LIBERATION Page 1 De : Alain Chiara A : Fatine Layt C.C. : Jean Henri Haibe 27/11/2000 ANALYSE DES POSTES ET DEFINITION DE FONCTION 1.Service Comptable et autres services ayant un accès direct à la Comptabilité Il se compose des fonctions suivantes : Fournisseurs. Clients. Banques. Notes de frais (cellule reportages) Piges (Direction du Personnel). Autres opérations regroupées en comptabilité générale. Comptabilité analytique reliée aux imputations comptables. 2. Fournisseurs C’est la gestion des factures des fournisseurs de leur réception à leur règlement. Descriptif des travaux : Gestion des commandes, évolution des prix. Réception de la facture. Création éventuelle d’une fiche pour les nouveaux fournisseurs. Comptabilisation de la facture avec imputation du service émetteur en analytique. Envoi au service concerné pour apposition du visa et du BAP (Bon à Payer). Mise à jour du statut BAP à l’écran. Edition des propositions de règlement. Validation des propositions de règlement. Edition des moyens de paiement automatiques. Emission des moyens de paiement manuels. Comptabilisation des règlements manuels. Lettrage et analyse des comptes individuels. Etat des factures à comptabiliser (factures non parvenues fin de mois). Etat des charges comptabilisées d’avance (pour la situation de fin de mois). Saisie des immobilisations. Edition d’un état récapitulatif des amortissements avec la dotation de la période. Aide sur le reporting. 07/06/2017 LIBERATION Page 2 3. Clients / Comptabilité générale Descriptifs des tâches affectées à ce poste : Etats de facturation à récupérer auprès des services : a) Télématique. b) Diffusion. c) Publicité Comptabilisation des factures : a) Télématique. b) Diffusion. c) Publicité. Comptabilisation des ventes mensuelles “quotidien” et “hors séries” d’après le C.R.D des N.M.P.P. Réception des règlements : identification de ces règlements. Gestion des comptes “Clients” a) Edition des comptes auxiliaires b) Analyse, lettrage des comptes “Clients”. Suivi des encours clients : a) relances par courrier et téléphone. b) résolution des litiges en liaison avec la cabinet de recouvrement. Gestion des échanges valeurs Etat préparatoire de la déclaration de T.V.A. Rapprochements bancaires. Reporting mensuel : prévisions des produits. Etat d’inventaire des dépréciations des comptes clients. 4. Comptabilité banque, Caisse (francs) Enregistrement des règlements par chèques sur les comptes “tiers”. Enregistrement des virements reçus. Comptabilisation et remise à l’encaissement des paiements par Carte Bleue. Comptabilisation et remise manuelle à l’encaissement des chèques reçus. Enregistrement des mouvements inter-banques. Comptabilisation et remise des traites à l’encaissement, à l’échéance. Comptabilisation des règlements des achats divers. Enregistrement des mouvements sur SICAV. Comptabilisation des achats de devises. Enregistrement des mouvements financiers sur emprunts. Enregistrement des commissions et frais bancaires. Etablissement des rapprochements bancaires. Edition des remises automatiques en banque des chèques reçus. Comptabilisation et remise à l’encaissement des mandats CCP. Enregistrement des mouvements inter-banques. Comptabilisation des règlements des notes de frais (tous services). Rédaction : suivant état de virement fourni par la cellule comptabilité rédaction Comptabilisation des règlements des salaires, des acomptes, des prêts au personnel. Emission et comptabilisation des chèques manuels. Comptabilisation des mouvements de la “caisse Francs”. Enregistrement des commissions et frais bancaires. 07/06/2017 LIBERATION Page 3 5. Reportages Vérification des notes de frais remis par les journalistes. Enregistrement des frais de reportage. Emission des règlements par télétransmission. Etat de provision des notes de frais (clôture de fin de mois). Gestion des engagements des frais de reportages et piges. Caisse devises : tenue et comptabilisation. Billeterie : réservations d’avions, trains, voitures, hôtels. Gestion des piges du quotidien. 6. Comptable polyvalent Trésorerie prévisionnelle journalière. Abonnements : gestion et comptabilisation Sortie des tableaux de bord et explications à la S.G.R. Distribution des tableaux de bord aux chefs de service de la rédaction. Enregistrement des remboursements de prêts Pointage prêts, salaires et avances Pointage des comptes de droits d’auteurs Enregistrement des remboursements de prêts Pointage prêts, salaires et avances Pointage des comptes de droits d’auteurs 8. Gestion des pigistes non salariés : a) comptabilisation des factures d’honoraires et droits d’auteurs. b) émission des règlements. c) Déclaration AGESSA. d) Etablissement de la DADS 2. 