actions correctives
- Tableaux de bord : organisation et contenu
- Rentabilité des investissements : typologie, méthodes de valorisation et critères
de choix
❰ Les champs et leviers de performance, démarche et outils du contrôle
de gestion - La création de valeur
- Le Free Cash Flow
❰ Les techniques avancées
- Balanced Scorecard (ou tableau de bord prospectif)
- ABC/ABM (principes et méthode)
- Benchmarking (méthodologie)
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
58
DATES PARIS : 08-09/02/16
09-10/05/16
11-12/07/16
19-20/10/16
PRIX : 1 690 € HT – 2 028 € TTC
Alternance de développements théoriques, d’illustrations et de cas pratiques. Un véritable
travail de transposition au cas des participants est proposé.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
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Techniques d’analyse de masses de données
importantes (Excel avancé)
PUBLIC VISÉ
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Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Comptables – Consolideurs – Contrôleurs de
gestion – Auditeurs internes – Experts
comptables, Commissaires aux comptes
❰ Outils d’analyse de données et concepts statistiques de base
- Rappels : moyenne, médiane, quartiles, moyenne pondérée
- Outil « valeur cible » (analyse de scénarios)
- Application au contrôle de gestion
O B J EC T I F S
❰ Etre capable d’extraire rapidement les
éléments significatifs dans une base de
données volumineuse sous Excel
❰ Savoir réaliser des synthèses pertinentes et
des analyses dynamiques
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La masse d’information disponible dans
les organisations croît en permanence.
En particulier, les extractions de données à
partir des systèmes d’information (ERP, par
exemple) sont aisées et quasi immédiates.
L’enjeu principal devient la capacité de
chacun à appréhender rapidement cette
information pour en faire un usage pertinent.
Cette formation propose une démarche très
pratique, fondée sur l’utilisation de fonctions
avancées d’Excel.
❰ Le comptage, la fréquence et la distribution des données sur des critères
- Rappels : données qualitatives et quantitatives – discrètes et continues
- Variances et écart type
- Principales formules de conversion de texte et de nombres pour standardiser
des données et réaliser une analyse
❰ Les fonctions de recherche avancées dans une matrice
- Recherchev() et Rechercheh()
- Illustrations d’applications dans les domaines production, logistique, commercial, achat
❰ Les bases de données volumineuses
- Outils de sélection et de visualisation efficace des données : utilisation
des filtres – grouper/dissocier
- Présentation et insertion de sous-totaux dans une base de données
- Extraction de données importantes à l’aide de l’outil tableau croisé dynamique
❰ Cas de synthèse : calcul d’un indice achat et/ou d’un indice prix de vente
à partir de données brutes
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Illustrations interactives de techniques adaptées à chaque contexte, et application
systématique via des cas pratiques représentatifs de la réalité de l’entreprise.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 08/01/16
04/05/16
DATES LYON : 05/12/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
ANALYSE ET CONTRÔLE
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
59
Finance pour non financiers : comment choisir sa formation ?
Pour une recherche par thématique, fonction et niveau d’expertise :
Thématique (votre besoin)
Ratios financiers et
création de valeur
Prévoir et suivre la
performance
Investissement et
Business Plan
Cash flow
(flux de trésorerie)
Bilan et compte
de résultat
Votre fonction
TOUS
MANAGERS &
DIRIGEANTS
TOUS
MANAGERS &
MANAGERS & DIRIGEANTS
DIRIGEANTS COMMERCIAUX
La gestion
facile !
Finance
d’entreprise
Fondamentaux
L’essentiel
des IFRS
Tous
gestionnaires
1 jour
Page 61
2 jours
Page 63
1 jour
Page 69
3 jours
Page 62
Formation
Leviers
Diagnostic
financiers financier
Optimiser des clients, des
les prix et les fournisseurs,
marges
des
partenaires
2 jours
1 jour
Page 65
Page 67
Découvrir et comprendre (business acumen)
Niveau
d'expertise
Utiliser la gestion dans mon métier
Maîtriser la finance pour manager la performance
60
TOUS
MANAGERS &
MANAGERS & MANAGERS & DIRIGEANTS MANAGERS &
DIRIGEANTS DIRIGEANTS COMMERCIAUX DIRIGEANTS
Elaborer
son BP
Performance
d'entreprise :
la perspective
financière
2 jours
Pages 46
2 jours
Page 64
Leviers
financiers Gérer la
croissance
et la
rentabilité
2 jours
Page 66
Création de
valeur et
Free Cash
Flow
1 jour
Page 68
La gestion facile !
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Membres non financiers de comités de
direction – Chefs de projet – Utilisateurs des
états financiers
❰ Comprendre les attentes des principaux partenaires de l’entreprise sur le
plan financier
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre comment fonctionnent les
comptes de l’entreprise
❰ Connaître les principaux indicateurs de gestion
opérationnelle
❰ Situer son impact et sa propre contribution
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Chaque action ou décision a un impact
économique et financier qui se lit dans les
états financiers de l’entreprise. En faisant
comprendre le fonctionnement économique
de l’entreprise, cette formation permet
d’identifier ses zones et leviers d’action et
de situer sa contribution à la performance
financière.
❰ Connaître les fondamentaux du bilan et du compte de résultat
- Comprendre le bilan et son fonctionnement
• Principaux postes de l’actif et du passif
• Les grands équilibres (Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement
et Trésorerie)
- Savoir lire un compte de résultat
• Produits et charges par nature ou par destination
• Les principaux soldes intermédiaires de gestion
❰ La gestion de la performance
- Gérer bilan et compte de résultat
- Connaître le rôle de chacun dans la gestion du bilan et du compte de résultat
- Situer l’impact de ses décisions sur les états financiers
- Savoir mener une première analyse succincte
❰ Synthèse : l’investissement au service de la croissance et de la rentabilité
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation ludique et très concrète. Formation bâtie autour de l’analogie avec la
vie privée et d’un fil rouge pour chaque séquence. Les participants acteurs de leur
formation s’approprient aisément bilan et compte de résultat en les manipulant
pendant toute la journée.
Remise de l’ouvrage « La gestion facile ! ».
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 02/02/16
11/07/16
DATES LYON : 06/12/16
PRIX : 790 € HT – 948 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
FINANCE POUR NON FINANCIERS
Le bilan et le compte de résultat à la portée de tous
61
ESSENTIEL
Tous gestionnaires
Gestion pour dirigeants et managers
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Membres non financiers de comités de
direction – Chefs de projet – Utilisateurs des
états financiers
❰ Les états financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Savoir dialoguer avec les financiers dans
l’entreprise ❰ Comprendre et maîtriser les outils de gestion
à des fins opérationnelles
❰ Situer sa mission et l’impact de ses décisions
sur la génération de cash et la création de
valeur
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Le fonctionnement financier de l’entreprise
repose sur quelques clés indispensables au
manager pour piloter son activité, sa business
unit. A l’issue de la formation, il maîtrise ces
clés et sait identifier et actionner les leviers
d’amélioration de la performance financière
de son unité.
- Rappel du contenu des postes du bilan, du compte de résultat et du tableau
des flux de trésorerie
- L’articulation des états financiers
- Les principaux ratios d’analyse financière
❰ Les principaux outils de gestion et le rôle du manager
- La comptabilité analytique : quels coûts pour quelles décisions ?
- Budget : articulation et élaboration
- Investissement : préparation du dossier, approche quantitative, calcul de
rentabilité, défense du dossier et suivi
- Le business plan : contenu du dossier, volet argumentaire, volet financier, leur
articulation, leur construction
❰ Le pilotage de la performance économique
- Tableaux de bord, indicateurs de performance, de pilotage et d’éclairage,
Balanced Scorecard (ou tableau de bord prospectif) : quelle animation au sein
d’un comité de direction ?
- Création de valeur et Free Cash Flow
- Le cercle vertueux de la création de valeur
- Gestion du risque et gouvernance intégrée
❰ Synthèse : premiers pas vers l’évaluation d’entreprise
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Apport des connaissances-clés et illustrations avec de nombreux cas pratiques et
illustrations tirées de l’actualité, ainsi qu’avec des cas apportés par les participants.
Lexique des termes financiers en anglais/français et six autres langues.
Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 3 JOURS
62
DATES PARIS : 12-13-14/01/16
12-13-14/12/16
DATES LYON : 17-18-19/05/16
PRIX : 1 950 € HT – 2 340 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Finance d’entreprise - Les fondamentaux
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Membres non financiers de comités de
direction – Chefs de projet – Membres du
département juridique – Membres du
département communication financière –
Utilisateurs des états financiers
❰ Les états financiers
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les règles d’élaboration des comptes
et maîtriser la traduction économique des
principales transactions de l'entreprise
❰ Lire et comprendre la structure des états
financiers et les principaux agrégats utilisés
❰ Renforcer la qualité des échanges entre
opérationnels et financiers
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Chaque action ou décision a un impact
économique et financier qui se lit dans les
états financiers de l’entreprise. Comprendre
et analyser la performance financière de
l’entreprise nécessite de comprendre et de
situer l’impact financier des actions de
chacun. Cette formation permet d’identifier
ses leviers d’action et de situer sa contribution
à la performance financière.
- Rôle et présentation
- Panorama des différents types de comptabilité
- Intérêt (et limites) de la comptabilité
❰ Le bilan
- Structure du bilan
- Détail du bilan
- Les grands équilibres du bilan : Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de
Roulement et trésorerie
❰ Le compte de résultat
- Compte de résultat par nature (présentation et principaux Soldes Intermédiaires
de Gestion)
- Compte de résultat par destination (présentation et principaux agrégats)
- EBE, EBITDA : quelle utilité ?
- Lien entre bilan et compte de résultat
❰ Le tableau de flux de trésorerie
- Eléments cash et non cash : mais où passe l’argent des amortissements et provisions ?
- MBA, cash flow et autres éléments d’exploitation
- Cash flow libre/Free Cash flow : calcul et intérêt
❰ Premiers pas vers l’analyse financière
- Principaux ratios
- Premières analyses
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 25-26/01/16
05-06/04/16
02-03/11/16
DATES LYON : 19-20/09/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
Présentation ludique accompagnée de cas pratiques. Nombreuses illustrations et
exemples concrets.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
FINANCE POUR NON FINANCIERS
ESSENTIEL
63
Performance d’entreprise : la perspective financière
Niveau exécutif
PUBLIC VISÉ
Membres non financiers de comités de
direction – Chefs de projet – Membres du
département juridique – Membres du
département communication financière –
Utilisateurs des états financiers
Pré-requis : il est recommandé de maîtriser les
principes de la comptabilité et de l’élaboration
des états financiers, par exemple en ayant suivi
la formation « Finance d’entreprise – Les
fondamentaux » page 63 ci-avant.
O B J EC T I F S
❰ Savoir calculer la rentabilité financière d’un
projet et utiliser cet indicateur pour la prise de
décision ❰ Comprendre les enjeux des équilibres
financiers au sein de l’entreprise, l’importance
du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et la
différence entre le résultat et la trésorerie
❰ Maîtriser les principaux ratios financiers
utilisés tant en communication interne qu’en
communication externe
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La finance est la « langue des affaires ». Tout
manager se doit d’en maîtriser le vocabulaire
et les grands mécanismes, qui en sont la
syntaxe. Cette formation donne les clés du
fonctionnement financier de l’entreprise,
pour permettre au manager d’identifier et
d’actionner les leviers d’amélioration de la
performance financière de son unité.
DURÉE : 2 JOURS
64
DATES PARIS : 16-17/02/16
12-13/05/16
24-25/11/16
DATES LYON : 28-29/09/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
CO N T E N U
❰ Projet d’investissement et rentabilité financière
-
Identification, évaluation et sélection d’un projet d’investissement
Les calculs financiers et les indicateurs de performance
Evaluer un projet : se donner un objectif
Pilotage et prise en compte des risques et opportunités
❰ Rappels financiers
- Le cycle financier et les états financiers
- Principe d’activation des dépenses
❰ L’analyse du résultat opérationnel
- Tableaux de bord et analyse des effets
❰ Du résultat opérationnel à la trésorerie : le Besoin en Fonds de Roulement
- Pourquoi le résultat n’est pas la trésorerie
- « Hunt for cash » : les leviers opérationnels du manager
❰ Les ratios financiers de structure et de performance financière
- Ratios financiers
- Création de valeur et Free Cash Flow
❰ Introduction à l’évaluation d’entreprise
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Présentation théorique accompagnée de cas pratiques. Nombreuses illustrations
tirées de l’actualité et de cas réels. Quiz final permettant de valider l’acquisition des
connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Leviers financiers de la gestion commerciale –
Optimiser les prix et les marges
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Managers commerciaux et marketing –
Managers de projet – Managers financiers et
non-financiers qui souhaitent maîtriser les
aspects économiques de l’activité commerciale
❰ Construire son modèle de revenu
- Les approches pour définir un niveau de prix de vente
- Le positionnement concurrentiel, les notions d’élasticité et d’élasticité
au point-mort
- L’uplift, l’intensité promotionnelle et le « ROI promo »
O B J EC T I F S
❰ Comprendre les exigences financières et la
mesure de la performance à l’aide d’indicateurs
❰ Améliorer la compréhension mutuelle et la
collaboration entre les équipes ventes et
finance
❰ Maîtriser les techniques avancées de fixation
du prix de vente
❰ Savoir évaluer la rentabilité des opérations
promotionnelles
❰ S’approprier les leviers d’optimisation de la
profitabilité et les bonnes pratiques
❰ Maîtriser son modèle de coût
- Les coûts et leur origine
- Les méthodes d’estimation des coûts
- La démarche de la comptabilité analytique et des coûts par destination
- L’impact du mode de relation client sur la structure des coûts
- Le niveau des frais fixes et la sensibilité aux volumes
- La marge sur coûts variables et le point mort
❰ Piloter l’activité avec les clients existants
- L’analyse dynamique de l’évolution du CA et de la marge (volume, prix, mix)
- Travailler avec des indices
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
- Les enjeux sur le BFR
- Les techniques de prévision commerciale (forecast)
❰ Le pilotage de la relation client dans un
objectif d’amélioration du cash est un enjeu
majeur pour toutes les entreprises. Cette
formation permet aux commerciaux de
comprendre comment ils peuvent contribuer
à cet objectif en faisant le lien avec leurs
pratiques quotidiennes, dans le cadre
de l’optimisation d’une activité existante.
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 09-10/03/16
11-12/10/16
DATES LYON : 28-29/04/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Des présentations visuelles impactantes. Un lien concret avec les pratiques terrain
et des histoires vécues. Des applications pratiques nombreuses et réalistes.
Des recommandations qui inspirent et motivent à l’action. A chaque étape, les
participants sont invités à s’auto-évaluer sur la base d’une matrice et mettent en
place leur plan d’action individuel.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
FINANCE POUR NON FINANCIERS
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
- La proposition de valeur et les flux de génération des revenus
65
Leviers financiers de la gestion commerciale –
Gérer la croissance et la rentabilité
PUBLIC VISÉ
Managers commerciaux et marketing –
Managers de projet – Managers financiers et
non-financiers qui souhaitent maîtriser les
aspects économiques de l’activité commerciale
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
CO N T E N U
❰ Lien entre business model et cycle financier
- Comprendre les attentes en termes de rentabilité et de génération de cash
❰ Acquérir un nouveau business en mode projet et en mode clientèle
récurrente
O B J EC T I F S
- Mesurer le coût d’acquisition
❰ Comprendre les exigences financières et la
- Piloter la croissance dans un objectif de rentabilité et maîtriser le retour
mesure de la performance à l’aide d’indicateurs
❰ Réussir à améliorer le cash
❰ Améliorer la compréhension mutuelle et la
- Le ROCE (retour sur capitaux investis) et la notion de rotation d’actifs
collaboration entre les équipes ventes et
finance
- Le lien fondamental entre ventes, comptes clients et paiement reçu
❰ S’approprier les leviers d’optimisation du cash
sur les ventes et les bonnes pratiques
- Les leviers opérationnels et les best practices du cycle O2C (order to cash)
- Les outils de gestion des comptes clients et l’incidence des retards et impayés
❰ Savoir obtenir une croissance rentable
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Le pilotage de la relation client dans un
objectif d’amélioration du cash est un enjeu
majeur pour toutes les entreprises. Cette
formation permet aux commerciaux de
comprendre comment ils peuvent contribuer
à cet objectif en faisant le lien avec leurs
pratiques quotidiennes, dans le cadre d’une
activité en démarrage ou en croissance.
