Etude et analyse du risque de crédit dans une institution de

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Réalisé et soutenu par Narcisse SOGLOHOUN
REPUBLIQUE DU BENIN
Ministère de l’Enseignement Supérieur et de
la Recherche Scientifique
Université d’Abomey-Calavi
Ecole Nationale d’Economie Appliquée et de
Management ENEAM
MEMOIRE DE FIN DE FORMATION AU CYCLE II
POUR L’OBTENTION DU DIPLÔME
D’ADMINISTRATEUR
FILIERE : BANQUE ET FINANCE DES MARCHES
PROMOTION 2004-2006
THEME
Réalisé et soutenu par :
Narcisse SOGLOHOUN
Sous la direction de :
Mr. Bénito FADO
Enseignant à l’ENEAM
Février 2008
ETUDE ET ANALYSE DU RISQUE DE
CREDIT DANS UNE INSTITUTION DE
MICROFINANCE
:
cas de

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Réalisé et soutenu par Narcisse SOGLOHOUN
L’Ecole Nationale d’Economie Appliquée et
de Management n’entend donner aucune
approbation ni improbation aux opinions
émises dans ce mémoire. Ces opinions doivent
être considérées comme propres à leur auteur.

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Réalisé et soutenu par Narcisse SOGLOHOUN
C’est à toi, ma mère:
NAVI
trop tôt rappelée à Dieu
que je dédie cette modeste œuvre.
Sans toi rien n’aurait été possible.
Du séjour que le Seigneur t’a réservé,
continue de bénir ton fils,
pour qui, sur terre, tu as consenti tant de sacrifices.
Tu demeureras toujours pour moi cette femme exceptionnelle
dont la remarquable intelligence
était admirablement secondée par ton cœur maternel
Merci Maman!
Que Dieu lui-même dans son amour infini soit ta récompense.
Narcisse SOGLOHOUN

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Réalisé et soutenu par Narcisse SOGLOHOUN
Ce mémoire est une œuvre de recherche dont la réalisation a
été effective grâce à l’apport de plusieurs personnes que je tiens à
remercier :
- Mr René AZOKLI, Directeur Général du PADME-Bénin pour
m’avoir permis de faire mes recherches sur son institution ;
- Mr FADO Bénito, mon directeur de mémoire qui a bien voulu
diriger ce travail ;
- Pasteur MAHUGLA Jean pour ses prières et bénédictions ;
- Ma fiancée, Clotilde AFANNOU pour sa patience et sa
compréhension ;
- Mon père SOGLOHOUN Paulin, tous mes frères et sœurs
pour leur soutien ;
- Mon oncle Sylvain ASSOU, qui a toujours cru en moi, ma
profonde gratitude pour ses précieux conseils ;
- Tous ceux qui de près ou de loin, ont contribué à la réalisation
de ce mémoire.
Narcisse SOGLOHOUN

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Réalisé et soutenu par Narcisse SOGLOHOUN
Tableau n°1 Tableau de bord de l’étude ……………………………………………30
Tableau n°2 Causes liées à la capacité de management de l’entrepreneur ………… 54
Tableau n°3 Causes liées à des incidents……………………………….……………55
Tableau n°4 Causes liées à des facteurs externes à l’entreprise du client …………….55
Tableau n°5 Causes liées à la conjoncture économique …………………………….55
Tableau n°6 Causes ‘’impossibles’’ à prévoir par PADME ………………………….56
Tableau n°7 Causes liées à l’institution PADME ……………………………………56
Tableau n°8 Avis sur la méthode d’analyse des dossiers de crédit …………………….56
Tableau n°9 Avis sur la méthode d’évaluation des garanties ………………………….57
Tableau n°10 Causes liées au Chargé de prêts ……………………………………….57
Tableau n°11 Taux de respect des échéances du PADME et des Agences ……………72
Tableau n°12 Portefeuille à Risque à 90 jours du PADME et des Agences ………….73
Tableau n°13 Taux de perte sur créances du PADME et des Agences ……………….74
Tableau n°14 Portefeuille à Risque à 30 jours du crédit immobilier par Agence …….75
Tableau n°15 Portefeuille à Risque à 30 jours des prêts classés par palier de montant 77
Tableau n°16 PAR30 des prêts classés par durée de remboursement…………………78
Tableau n°17 Evolution du taux de portefeuille à risque ……………………………….79
Tableau n°18 Répartition du portefeuille de crédit du PADME par secteur d’activité….84
Tableau n°19 Récapitulatif des ratios de décision de mise en place des crédits …….102
Tableau n°20 Tableau de synthèse de l’étude ………………………………………….109