9. Effectifs du service comptable Les effectifs du service comptable sont constitués comme suit : Marcelle Keller Catherine Fercoq. Hélène Trezel Olivier Gomes. Alain Chiara. 10. Attributions des tâches Fournisseurs : Clients / Compta Géné : Banques, CCP : Caisse “Francs” : Trésorerie / Comptable polyvalent : Chef Comptable Catherine Fercoq . Gomes Olivier. Marcelle Keller Marcelle Keller Hélène Trezel. Alain Chiara 07/06/2017 LIBERATION Page 4 11. Autres attributions Notes de Frais : Billeterie / Piges : Piges : Christine Caietano, Corinne Forite (Reportages) Kamel Ighobriouen (Chef de service Reportages) Nathalie Gouvea (Direction du Personnel). 12. Nombres de comptes en utilisation : Fournisseurs Clients Auxilliaires divers Comptes généraux Natures analytiques Centres analytiques Lignes budgétaires Immobilisations 5 444 1 283 843 1 002 308 311 68 1 473 Volume de facturation Fournisseurs 600 factures par mois Clients 60 factures par mois 07/06/2017 LIBERATION Page 5 07/06/2017 ORGANIGRAMMES 1. Organigramme du service Comptable : Directeur Financier Chef Comptable Comptable Fournisseurs Comptable Clients Comptable Banques Comptable Polyvalent 2. Organigramme de la Direction Financière : Actuellement DIRECTEUR FINANCIER COMPTA REPORTAGES SERVICES GENERAUX A.Chiara K.Igobriouen D.Demetriades C.Fercoq O.Gomes M.Keller H.Trezel C.Forite C.Caietano B.Leboissetier Gilles. M.Bobin J.Luc. J.Noël. COMPTA/FILIALES (liasses fiscales,conso) I.Gilles LIBERATION Page 6 07/06/2017 Description de Fonctions Libération INTITULE Service Reportages : Chef de Service Mission Principale : Encadrement de l’équipe chargée de l’administration des reportages en vue de contrôler et réduire les coûts de l’entreprise par une hiérarchisation des besoins. Rattachement : Directeur Administratif et Financier. Liaisons externes et internes à son service : externes : Services de la rédaction. Administration. Responsabilités et activités principales : Activité 1 : Supervise et dirige l’équipe du service « Reportages ». Activité 2 : Chargé de la logistique des reportages (séjours, déplacements). Activité 3 : Centralise les piges du journal (textes et dessins). Activité 4 : Recherche les moyens d’optimiser la gestion des ressources financières de son secteur d’activité. Observations : Dispositions particulières Connaissance parfaite du personnel de l’entreprise. Hiérarchiser les urgences et les échéances. Réagir rapidement en proposant des solutions fiables. Validation de la fonction LIBERATION Page 7 Description de Fonctions Libération INTITULE Service Reportages : Comptable du service reportages Mission : Passation des écritures comptables et suivi des comptes auxiliaires divers. Rattachement : Hiérarchique : Chef du service reportages. Fonctionnel : Chef Comptable Liaisons externes et internes à son service : Services de la rédaction. Services comptables. Description générale des tâches : Activité 1 : Contrôle et enregistrement des notes de frais sur Concept. Activité 2 : Inventaire des charges à payer pour les situations mensuelles. Activité 3 : Gestion et enregistrement de la caisse Devises. Activité 4 : Chargé de l’accueil des journalistes. Observations : Dispositions particulières Déceler des erreurs et rechercher les sources d’information. Sens du contact et perception globale des situations et des problèmes Validation de la fonction 07/06/2017 LIBERATION Page 8 07/06/2017 Description de Fonctions Libération INTITULE Service Comptable : Chef Comptable Mission : Mets en œuvre en encadrant une équipe le traitement complet des données comptables (établissement des documents légaux et documents de gestion interne) en l’adaptant et en le faisant évoluer. Rattachement : Hiérarchique : Directeur Administratif et Financier. Liaisons externes à son service : Services des relations humaines (paie, déclarations sociales) Services commerciaux (diffusion, marketing, publicité). Service des reportages. Contrôle de gestion. Description générale des tâches : Activité 1 : Encadrement du personnel comptable Activité 2 : Responsable de la tenue courante des comptes en comptabilité générale et analytique en conformité avec la réglementation fiscale ou la législation sociale du travail. Activité 3 : Conception, adaptation et harmonisation des procédures (informatisées) de traitement des données des différents services (DRH, reportages, commercial) en vue d’une meilleure circulation de l’information et d’une efficacité accrue. Activité 4 : Centralisation et contrôle des comptes en vue de leur consolidation et de leur présentation selon les normes légales françaises. Elaboration des comptes annuels (bilan, compte de résultat) en vue de leur contrôle par les commissaires aux comptes. Activité 5 : Répond à un