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Des présentations visuelles impactantes. Un lien concret avec les pratiques terrain
et des histoires vécues. Des applications pratiques nombreuses et réalistes. Des
recommandations qui inspirent et motivent à l’action. A chaque étape, les
participants sont invités à s’auto-évaluer sur la base d’une matrice et mettent en
place leur plan d’action individuel.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 2 JOURS
66
DATES PARIS : 22-23/03/16
17-18/11/16
DATES LYON : 14-15/09/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
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01.53.17.39.00 - [email protected]
Diagnostic financier des clients, des fournisseurs, des partenaires
Savoir prendre position de manière pertinente et responsable
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Managers commerciaux et achats – Managers de
projet – Managers financiers et non-financiers qui
ont à se prononcer rapidement sur la situation
d’une entreprise partenaire
❰ Une attitude : la prise de recul
O B J EC T I F S
❰ Maîtriser une approche et développer des
❰
❰
❰
❰
réflexes pour apprécier la santé financière
d’une entreprise
Savoir juger de l’évolution des indicateurs
sur la durée et identifier les seuils critiques
Apprendre à anticiper et évaluer les
principaux risques financiers
Développer la capacité à accompagner une
entreprise partenaire sur le pilotage de sa
gestion
Savoir alerter au bon moment et faire appel
à l’expertise de manière pertinente
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La pérennité des entreprises partenaires
est un enjeu majeur pour le développement
des activités commerciales, achat et de
développement. De nombreux acteurs de
l’entreprise sont ainsi amenés à se prononcer
sur un diagnostic financier. Cela se fait
souvent dans des délais courts, sur la base
de données non exhaustives. En un jour, cette
formation permet d’acquérir une méthode
pour tirer le meilleur parti de l’information
disponible et poser les bonnes questions.
- L'entreprise est-elle solvable et va-t-elle le rester durablement ?
- L'entreprise est-elle rentable et va-t-elle le rester durablement ?
❰ Trois étapes
❰ Le bilan… et le hors-bilan
❰ Le compte de résultat et le point mort
❰ Le tableau de flux réels et prévisionnels
❰ Quatre réflexes
- Que faut-il regarder ?
- Où trouver l'information ?
- Comment éviter les pièges ?
- Quand dois-je alerter ?
❰ Cinq indicateurs - EBITDA
- Dette sur capitaux propres (Gearing)
- Liquidité (Quick ratio)
- BFR en % du CA
- Dette financière sur EBITDA
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Nombreuses présentations visuelles interactives. Des liens concrets avec les
pratiques terrain et des histoires vécues. Application pratique systématique de
chaque notion acquise. Cas de synthèse qui illustre les principales situations
représentatives.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 04/02/16
04/07/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
FINANCE POUR NON FINANCIERS
Pré-requis : une formation initiale de base en
comptabilité/finance est recommandée pour
aborder ce module : par exemple le module
« Lire et comprendre les états financiers » (p 55)
ou le module « Finance d’entreprise – Les
fondamentaux » (p 63) de notre offre.
❰ Deux questions
67
ESSENTIEL
Création de valeur et Free Cash Flow
Enjeux financiers, alignement et bonnes pratiques opérationnelles PUBLIC VISÉ
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Contrôleurs de gestion – Auditeurs internes –
Membres non financiers de comités de
direction – Chefs de projet
Pré-requis : il est recommandé de maîtriser les
fondamentaux de la lecture des états financiers,
par exemple en ayant suivi notre formation
« Lire et comprendre les états financiers » page
55 ci-avant.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les clés de la coopération entre
financiers et opérationnels et donner du
sens à la performance financière
❰ Comprendre et maîtriser les principaux
concepts de création de valeur et génération
de cash
❰ Situer sa contribution et les bonnes pratiques
associées à la création de valeur et à la
génération de cash
❰ Connaître les enjeux de management par la
valeur et les facteurs-clés de succès d’un
déploiement
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
CO N T E N U
❰ Les états financiers
- Rappel du contenu des postes du bilan, du compte de résultat et du tableau
des flux de trésorerie
- Première approche des Key Performance Indicators (KPI) les plus fréquemment
utilisés : REX, ROP, EBIT, EBITDA, BFR, Capex, Opex,…
❰ Arbre de la création de valeur et long fleuve tranquille du Free Cash Flow
- Le grand équilibre entre capitaux employés et capitaux investis
- L’univers des financiers et le monde opérationnel - WACC/ROCE et création de
valeur (EVA™ ou VEC Valeur Economique Créée)
- De l’arbre de la création de valeur aux bonnes pratiques (de la grille™ aux
plans d’action)
- CFROI et Free Cash Flow : une approche dynamique de la création de valeur par
les flux
- Les contributions des financiers aux besoins opérationnels, les différentes
sources de cash et les bonnes pratiques associées
❰ Le management par la valeur
- Création de valeur durable
- Le cercle vertueux de la création de valeur
- Les grands choix en matière d’alignement, de déploiement et de suivi de l’exécution
❰ Créer de la valeur et générer du cash sont
des priorités pour toutes les entreprises. C’est
l’affaire de tous et il convient de réconcilier
l’univers des financiers avec celui des
opérationnels. Cette formation permet à
chacun d’avoir une vision partagée de son
rôle et de sa contribution au cercle vertueux
du management par la valeur.
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Formation vivante et concrète. Apports des connaissances-clés, calculs simplifiés,
illustrations avec de nombreux exemples tirés de l’actualité et d’interventions de
nos consultants.
Présentation d’outils (grille, outil de pesée, …).
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
68
DATES PARIS : 31/05/16
05/09/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Contrôleurs de gestion – Fiscalistes – Auditeurs
internes – Membres non financiers de comités
de direction – Chefs de projet – Membres du
département communication financière –
Banquiers, Chargés d’affaires – Analystes
financiers – Utilisateurs des états financiers
❰ Les IFRS, qui, quand et pourquoi ?
De façon générale, les professionnels dans les
fonctions financières ou directoriales qui
désirent comprendre l’essentiel des IFRS sans
avoir besoin de devenir des experts.
❰ Fondamentaux des IFRS
- Cadre conceptuel et prééminence de la substance sur la forme
- « Principles-based » contre « rules-based »
- La convergence des normes (US, françaises et IFRS)
❰ Les principales problématiques
- Les fondamentaux des IFRS expliqués par des exemples : les principaux sujets
- Typologie et cartographie des impacts IFRS
- Evaluation et présentation
• Immobilisations corporelles et incorporelles
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
• Contrats de location
O B J EC T I F S
• Engagements sociaux
❰ Comprendre les principaux impacts des IFRS
• Chiffre d’affaires
sur l’organisation de l’entreprise et sur son
information financière
❰ Maîtriser les principes et les limites des IFRS
❰ Identifier les zones de risque et les points de
vigilance
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les normes IFRS ne représentent pas
qu’une simple problématique comptable,
mais également un enjeu majeur pour la
communication financière et pour
l’organisation de l’entreprise. En une journée,
cette formation permet d’acquérir une
compréhension globale des IFRS, des
principes et des enjeux pour l’entreprise.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 29/01/16
01/04/16
DATES LYON : 21/11/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
• Provisions
❰ IFRS et juste valeur
- Une application élargie, mais limitée
- Les regroupements d’entreprises
- Les tests de perte de valeur (impairment)
- Les instruments financiers
❰ Une information financière élargie
- Le poids des notes annexes
- L’information sectorielle
- Les parties liées, la rémunération des dirigeants
- Les instruments financiers
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Le tour de table de début de formation permet d’identifier et de sélectionner les
thèmes concrets à approfondir sur la journée. Illustrations tirées des états financiers
de nombreuses entreprises et s’appuyant sur le retour d’expériences vécues de
l’animateur. Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
FINANCE POUR NON FINANCIERS
L’essentiel des IFRS
69
Management des équipes financières
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité
❰ Les différents modes de management
- Connaître son style dominant
- Adapter son mode de management
- Bâtir le dispositif de pilotage de ses collaborateurs
- Gérer ses équipes à distance
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Mieux se connaître pour mieux s’adapter
❰ Savoir adapter son mode de management
aux spécificités de ses équipes
❰ Connaître les techniques d’affirmation de soi
❰ Adopter les postures favorisant l’échange,
la coopération et l’adhésion
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Le rôle de manager ne s’improvise pas.
