Organigrammes :

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De : Alain Chiara
A : Fatine Layt
C.C. : Jean Henri Haibe
27/11/2000
ANALYSE DES POSTES ET DEFINITION DE FONCTION
1.Service Comptable et autres services ayant un accès direct à la
Comptabilité
Il se compose des fonctions suivantes :
Fournisseurs.
Clients.
Banques.
Notes de frais (cellule reportages)
Piges (Direction du Personnel).
Autres opérations regroupées en comptabilité générale.
Comptabilité analytique reliée aux imputations comptables.
2. Fournisseurs
C’est la gestion des factures des fournisseurs de leur réception à leur règlement.
Descriptif des travaux :
Gestion des commandes, évolution des prix.
Réception de la facture.
Création éventuelle d’une fiche pour les nouveaux fournisseurs.
Comptabilisation de la facture avec imputation du service émetteur en analytique.
Envoi au service concerné pour apposition du visa et du BAP (Bon à Payer).
Mise à jour du statut BAP à l’écran.
Edition des propositions de règlement.
Validation des propositions de règlement.
Edition des moyens de paiement automatiques.
Emission des moyens de paiement manuels.
Comptabilisation des règlements manuels.
Lettrage et analyse des comptes individuels.
Etat des factures à comptabiliser (factures non parvenues fin de mois).
Etat des charges comptabilisées d’avance (pour la situation de fin de mois).
Saisie des immobilisations.
Edition d’un état récapitulatif des amortissements avec la dotation de la période.
Aide sur le reporting.

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3. Clients / Comptabilité générale
Descriptifs des tâches affectées à ce poste :
Etats de facturation à récupérer auprès des services :
a) Télématique.
b) Diffusion.
c) Publicité
Comptabilisation des factures :
a) Télématique.
b) Diffusion.
c) Publicité.
Comptabilisation des ventes mensuelles “quotidien” et “hors séries” d’après le
C.R.D des N.M.P.P.
Réception des règlements : identification de ces règlements.
Gestion des comptes “Clients”
a) Edition des comptes auxiliaires
b) Analyse, lettrage des comptes “Clients”.
Suivi des encours clients :
a) relances par courrier et téléphone.
b) résolution des litiges en liaison avec la cabinet de recouvrement.
Gestion des échanges valeurs
Etat préparatoire de la déclaration de T.V.A.
Rapprochements bancaires.
Reporting mensuel : prévisions des produits.
Etat d’inventaire des dépréciations des comptes clients.
4. Comptabilité banque, Caisse (francs)
Enregistrement des règlements par chèques sur les comptes “tiers”.
Enregistrement des virements reçus.
Comptabilisation et remise à l’encaissement des paiements par Carte Bleue.
Comptabilisation et remise manuelle à l’encaissement des chèques reçus.
Enregistrement des mouvements inter-banques.
Comptabilisation et remise des traites à l’encaissement, à l’échéance.
Comptabilisation des règlements des achats divers.
Enregistrement des mouvements sur SICAV.
Comptabilisation des achats de devises.
Enregistrement des mouvements financiers sur emprunts.
Enregistrement des commissions et frais bancaires.
Etablissement des rapprochements bancaires.
Edition des remises automatiques en banque des chèques reçus.
Comptabilisation et remise à l’encaissement des mandats CCP.
Enregistrement des mouvements inter-banques.
Comptabilisation des règlements des notes de frais (tous services).
Rédaction : suivant état de virement fourni par la cellule comptabilité rédaction
Comptabilisation des règlements des salaires, des acomptes, des prêts au
personnel.
Emission et comptabilisation des chèques manuels.
Comptabilisation des mouvements de la “caisse Francs”.
Enregistrement des commissions et frais bancaires.

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5. Reportages
Vérification des notes de frais remis par les journalistes.
Enregistrement des frais de reportage.
Emission des règlements par télétransmission.
Etat de provision des notes de frais (clôture de fin de mois).
Gestion des engagements des frais de reportages et piges.
Caisse devises : tenue et comptabilisation.
Billeterie : réservations d’avions, trains, voitures, hôtels.
Gestion des piges du quotidien.
6. Comptable polyvalent
Trésorerie prévisionnelle journalière.
Abonnements : gestion et comptabilisation
Sortie des tableaux de bord et explications à la S.G.R.
Distribution des tableaux de bord aux chefs de service de la rédaction.
Enregistrement des remboursements de prêts
Pointage prêts, salaires et avances
Pointage des comptes de droits d’auteurs
Enregistrement des remboursements de prêts
Pointage prêts, salaires et avances
Pointage des comptes de droits d’auteurs
8. Gestion des pigistes non salariés :
a) comptabilisation des factures d’honoraires et droits d’auteurs.
b) émission des règlements.
c) Déclaration AGESSA.
d) Etablissement de la DADS 2.
9. Effectifs du service comptable
Les effectifs du service comptable sont constitués comme suit :
Marcelle Keller
Catherine Fercoq.
Hélène Trezel
Olivier Gomes.
Alain Chiara.
10. Attributions des tâches
Fournisseurs : Catherine Fercoq .
Clients / Compta Géné : Gomes Olivier.
Banques, CCP : Marcelle Keller
Caisse “Francs” : Marcelle Keller
Trésorerie / Comptable polyvalent : Hélène Trezel.
Chef Comptable Alain Chiara

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11. Autres attributions
Notes de Frais : Christine Caietano, Corinne Forite (Reportages)
Billeterie / Piges : Kamel Ighobriouen (Chef de service Reportages)
Piges : Nathalie Gouvea (Direction du Personnel).
12. Nombres de comptes en utilisation :
Fournisseurs
5 444
Clients
1 283
Auxilliaires divers
843
Comptes généraux
1 002
Natures analytiques
308
Centres analytiques
311
Lignes budgétaires
68
Immobilisations
1 473
Volume de facturation
Fournisseurs
600 factures par mois
Clients
60 factures par mois

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ORGANIGRAMMES
1. Organigramme du service Comptable :
Directeur Financier
Chef Comptable
Comptable Fournisseurs Comptable Clients Comptable Banques Comptable Polyvalent
2. Organigramme de la Direction Financière :
Actuellement
DIRECTEUR FINANCIER
COMPTA REPORTAGES SERVICES GENERAUX COMPTA/FILIALES (liasses fiscales,conso)
A.Chiara K.Igobriouen D.Demetriades I.Gilles
C.Fercoq C.Forite B.Leboissetier
O.Gomes C.Caietano Gilles.
M.Keller M.Bobin
H.Trezel J.Luc.
J.Noël.