Recommandations visant l`application des Principes fondamentaux

Comité de Bâle sur le
contrôle bancaire
Recommandations visant
l’application des Principes
fondamentaux pour un
contrôle bancaire efficace à
la réglementation et au
contrôle des établissements
acteurs de l’inclusion
financière
Septembre 2016

Également disponible sur le site de la BRI (www.bis.org).
© Banque des Règlements Internationaux, 2016. Tous droits réservés. De courts extraits peuvent être
reproduits ou traduits sous réserve que la source en soit citée.
ISBN : 978-92-9197-989-9 (en ligne)

Recommandations visant l’application des Principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace
à la réglementation et au contrôle des établissements acteurs de l’inclusion financière.
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Table des matières
Liste des abréviations ....................................................................................................................................................................... v
Recommandations visant l’application des Principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace
à la réglementation et au contrôle des établissements acteurs de l’inclusion financière .................................... 1
1. Introduction ................................................................................................................................................................................ 1
2. Contexte des recommandations ........................................................................................................................................ 3
2.1 L’inclusion financière, une préoccupation mondiale ........................................................................................ 3
2.2 2012 : révisions des principes fondamentaux ..................................................................................................... 3
2.3 Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire et l’inclusion financière .......................................................... 4
2.4 Terminologie ..................................................................................................................................................................... 5
3. Recommandations visant l’application des Principes fondamentaux ................................................................. 5
3.1. Principes fondamentaux relatifs aux pouvoirs, responsabilités et fonctions des autorités de
contrôle ............................................................................................................................................................................... 6
Principe n° 1 : Responsabilités, objectifs et pouvoirs ....................................................................................... 6
Principe n° 2 : Indépendance, responsabilité, ressources et protection juridique des
autorités de contrôle ....................................................................................................................... 7
Principe n° 3 : Coopération et collaboration ........................................................................................................ 8
Principe n° 4 : Activités autorisées ........................................................................................................................... 9
Principe n° 5 : Critères d’agrément ........................................................................................................................ 11
Principe n° 8 : Approche prudentielle ................................................................................................................... 13
Principe n° 9 : Méthodes et outils prudentiels .................................................................................................. 14
Principe n° 10 : Déclaration aux autorités de contrôle .................................................................................. 16
Principe n° 11 : Mesures correctrices et sanctions à la disposition des autorités de contrôle ...... 18
Principe n° 12 : Contrôle sur une base consolidée .......................................................................................... 20
3.2 Principes fondamentaux relatifs à la réglementation et aux exigences prudentielles ...................... 21
Principe n° 14 : Gouvernance d’entreprise ......................................................................................................... 21
Principe n° 15 : Dispositif de gestion des risques ............................................................................................ 22
Principe n° 16 : Exigences de fonds propres ...................................................................................................... 24
Principe n° 17 : Risque de crédit ............................................................................................................................. 26
Principe n° 18 : Actifs à problèmes, provisions et réserves .......................................................................... 28
Principe n° 24 : Risque de liquidité ........................................................................................................................ 29
Principe n° 25 : Risque opérationnel ..................................................................................................................... 31
Principe n° 28 : Information financière et transparence ................................................................................ 32
Principe n° 29 : Utilisation abusive de services financiers............................................................................. 33

iv
Recommandations visant l’application des Principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace
à la réglementation et au contrôle des établissements acteurs de l’inclusion financière.
Références .......................................................................................................................................................................................... 35
Annexe A : Protection des consommateurs de services financiers et inclusion financière ................................ 38
Annexe B : Évolution des recommandations dans le domaine de la lutte contre le blanchiment de
capitaux et le financement du terrorisme ....................................................................................................... 46
Annexe C : Définition de certains termes ; correspondance avec la terminologie employée dans le
rapport du Groupe consultatif de Bâle sur les pratiques en vigueur................................................... 47
Annexe D : Deux approches prudentielles alternatives pour le contrôle d’un nombre élevé de petits
établissements ........................................................................................................................................................... 50
Annexe E : Le microcrédit traditionnel .................................................................................................................................... 53

Recommandations visant l’application des Principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace
à la réglementation et au contrôle des établissements acteurs de l’inclusion financière.
v
Liste des abréviations
CA critère additionnel
LCB/FT lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme
CBCB Comité de Bâle sur le contrôle bancaire
BCG Groupe consultatif de Bâle
CDD devoir de diligence à l’égard de la clientèle
CPIM Comité sur les paiements et les infrastructures de marché
CE critère essentiel
GAFI Groupe d’action financière internationale
FinCoNet organisation internationale de protection des consommateurs de services financiers
PESF Programme d’évaluation du secteur financier
G20 Groupe des vingt
GPFI Partenariat mondial pour l’inclusion financière
FMI Fonds monétaire international
ORM opérateur de réseau mobile
OCDE Organisation de coopération et de développement économique
RoP pratiques en vigueur
UN Nations unies