L’expertise technique à elle seule n’est pas
suffisante pour faire adhérer et impliquer
ses collaborateurs. Cette formation permet
d’identifier les gestes générant une
coopération active bienveillante, et de
recourir à des techniques et méthodes
simples de management, utiles dans des
situations à fort enjeu pour vous ou vos
collaborateurs.
❰ La communication - Comprendre le processus de communication
- Mieux se connaître pour mieux s'adapter
- Identifier le profil de ses collaborateurs
- Adapter son mode de communication
- Développer des techniques d’écoute active
- Influence et persuasion : argumenter, convaincre et persuader
- Comprendre les freins au changement et traiter les objections
❰ La conduite d’entretiens efficaces - Gérer les situations de tension
- Distinguer les différents types d’entretien : délégation, félicitation, recadrage,
évaluation de fin d’année, entretien de compétences…
❰ La conduite de réunions - Comprendre les raisons d’échec
- Préparer ses réunions
- Connaître les techniques d’animation de réunion
❰ Synthèse - Comprendre les nouvelles exigences de la cohabitation intergénérationnelle
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
DURÉE : 2 JOURS
70
DATES PARIS : 18-19/01/16
DATES LYON : 25-26/04/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
Alternance d’apports, d’illustrations et de cas pratiques. Un véritable travail de
transposition aux situations métiers des participants est proposé. Quiz, questionnaires
d’autodiagnostic, jeux de rôles et mises en situation spécifiques au management
des équipes financières contribuent à donner du sens et une dimension
opérationnelle au volet comportemental.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
Préparer et défendre son Business Plan
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Chefs de projet et responsables opérationnels
impliqués dans l’élaboration d’un Business Plan
– Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Contrôleurs de gestion
❰ Introduction
- Les enjeux d’un Business Plan
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Situer les enjeux et les impacts du Business
Plan
❰ Connaître les composantes de l’argumentaire
(pitch)
❰ Savoir utiliser les techniques de
communication écrites et orales pour
convaincre
- Le contenu d’un Business Plan
• Volet argumentaire (pitch)
• Volet financier (composantes)
• Annexes
❰ Défense de son Business Plan
- Aspects rédactionnels
• Identifier les messages, sélectionner les contenus (détail et plan du pitch)
• La mise en forme : la force des graphiques et des images
• Rédiger l’Executive Summary
- Préparation de la présentation • Connaître ses interlocuteurs et comprendre leurs attentes
• Préparer la présentation et se répartir les rôles
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
- Soutenance orale : Convaincre, Rassurer, Dialoguer, Séduire
- Les erreurs à éviter
❰ La robustesse des hypothèses et des résultats
financiers d’un Business Plan ne sont pas des
éléments suffisants pour convaincre et
séduire tous les destinataires internes et
externes de ce Business Plan. Le fond et la
forme sont indissociables. Cette formation
passe en revue les étapes-clés et gestes
gagnants de la rédaction et de la présentation
d’un Business Plan.
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Alternance de mises en situation, échanges, apports et nombreuses illustrations.
Des mises en situations métiers des participants sont proposées afin de donner du
sens et une dimension pratique au Business Plan.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 20/05/16
01/12/16
DATES LYON : 24/03/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
MANAGEMENT ET COMMUNICATION FINANCIÈRE
NOUVEAUTÉ
2016
71
ESSENTIEL
Renforcer l’impact de sa communication
interne et externe
PUBLIC VISÉ
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Contrôleurs de gestion – Auditeurs internes –
Fiscalistes – Experts comptables, Commissaires
aux comptes – Membres du département
communication financière – Banquiers, Chargés
d’affaires
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les principales techniques de
communication orales et écrites ainsi que
les erreurs à éviter
❰ Savoir adapter sa stratégie de
communication en fonction du contexte
❰ Disposer de repères et de techniques pour
passer à l’action
❰ Savoir élaborer des supports de présentation
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ La présentation des résultats est un acte de
communication et de management qui ne
s’inscrit pas forcément de manière naturelle
dans les compétences des financiers.
Pourtant, la fréquence d’un tel exercice
s’intensifie et le niveau d’attente augmente.
Sans chercher à se transformer en
professionnel de la communication, le
financier doit connaître les principales
techniques et approches existantes. Cette
formation propose des solutions simples et
pratiques à mettre en œuvre.
CO N T E N U
❰ Introduction : brefs rappels en matière de communication financière
- Calendrier, glossaire, critères et règles de diffusion, ...
❰ Les objectifs de la communication
- Connaitre les profils de ses interlocuteurs
- Comprendre leurs attentes
- Choisir une stratégie de communication
❰ Les principales techniques de communication
- Communication orale et techniques d’écoute active
- Communication écrite : format et contenu selon les médias utilisés - Forces et faiblesses d’une présentation PowerPoint
❰ La démarche d’élaboration des supports
- Thèmes, objectifs, messages et autres éléments de contenu
- Choix du plan et de la durée
- Règles d’or et bonnes pratiques
❰ La présentation et la diffusion des résultats
- Présentations en petit comité
- Présentations à de larges assemblées
- Gestion des cas difficiles
❰ Les pistes de progrès continu
- Outils d’évaluation de la communication effectuée
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Alternance de développements théoriques, d’illustrations et de cas pratiques. Travail
sur les cas apportés par les participants. Jeux de rôles autour d’un cas de synthèse
(présentation des résultats financiers d’un groupe).
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
72
DATES PARIS : 11/05/16
28/10/16
DATES LYON : 15/06/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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01.53.17.39.00 - [email protected]
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Contrôleurs de gestion – Chefs
de projet
❰ Introduction
- Logique de progrès et freins au changement
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Comprendre l’utilité de la pédagogie pour
diffuser la compétence technique
❰ Savoir distinguer les différents niveaux
d’objectifs de formation (savoir, savoir-faire,
savoir-être) et les techniques correspondantes
❰ Connaître les différentes méthodes et
approches pour accompagner le changement
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ De la mission de base de pourvoyeuse de
données financières fiables, les missions de
la direction financière ont évolué vers un rôle
de gardien du temple et de business partner.
Dans ces nouveaux rôles, la dimension
pédagogique est devenue essentielle pour
faire adhérer et impliquer l’ensemble de
l’organisation. Cet atelier donne aux financiers
les bases de la pédagogie pour leur
permettre de diffuser leur compétence plus
efficacement.
DURÉE : 2 JOURS
DATES PARIS : 05-06/01/16
12-13/05/16
DATES LYON : 22-23/11/16
PRIX : 1 490 € HT – 1 788 € TTC
❰ Les principes de l’apprentissage des adultes
- Les différents niveaux d’objectifs pédagogiques : savoir, savoir-faire
et savoir-être
- Le chemin de l’apprentissage
- « Dites-moi, j’écouterai peut-être ; enseignez-moi, je me souviendrai peut-être ;
impliquez-moi, j’agirai »
- Les différentes approches possibles (directive, explicative, participative…)
- La prise en compte de la culture de l’entreprise (latine, anglo-saxonne,
multiculturelle…)
❰ Les modalités pédagogiques
- Techniques et outils, méthodes, supports
- Expliquer efficacement les sujets complexes en finance
❰ La transmission de l’information
- Les principes de base en matière de communication
- Les choix des modalités au regard de la cible et des objectifs (interne/externe,
financier/non financier, obligatoire/facultatif…)
- L’élaboration des supports et leur diffusion
- Règles d’or et bonnes pratiques
❰ Le déploiement d’un projet issu de la finance
- Approche métier contre approche fonctionnelle
- Les étapes-clés et les points de vigilance
- Quel niveau d’adaptation au sein de l’organisation ?
- La pédagogie au service du suivi de projet
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Alternance de développements théoriques, d’illustrations et de cas pratiques.
Travail de transposition par les participants sur leurs propres cas.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
MANAGEMENT ET COMMUNICATION FINANCIÈRE
Devenir un financier pédagogue – Transmettre et
déployer
73
NOUVEAUTÉ
2016
Négocier avec succès
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Membres de la direction financière
❰ Les composantes d’une négociation réussie
- Principes de base
- Les composantes d’un terrain de négociation
- La problématique du rapport de force et de l’art de l’équilibre
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
O B J EC T I F S
❰ Connaître les principes d’une négociation
réussie
❰ Savoir préparer la négociation
❰ Garder la maîtrise de l’entretien
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ Les enjeux sociaux et économiques sont
de plus en plus au cœur des relations avec
l’ensemble des parties prenantes de
l’entreprise. La négociation est devenue un
art du quotidien. Savoir négocier est une
compétence-clé que doit maîtriser tout
responsable, financier ou non, lorsqu’il s’agit
de garantir l’équilibre économique sans
porter atteinte à la qualité de la relation
avec les partenaires de l’entreprise.