besoin d’informations chiffrées externe et interne de la part du management, en vue de mesurer la performance et de disposer de données pour la décision (situations comptables intermédiaires) Dispositions particulières : Se conformer à des processus rigoureux de traitement des données chiffrées. Respecter la confidentialité des informations traitées Rendre attractive aux non professionnels l’exploitation des données chiffrées. Etablir et maintenir des relations, internes et externes, permettant l’échange d’informations comptables. LIBERATION Page 9 07/06/2017 Validation de la fonction Description de Fonctions Libération INTITULE Service Comptable : Comptable client / Comptabilité générale Mission : Enregistre et traite des informations relatives aux mouvements financiers de l’entreprise. Rattachement : Hiérarchique : Chef comptable Fonctionnel : Chef comptable Liaisons externes à son service : Services commerciaux (diffusion, marketing, publicité). D.R.H. Description générale des tâches : Activité 1 : Comptabilisation et suivi des clients de Libération (NMPP , Publicité, Presse et Divers). Activité 2 : Rapprochements bancaires. Activité 3 : Situation mensuelle : enregistrement des OD d’inventaire coté produits. Activité 4 : Collecter et éditer des documents de synthèse concernant les informations financières de l’entreprise (abonnements, diffusion). Observations : Dispositions particulières : Connaissance de la comptabilité analytique. Respecter la confidentialité des informations traitées. Connaître les logiciels de gestion. Validation de la fonction LIBERATION Page 10 07/06/2017 Description de Fonctions Libération INTITULE Service Comptable : Comptable Fournisseurs Mission : Chargé de tenir la comptabilité fournisseurs en respectant les procédures définies par la Direction Administrative et Financière. Rattachement : Hiérarchique : Chef comptable Fonctionnel : Chef comptable Liaisons externes à son service : Tous les services du journal. Description générale des tâches : Activité 1 : Comptabilisation et suivi des Fournisseurs de Libération. Activité 2 : Rapprochements entre les bons de commandes et les factures. Activité 3 : Suivi des barèmes des contrats entre Libération et ses fournisseurs. Activité 4 : Situations mensuelles : enregistrement des OD d’inventaire coté charges. Activité 5 : Collecter et éditer des documents de synthèse concernant les informations financières de l’entreprise (tableaux d’évolution des prix, loyers et frais généraux). Observations : Dispositions particulières : Connaître la comptabilité analytique. Bonnes connaissances des coûts récurrents, rôle d’alerte. Respecter la confidentialité des informations traitées. Percevoir les situations et les problèmes. Validation de la fonction LIBERATION Page 11 Description de Fonctions Libération INTITULE Service Comptable : Comptable Comptes de Trésorerie. Mission : Enregistrement des opérations comptables sur des journaux informatisés. Rattachement : Hiérarchique : Chef comptable Fonctionnel : Chef comptable Liaisons externes à son service : Tous les services de Libération Description générale des tâches : Activité 1 : Comptabilisation et suivi opérations bancaires. Activité 2 : Comptabilisation des notes de frais des administratifs et commerciaux. Activité 3 : Tenue de la caisse en francs Activité 4 : Situations mensuelles : (établissement des provisions sur notes de frais non parvenues). Observations : Dispositions particulières : Rôle d’alerte en cas d’anomalie. Rigueur et sens de l’organisation sont nécessaires. Aptitudes relationnelles. . Validation de la fonction 07/06/2017 LIBERATION Page 12 07/06/2017 Description de Fonctions Libération INTITULE Service Comptable : Comptable Polyvalent et trésorier Mission : Enregistrements d’opérations comptables sur différents journaux, travaux généralistes en comptabilité. Opérations journalières de trésorerie. Rattachement : Hiérarchique : Chef comptable Fonctionnel : Chef comptable Liaisons externes à son service : Tous les services de Libération. Description générale des tâches : Activité 1 : Etablissement et suivi des opérations de trésorerie quotidiennement Activité 2 : Interventions sur différents postes du service en cas d’absence ou aides ponctuelles. Activité 3 : Suivi et rapprochements des comptes de salaires et sociaux. Activité 4 : Situations mensuelles : préparation d’une partie des provisions. Activité 5 : Distribution des tableaux de bords issus de la comptabilité analytique aux différents services. Observations : Dispositions particulières : Bonnes connaissances en comptabilité générale et analytique Maîtrise du logiciel et des opérations de trésorerie. Validation de la fonction LIBERATION Page 13 07/06/2017