❰ La préparation de l’entretien
- L’analyse de la situation
• Négocier, avec qui ?
• Distinguer le coût et la valeur
• Les objectifs, les limites (BATNA)
- Une matrice pour mieux se mouvoir pendant la négociation
- Concessions/contreparties et articulation
❰ La conduite de l’entretien
- Les bases de l’assertivité
- La maîtrise de l’entretien autour de cinq phrases-clés
- Les pièges à éviter
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Alternance de développements théoriques, d’illustrations et de cas pratiques. Un
véritable travail de transposition aux situations métiers des participants est proposé.
Quiz, questionnaires d’autodiagnostic, jeux de rôles et mises en situation
contribuent à donner du sens et une dimension opérationnelle à cette formation.
Questionnaire d’évaluation.
DURÉE : 1 JOUR
74
DATES PARIS : 05/02/16
02/09/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
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Influencer en finance – Acquérir les
compétences indispensables
PUBLIC VISÉ
CO N T E N U
Directeurs et contrôleurs financiers –
Responsables financiers et comptables –
Directeurs consolidation et comptabilité –
Consolideurs – Contrôleurs de gestion – Chefs
de projet
❰ Savoir générer des idées nouvelles et des alternatives
- Résolution de problèmes et origine des causes
- Une nouvelle vision de l’analyse d’écart
- Introduction aux méthodes de réflexion innovantes
Pré-requis : cette formation ne nécessite
aucun pré-requis particulier.
❰ Savoir mettre ses idées en valeur
- Savoir présenter ses données de manière visuelle et y intégrer un message
impactant
- Savoir informer de manière claire et objective
- Communiquer le sentiment de l'urgence
- Faire du story telling et ancrer une success story
O B J EC T I F S
Acquérir les bonnes attitudes et pratiques en
situation pour être capable :
❰ de générer des idées originales face à un
problème
❰ d’orienter la discussion et de peser dans la
prise de décision ❰ d’être connu et reconnu comme un
contributeur incontournable
❰ de savoir convaincre sans manipuler ❰ de concilier la nécessaire indépendance et
l’obligation de transparence avec l’ambition
d’être un partenaire de confiance ❰ et d’éviter les biais et les dérives contreproductives liés à cette nouvelle posture
POURQUOI CHOISIR
C E TT E F O R M AT I O N ?
❰ On attend aujourd’hui des financiers qu’ils
contribuent à l’atteinte des objectifs, qu’ils
formulent des propositions à valeur ajoutée
et qu’ils n’hésitent pas à challenger les
opérationnels. Mais la plupart ne sont pas à
l’aise dans ce rôle et le considèrent comme
peu compatible voire contradictoire avec les
autres missions du financier. Cette formation
répond aux attentes de tous ceux qui
ambitionnent de devenir un acteur influent
dans leur organisation.
DURÉE : 1 JOUR
DATES PARIS : 15/01/16 - 08/06/16
PRIX : 890 € HT – 1 068 € TTC
❰ Défendre ses idées et argumenter
- Savoir identifier les parties prenantes, leurs attentes, leurs motivations et leur
influence
- Comment peser dans une décision, challenger et faire agir
- Avoir un plan et développer une argumentation structurée
- L’approche avantage/preuve/bénéfices et la réponse aux objections
❰ Créer une vision
- Se donner une vision en finance
- Permettre aux autres d'agir sur la vision
- Savoir mettre en œuvre les techniques d'animation de réseaux
❰ Être crédible sur la durée
- Les 10 écueils du financier influent
- Etre averti sur les notions de responsabilité et d'engagement
- Comprendre et gérer ses émotions
- Savoir fixer un objectif ambitieux et réaliste
- Réconcilier des intérêts contradictoires et gérer un conflit
- Savoir mettre en œuvre la transparence et le devoir d'alerte
- Conclusion : rester soi-même et ne dire que ce que l’on pense
M ÉT H O D E P É DAG O G I Q U E E T M OY E N D E S U I V I
Alternance de développements théoriques, d’illustrations et de cas pratiques (les
bonnes compétences dans le contexte). Travail de transposition par les participants
sur leurs propres cas.
Questionnaire d’évaluation.
©FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise
01.53.17.39.00 - [email protected]
MANAGEMENT ET COMMUNICATION FINANCIÈRE
NOUVEAUTÉ
2016
75
Page
COMPTABILITÉ
Actualité des IFRS - Sessions trimestrielles
Actualité des IFRS - Session annuelle
Pratique des IFRS - 1ère partie
Pratique des IFRS - 2ème partie
Visa pour les IFRS
Comptabilité du chiffre d'affaires : se préparer à IFRS 15
Immobilisations corporelles, incorporelles et impairment
Contrats de location : appliquer IAS 17 et comprendre les évolutions à venir
Mettre en oeuvre un test de dépréciation des actifs
Les concessions de service public en IFRS - application d'IFRIC 12
Comptabilité des passifs et provisions
Avantages au personnel : savoir appliquer IAS 19
Comptabilité des stock options, actions gratuites et PEE
IFRS 9 : la nouvelle comptabilité des instruments financiers
Comptabilité des instruments financiers
Dérivés et couverture en IFRS
Couverture de change en IFRS
Montages structurés (Private Equity) en IFRS
Reportings IFRS et US GAAP : quels retraitements ?
CONSOLIDATION
Les principes-clés de la consolidation 2
Consolidation en normes françaises
Techniques de consolidation en IFRS - Principes et méthodes
Techniques de consolidation en IFRS - Perfectionnement
L'application des normes IFRS 10, IFRS 11 et IFRS 12
Mise en équivalence - maîtriser tous les impacts en référentiel IFRS
Calcul et comptabilité des impôts différés
Preuve d'impôt et taux d'imposition effectif
Prise de contrôle et variations de périmètre
Maîtriser les opérations de fusion
Construire le tableau des flux de trésorerie consolidé
Construire le tableau de variation des capitaux propres consolidé
Maîtriser l’ensemble des problématiques liées aux opérations en devises
Appliquer IFRS 5 : arrêt d'activité, cession d'actifs, sortie de périmètre
Journée "atelier" - Les problématiques complexes en consolidation
Audit des comptes consolidés : comment valider la consolidation en normes IFRS
Audit des comptes consolidés : comment valider la consolidation en normes françaises
Visa pour la Consolidation
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
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30
31
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33
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35
36
37
38
39
40
41
Directeurs et
contrôleurs
financiers
X
X
X
Responsables
financiers et
comptables, Comptables
Directeurs
consolidation
et comptabilité
X
X
X
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Consolideurs
Contrôleurs
de gestion
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Membres
Experts
non
comptables,
Trésoriers Commissaires financiers
de comités
aux comptes de
direction
X
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X
Chefs
de projet
Membres du
Membres du département
département
commujuridique
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financière
Banquiers,
Chargés
d'affaires
Analystes
financiers
Utilisateurs
des états
financiers
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RH et
Actuaires
X
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Q U E L L E F O R M AT I O N P O U R Q U I ?
Fiscalistes
Auditeurs
internes
77
Page
Directeurs et
contrôleurs
financiers
FISCALITÉ
Responsables
financiers et
comptables, Comptables
Directeurs
consolidation
et comptabilité
Consolideurs
Les clés de l'IS : principes généraux applicables en France
42
X
X
X
Intégration fiscale : maîtriser les impacts sur les comptes sociaux et consolidés
43
X
X
X
TVA - Les nouvelles règles
44
X
X
Fiscalité : zones d'optimisation et de risques
45
X
X
X
X
Contrôleurs
de gestion
GESTION FINANCIERE ET TRESORERIE
Elaborer son Business Plan
46
Améliorer sa gestion de trésorerie
47
X
X
Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture
48
X
X
Comptabilité de couverture pour les trésoriers
49
X
X
X
X
ORGANISATION ET GESTION DE PROJET
Accompagner la croissance
50
Contrôle interne : de la conformité à l'efficacité opérationnelle
51
X
Construire le contrôle interne comme un outil de valeur ajouté
aux processus opérationnels
52
X
Elaborer et mettre à jour le manuel des normes et procédures comptables
53
Centre de services partagés (CSP) et ERP
54
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
ANALYSE ET CONTRÔLE
Lire et comprendre les états financiers
55
X
Analyser les comptes consolidés
56
X
Les nouveaux visages du contrôle de gestion
57
Contrôle de gestion : techniques avancées
58
X
X
Techniques d'analyse de masses de données importantes (Excel avancé)
59
X
X
X
X
X
X
X
FINANCE POUR NON FINANCIERS
La gestion facile !
61
Tous gestionnaires
62
Finance d'entreprise - Les fondamentaux
63
Performance d'entreprise : la perspective financière
64
Leviers financiers de la gestion commerciale - Optimiser les prix et les marges
65
Leviers financiers de la gestion commerciale - Gérer la croissance et la rentabilité
66
Diagnostic financier des clients, des fournisseurs, des partenaires
67
Création de valeur et Free Cash Flow
68
X
X
X
MANAGEMENT ET COMMUNICATION FINANCIERE
L'essentiel des IFRS
69
X
X
Management des équipes financières
70
X
X
Préparer et défendre son business plan
71
X
X
X
Renforcer l'impact de sa communication interne et externe
72
X
X
X
Devenir un financier pédagogue - Transmettre et déployer
73
X
X
X
X
68 Négocier avec succès
74
Influencer en finance
75
X
X
X
X
Membres
Experts
non
comptables,
Trésoriers Commissaires financiers
de comités
aux comptes de
direction
X
Membres du
Membres du département
département
commujuridique
nication
financière
RH et
Actuaires
Banquiers,
Chargés
d'affaires
Analystes
financiers
X
X
Utilisateurs
des états
financiers
X
X
X
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X
Chefs
de projet
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Q U E L L E F O R M AT I O N P O U R Q U I ?
Fiscalistes
Auditeurs
internes
X
X
X
79
VOS BESOINS : NOTRE OFFRE
Vous avez un projet ?
Parlons-en, il n’y a pas de limites à ce que nous pouvons faire ensemble
■■■
Animations déjà réalisées en français, anglais, espagnol,
portugais (Brésil), mandarin, russe…
■■■
Réalisation de diagnostics de compétence
■■■
Co-animation de sessions internes
■■■
Assistance à la création de parcours de formation
■■■
Assistance à la définition du référentiel de compétences
Toute l’entreprise
Formations « Sur mesure »
Développements individualisés
A qui
s’adresse
votre projet ?
Formations « Intra »
Une équipe
Une personne
Conseil
Développements adaptés
Formations « Catalogue »
Coaching
Inter-entreprises
Suivi individualisé
Format « Standard »
Format « Spécifique »
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Qu’est-ce qui fait la spécificité de FinHarmony?
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■■■ Définition de procédures : que ce soit sur une procédure
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particulière ou dans le cadre d’un changement plus global
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nous la délivrons chez vous à la date de
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Facom Stanley
■
■
Groupama
Havas
■
L’Oréal
■
Neolane
■
RATP Dev
■
Sefico
■
Solvay ■ Somfy ■ Sonarep ■ Sonepar ■ SPIE ■ Suez Environnement ■ Systra ■ TDF ■ TF1 ■ Thales
■
Total
■
■
■
■
■
Ipsos
■
■
Crédit
■
■
■
Ingenico
Bricorama
Compagnie des
■
Engie
■
■
Amundi
■
Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts Comptables
Crédit Mutuel
■
Air France
■
LVMH
■
Maurel&Prom
OCP
■
Onet
■
■
Rallye
Sephora
Valeo
■
■
■
■
Sequana
Vallourec
■
Orange
Renault
■
■
■
McDonald’s
■
■
Merial
Pages Jaunes
Rentokil
SFIL
Veolia
■
■
■
SFR
■
■
■
Michelin
■
Moët Hennessy
Plastic Omnium
■
Poweo
■
Saint-Gobain
SNCF
Vétoquinol
■
Le Tanneur
■
■
SNI
Vibrac
■
■
■
Safran
■
SAMSE
Société Générale
VIIA
■
■
Vivendi
■
■
■
Lisi
Natixis
■
Publicis
■
RATP
Sanofi
■
Scor
■
Sodexo
Zodiac
■
Soitec
La pédagogie
Comment la réflexion menée par FinHarmony en matière de pédagogie se traduit-elle, et quels en sont les
bénéfices pour le client ?
Nous avons beaucoup travaillé sur la façon dont les adultes apprennent, et nous continuons à innover, car en la
matière il n’y a pas de fin. FinHarmony dispose de près de 15 ans d’expérience, et avant sa création, plusieurs
d’entre nous étions déjà engagés dans cette voie depuis longtemps.
Il en ressort quelques convictions et une certaine humilité.
Nos convictions
■■
■ La formation est financée par l’entreprise. Elle doit donc avant tout répondre à ses besoins. Ainsi, les objectifs
doivent être formalisés, validés et mesurables (même s’ils ne sont pas toujours mesurés). Pour nous, la méthode
est fondamentale : « La méthode ne donne pas d’idées à ceux qui n’en ont pas, mais elle permet à ceux qui
en ont de les faire aboutir ». Il en découle aussi que ce qui compte, c’est le retour en pratique.
■■
■ Ce sont des adultes, qui apprennent. Ils n’apprennent pas de la même façon que les enfants, et n’ont d’ailleurs
pas la même capacité d’absorber la théorie. La formation doit constamment faire le lien avec la pratique, elle doit
démontrer son utilité et privilégier les échanges : « Dites-moi, j’oublierai ; montrez-moi, je comprendrai ;
impliquez-moi, je me souviendrai ».
Les points d’humilité
■■■ La réalité est plus complexe que la théorie : « La carte n’est pas le territoire ». Pour que la formation soit
efficace sur le terrain, il ne suffit pas de donner des outils et de faire des cas pratiques, car ils ne capturent pas
toute la complexité de la réalité. Nous faisons le pari de l’intelligence : la pratique ne peut pas se passer de
concepts. Nos formations sont organisées du général au particulier.
■■■ La formation s’adapte au contenu, pas l’inverse : « Le media est le message ». Nous abordons les projets
avec un œil neuf et sommes relativement agnostiques quant à l’approche pédagogique à retenir. C’est de cette
façon que nous pouvons être créatifs pour nos clients.
Bénéfices pour les clients : des formations pragmatiques, des résultats concrets.
83
FinHarmony accompagne les entreprises
■■■ Benchmarks et best practices
Universités
d’entreprise
■■■ Définition de parcours de formation
■■■ Co-conception et co-animation - Ingénierie et formation de
formateurs internes
■■■ Déploiement en France et à l’international
Etude Université d’entreprises
Modalités
ludopédagogiques
■■■ Le jeu permet de la mise en pratique mais ne doit pas devenir une
fin en soi. Les plateaux et jeux développés par FinHarmony sont
centrés sur les apprentissages.
■■■ Ils sont facilement adaptables à chaque contexte.
Toucher du doigt le cycle financier
84
Les 7 familles de la gestion
OFFLINE
dans leurs innovations pédagogiques
■■■ L’apprentissage asynchrone devient la règle…
■■■ … en complément des apprentissages présentiels
■■■ Quelques exemples :
Quiz
Avant (auto-évaluation, teaser), pendant (contrôle d’acquisition
de connaissances à chaud), après (contrôle d’acquisition des
connaissances à froid, rappels)
Vidéos (et whiteboard videos)
Avant (teaser), pendant (illustration, motivation), après (take away)
Votes durant la formation
Individuels ou par sous-groupes
Questions fermées ou ouvertes
Outils
innovants
•
•
ONLINE
•
•
■■■ Learning Management Systems (LMS) de type Moodle et autres
Mise en œuvre
d’espaces
collaboratifs
Pour visionner quelques
réalisations, rendez-vous sur
notre site
www.finharmony.net,
menu outils
85
Quelques exemples de missions
de consolidation
Au sein de son équipe, FinHarmony compte des consolideurs chevronnés. Ils apportent
leur vision de praticiens sur des sujets techniques ou opérationnels. En tant que
consultants FinHarmony, ils ont une vraie capacité à concevoir et animer des formations
efficaces.
LA DEMANDE DU
CLIENT
LA RÉPONSE
FINHARMONY
LES RÉSULTATS
MISE À
DISPOSITION DE
CONSOLIDEURS
Alors qu’il fait l’objet d’une OPA, le client,
vient de perdre son consolideur.
Pourtant, le groupe toujours coté, doit
produire une information financière de
qualité et dans les délais, et ne peut pas
recruter sur ce poste destiné à disparaître
à court terme.
FinHarmony a assuré
un soutien à l’équipe
de consolidation, en
mettant à disposition
un consolideur.
Les comptes consolidés ont pu
être publiés dans les délais,
sans recourir à un recrutement,
qui aurait été précaire.
DÉFINITION DU
PÉRIMÈTRE DE
CONSOLIDATION
L’activité du groupe l’amène à monter des
entités ad hoc pour réaliser ses projets. Ces
structures répondent à des exigences
diverses : demande du client, d’un partenaire,
raisons fiscales, etc.
En fonction de la solution mise en place,
l’inclusion de l’entité dans le périmètre de
consolidation doit être décidée, en
application des règles IFRS et US GAAP.
FinHarmony a collecté
les pratiques et a
formalisé les critères
d’analyse et les a
ensuite diffusés en
organisant des ateliers.
Le groupe dispose maintenant
d’une méthodologie pour
déterminer si une entité ad hoc
doit être consolidée. La cohérence
de la définition du périmètre de
consolidation est assurée.
MONTÉE EN
PUISSANCE DE
L’ÉQUIPE DE
CONSOLIDATION
DANS LA BANQUE
La banque faisait appel à des équipes
extérieures pour assurer la production de ses
comptes consolidés. Elle a décidé de renforcer
son équipe de consolideurs, et de la faire
monter en compétence pour assurer des
travaux de consolidation à forte valeur ajoutée.
Organisation de
séminaires et sessions
de coaching sur la
variation du périmètre
et le tableau de flux
de trésorerie.
L’équipe de consolidation est
devenue autonome en toute
sécurité.
Expertise et communication, deux missions essentielles du consolideur que FinHarmony
partage régulièrement avec ses clients.
86
Quelques missions de conseil ou
de formation IFRS
Depuis sa création, FinHarmony est un pionnier des IFRS. Nous avons assisté de
nombreux clients dans leur transition vers les IFRS, et nous continuons à le faire lorsque
nécessaire. Depuis, nous assurons régulièrement des missions à fort contenu technique.
A titre d’exemple :
LA DEMANDE DU
CLIENT
LA RÉPONSE
FINHARMONY
LES RÉSULTATS
LETTRE DE GRIEFS
DE L’AMF
Lorsque l’AMF s’interroge sur la façon dont
certaines transactions sont présentées dans les
états financiers d’une entreprise cotée, elle lui
adresse une lettre de griefs. L’entreprise a alors
besoin d’une assistance technique pour élaborer
sa réponse. Les auditeurs de l’entreprise ne
sont pas bien placés pour assurer cette défense,
étant eux-mêmes engagés par leur signature.
FinHarmony assiste
alors l’entreprise dans
la préparation de
l’échange.
L’entreprise dispose ainsi
d’un point de vue neuf, et
parfaitement indépendant
sur le point technique en
question.
VISA POUR
LES IFRS
L’Ordre des Experts Comptables (OEC) et la
Compagnie Nationale des Commissaires aux
Comptes (CNCC) ont voulu proposer une
formation exhaustive aux IFRS.
Plus d’information sur le contenu de cette
formation est détaillé en page 23.
FinHarmony a su élaborer
la matière : 150 heures
de formation, des tests
de validation des
connaissances, en un
temps record.
Depuis plus de 10 ans, cette
formation donne satisfaction
et est constamment mise à
jour. Elle est désormais ouverte
à tous, et plus seulement aux
cabinets d’audit et d’expertise
comptable.
MODULES IFRS
POUR
L’UNIVERSITÉ
D’ENTREPRISE
Afin de proposer des formations répondant à la
demande de l’ensemble des salariés du groupe,
l’Université d’entreprise a souhaité créer une
offre Finance, permettant de traiter les spécificités
du reporting groupe en IFRS : définition des
indicateurs-clés de la performance et processus
de remontée de l’information.
FinHarmony a conçu
quatre modules
totalement sur-mesure,
adaptés aux particularités
du groupe.
Le cursus est très apprécié,
et s’inscrit dans la durée,
assurant une forte
homogénéité des pratiques
financières au sein des
différents métiers du groupe
dans le monde entier.
L’analyse des transactions en substance est un impératif : en IFRS, pas de comptabilisation sans
compréhension du business. Ainsi, conseil et formation ne sont jamais très loin l’un de l’autre.
87
Trois missions de conseil en
pédagogie ou de coaching
La double compétence de FinHarmony (sa réelle compréhension des enjeux de l’entreprise
et sa grande compétence pédagogique) permet aux clients de FinHarmony de disposer
de bien plus que de simples formations : nous pouvons créer la différence pour résoudre
des problèmes complexes de la direction générale.
Cette expertise se retrouve dans quelques missions réalisées :
LA DEMANDE DU
CLIENT
LA RÉPONSE
FINHARMONY
LES RÉSULTATS
ELABORATION
DU RÉFÉRENTIEL
DE COMPÉTENCES
EN FINANCE
Le groupe a conduit les entretiens
auprès des managers pour élaborer un
référentiel de compétences, mais la
synthèse de ces entretiens est difficile,
car des compétences proches sont
appelées différemment selon les
interlocuteurs.
Grâce à sa profonde
connaissance des fonctions de
la finance, FinHarmony a
homogénéisé les descriptions
et créé un lien avec des
compétences actionnables.
Le groupe a pu mettre en
place un plan de formation
et de mobilité cohérent et
efficace, basé sur un état
des lieux partagé.
CRÉATION DU
DISPOSITIF DE
DÉPLOIEMENT
PÉDAGOGIQUE
Le groupe a mis en œuvre une
nouvelle démarche commerciale,
reposant sur une méthodologie
sophistiquée. Comment accompagner
le changement pour déployer
efficacement la nouvelle méthodologie
sur le terrain ?
FinHarmony s’est approprié
la démarche, et a pu ainsi
proposer un dispositif innovant,
à la fois rassurant et impliquant
pour les participants.
La nouvelle méthodologie
est en cours de déploiement,
grâce à des relais
convaincus.
ACCOMPAGNEMENT
À LA PRISE DE
NOUVELLES FONCTIONS
DE DIRECTEUR
FINANCIER
A l’occasion de la prise de ses
responsabilités, le nouveau directeur
financier a voulu disposer d’un plan
d’action personnel et en valider
certains points avec un professionnel.
FinHarmony a assuré un
soutien et de nombreux
éclaircissements tant sur le
plan technique, que sur la
fonction et ses priorités.
Le nouveau directeur a pu
être rassuré et a gagné un
temps précieux dans sa
prise de fonction.
Contactez-nous : il n’y a pas de limite à ce que nous pouvons faire ensemble !
88
Trésorerie d’entreprise
FinHarmony intervient en conseil et en formation dans le domaine de la comptabilisation
des opérations de trésorerie. Dans ce domaine très spécialisé, allier expertise technique
et pédagogie est un facteur-clé de succès.
Voici quelques exemples de missions :
LA RÉPONSE
FINHARMONY
LES RÉSULTATS
ELABORATION
DES PROCÉDURES
DE TRÉSORERIE
COMPATIBLES IFRS
En ce qui concerne les instruments financiers,
les exigences IFRS sont très élevées en
matière de formalisation et de traitement de
l’information. Ce sujet est difficile à traiter, car
il requiert des compétences spécifiques, à
l’intersection de la comptabilité-consolidation
et de la trésorerie.
Après analyse du
processus en place,
FinHarmony propose les
modifications nécessaires
au respect des exigences
normatives.
Le formalisme exigé est
respecté. Comptabilité et
trésorerie disposent d’un
langage commun et peuvent
traiter ensemble ces
transactions exigeantes.
VALORISATION
DES INSTRUMENTS
FINANCIERS À
LA CLÔTURE
Les entreprises ont besoin de valoriser leurs
instruments financiers en place, que ce soit
pour des besoins comptables ou de gestion.
Or, l’entreprise ne dispose pas toujours des
outils nécessaires et doit se fier aux
confirmations bancaires.
FinHarmony revoit et
explique les modèles de
valorisation et met à
disposition du client un
outil de valorisation.
L’entreprise dispose d’une
évaluation indépendante des
instruments en place, gagne
en autonomie et peut aussi
procéder à des simulations.
OUTSOURCING
DES ÉCRITURES
DE COMPTABILITÉ
DE COUVERTURE
L’entreprise, bien que cotée, ne réalise pas
un nombre de transactions très important,
qui justifierait la mise en place en interne de
toute la chaîne de traitement. Pourtant,
l’entreprise doit calculer la valeur des dérivés
et des risques à la clôture, à comptabiliser
selon IAS 39 et présenter toutes les
informations requises en annexe.
Toutes les transactions
sont préparées par
FinHarmony et
communiquées au client
sous la forme d’écritures
et de tableaux annexes.
L’entreprise est en conformité
avec toutes les exigences
normatives, sans y consacrer
d’importants moyens.
LA DEMANDE DU
CLIENT
Les clients de FinHarmony disposent d’une solution complète et indépendante.
89
VOTRE FORMATION EN PRATIQUE
Toutes nos formations s’intègrent naturellement dans le plan
de formation développé par l’entreprise.
Le principe général de fonctionnement reste le
même : incrémentation annuelle, consommation
par de la formation effectivement suivie, et
plafond à un certain niveau. Preuve de la continuité entre les deux dispositifs : le crédit existant
au 31 décembre 2014 au titre du DIF est utilisable
jusqu'en 2020 (pour les salariés qui ne changent
pas d'employeur). Comme pour le DIF, le salarié
peut demander à utiliser ses heures acquises,
toute demande de formation restée sans réponse
après un mois est réputée acceptée par
l'employeur.
Seule différence, la contribution versée aux OPCA
est obligatoire et les formations prises directement
en charge par les entreprises ne sont plus
libératoires. Les plans de formation sont donc
a priori à la charge des entreprises (comme
c’était le cas auparavant pour la part excédent la
contribution minimale légale), sauf accord conclu
avec l’OPCA.
Qu'est-ce que cela change pour les salariés ?
Les avantages du CPF par rapport au DIF sont les
suivants :
• La différence essentielle est que le CPF n'est
•
•
•
pas lié au contrat de travail. Le DIF devait être
soldé ou perdu à la fin du contrat de travail.
Ce ne sera pas le cas du CPF : les droits ne
sont pas perdus au moment du départ de
l'entreprise, le CPF est transférable d'une
entreprise à l'autre. Le CPF suit donc le salarié
tout au long de sa carrière, en activité ou au
chômage. Il est mobilisable en cas de chômage.
Un crédit d’heures plus important.
Le CPF est complété de mesures d'accompagnement, en particulier, des entretiens
d'évolution professionnelle tous les deux ans.
L'accord de l'employeur n'est pas nécessaire,
pour certaines formations « socle », et pour les
formations déjà approuvées par un accord
collectif.
Plus d’informations pratiques sur notre site internet :
90
www.finharmony.net
www.finharmony.net
Depuis le 1er janvier 2015, le CPF (Compte
Personnel de Formation) a remplacé le DIF (Droit
Individuel à la Formation). Disponible pour tout
salarié, le CPF peut monter jusqu'à 150 heures,
contre 120 pour le DIF. Le CPF s'incrémente de
la même façon que le DIF : 24 heures par an
jusqu'à 120 heures. Au-delà, le CPF augmente
de 12 heures par an.
L’obligation de formation continue des Commissaires aux Comptes
Pour répondre aux nouveaux besoins de
formation des commissaires aux comptes,
nous avons obtenu l’homologation de
nombreuses formations.
que FinHarmony a entrepris la démarche
d’homologation de nombreux séminaires et a
été l’un des premiers organismes homologués
par la CNCC, dès le 23 octobre 2009.
Depuis le 1er janvier 2009, les commissaires
aux comptes doivent justifier de 120 heures
de formation sur trois ans, avec un minimum
de 20 heures par an.
Au moment où nous mettons sous presse,
54 sessions sont homologuées. Notre politique
est de maintenir cette homologation.
Pour la moitié de ce volume, soit 60 heures
sur trois ans, les professionnels sont libres
de choisir le thème de leur formation. De ce
fait, la totalité de notre offre de formation
est éligible à ce titre.
Pour l’autre moitié de leur engagement
minimum de formation, les commissaires
aux comptes doivent participer à des
séminaires homologués par la Compagnie
Nationale des Commissaires aux Comptes
(CNCC) et portant sur le thème de l’audit et
du commissariat aux comptes. Les questions
comptables, financières, juridiques et fiscales
que nous traitons entrent dans cette
catégorie. C’est donc tout naturellement
La liste à jour des formations homologuées est
disponible sur notre site internet.
Il est possible également d’obtenir
l’homologation d’un séminaire « intra »
ou sur mesure. Contactez-nous.
Plus d’informations pratiques sur notre
site internet :
www.finharmony.net
91
RENSEIGNEMENTS PRATIQUES
Pour réserver votre place, vous pouvez utiliser le
formulaire de pré-inscription sur notre site internet,
nous retourner votre bulletin d’inscription par mail à [email protected] ou
par fax au 01 53 17 39 01, ou appeler nos conseillers formation au 01 53 17 39 00.
Votre inscription devient définitive à réception du règlement.
Pour vous inscrire
Lieu et horaires
des stages
Nos stages se tiennent pour la
majorité d’entre eux dans nos
propres salles de formation à
Paris au 13, rue du Quatre
Septembre, dans le deuxième
arrondissement (entre Bourse
et Opéra). Des sessions sont
également organisées à Lyon.
Les stagiaires reçoivent, au plus
tard 10 jours avant leur formation,
une convocation précisant
la date, le lieu et l’horaire
(généralement de 9h à 18h).
Les déjeuners sont organisés
avec l’animateur et favorisent
les échanges.
JEAN-CLAUDE HAVEL
a qui parler ?
[email protected]
FREDERIQUE ARENY
[email protected]
FLORENCE RIPERT
[email protected]
MÉLISSA JANIVEL
[email protected]
Conditions d’inscription
Tarifs : Les tarifs indiqués (HT et TTC) comprennent le montant de l’inscription, le matériel pédagogique, les pauses et les déjeuners. Tout stage commencé est dû dans
son intégralité.
Tenue des sessions : Chaque formation est programmée au moins deux fois dans l’année. La recherche de la bonne composition des groupes peut nous amener à proposer
des modifications de dates. Si le nombre de participants est jugé insuffisant pour le bon déroulement de la session, FinHarmony se réserve le droit de reporter la formation
jusqu’à une semaine avant la date prévue. Si toutefois nous étions dans l’obligation d’annuler la formation, les frais d’inscription perçus seraient alors remboursés en
totalité.
Règlement : Le règlement du prix de la formation est à effectuer, à l’inscription, par chèque ou virement à l’ordre de FinHarmony. Le règlement des sommes dues
postérieurement à 15 jours de la date d’émission de la facture majorera de plein droit le montant de celle-ci de l’indemnité forfaitaire de 40€ prévue à l’article L 441-3 du Code
de Commerce, en plus de la pénalité pour retard de paiement égale à trois fois le taux en vigueur. L’inscription n’est définitive qu’à réception du règlement.
Suivi administratif : A réception du bulletin d’inscription, une confirmation écrite est envoyée au participant, accompagnée d’une facture. Toutes nos formations sont
éligibles aux dispositions de la formation professionnelle continue. FinHarmony est enregistré comme organisme de formation sous le numéro 117 535 80 775.
Annulation et remplacement : En cas de désistement moins de 10 jours avant le début de la formation, les droits d’inscription sont acquis en totalité. Au cas où une
personne inscrite ne peut être présente, elle peut se faire remplacer par une personne de la même société, à tout moment et sans frais.
92
bulletin d’inscription
A retourner ou à faxer au + 3 3 ( 0 ) 1 5 3 1 7 3 9 0 1
FinHarmony Formation - 13, rue du Quatre Septembre
75002 PARIS - France - Tél. 01 53 17 39 00
www.finharmony.net - contact : [email protected]
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€
Total :
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Fait à
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