Etats financiers consolidés au 31 décembre 2014

GROUPE SPIE
(ex Groupe Clayax Acquisition)
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014
Pont de L’Île de Ré – éclairage SPIE Ouest-Centre

États financiers consolidés
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SOMMAIRE
1. COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ......................................................................................................... 6
2. ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE ............................................................................................... 6
3. BILAN CONSOLIDE ....................................................................................................................................... 7
4. TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE ................................................................................... 8
5. TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES ...................................................... 9
6. NOTES AUX ETATS FINANCIERS .............................................................................................................. 10
NOTE 1. INFORMATION GENERALE ............................................................................................ 10
1.1. CHANGEMENT DE DÉNOMINATION SOCIALE ............................................................................................. 10
1.2. AUTRES INFORMATIONS GÉNÉRALES ........................................................................................................ 10
Principes comptables et méthodes d’évaluation .................................................................................................................. 10
NOTE 2. MODALITES DE PREPARATION .................................................................................... 10
2.1. DECLARATION DE CONFORMITE ................................................................................................................. 10
2.2. PRINCIPES COMPTABLES ............................................................................................................................. 11
2.3. HYPOTHESES CLES ET APPRECIATIONS .................................................................................................... 11
NOTE 3. RESUME DES PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS ......................................... 13
3.1. CONSOLIDATION ............................................................................................................................................ 13
3.2. INFORMATION SECTORIELLE ....................................................................................................................... 14
3.3. REGROUPEMENTS D’ENTREPRISES ET GOODWILLS ................................................................................ 15
3.4. RECONNAISSANCE DU REVENU .................................................................................................................. 16
3.5. AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPERATIONNELS ................................................................................. 17
3.6. ACTIFS EN COURS DE CESSION ET ACTIVITES ABANDONNEES ............................................................. 17
3.7. CONTRATS DE LOCATION ............................................................................................................................. 17
3.8. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .......................................................................................................... 18
3.9. IMMOBILISATIONS CORPORELLES .............................................................................................................. 19
3.10. DEPRECIATION DES GOODWILLS, DES ACTIFS INCORPORELS ET CORPORELS .................................. 19
3.11. ACTIFS FINANCIERS ...................................................................................................................................... 19
3.12. PASSIFS FINANCIERS .................................................................................................................................... 22
3.13. INSTRUMENTS FINANCIERS DERIVES ......................................................................................................... 22
3.14. STOCKS ........................................................................................................................................................... 22
3.15. TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE...................................................................................... 23
3.16. IMPOTS ............................................................................................................................................................ 23
3.17. PROVISIONS.................................................................................................................................................... 24
3.18. AVANTAGES DU PERSONNEL ...................................................................................................................... 24
NOTE 4. PREMIÈRE APPLICATION DE LA NORME IFRS 11 « PARTENARIATS » :
INCIDENCES SUR L’EXERCICE 2013. ............................................................................................... 26
Événements significatifs de la période.............................................................................................................. 30
NOTE 5. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE .......................................................... 30
5.1. PROJET D’INTRODUCTION EN BOURSE ...................................................................................................... 30
5.2. CROISSANCE EXTERNE ................................................................................................................................ 30
5.3. REFINANCEMENT DE LA DETTE FINANCIERE ............................................................................................. 30

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NOTE 6. ACQUISITIONS ET CESSIONS ....................................................................................... 31
6.1. NOUVELLES SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES ....................................................................................................... 31
6.2. SOCIÉTÉS NOUVELLEMENT CRÉÉES .......................................................................................................... 32
6.3. SOCIÉTÉS ACQUISES EN 2013 ET CONSOLIDÉES EN 2014 ....................................................................... 32
6.4. SOCIÉTÉS CÉDÉES OU LIQUIDÉES EN 2014 ............................................................................................... 33
6.5. IMPACT DU CHANGEMENT DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION ............................................................ 33
Information Sectorielle ........................................................................................................................................ 34
NOTE 7. INFORMATION SECTORIELLE ....................................................................................... 34
7.1. INFORMATION PAR SECTEUR OPERATIONNEL .......................................................................................... 34
7.2. INDICATEURS PRO-FORMA ........................................................................................................................... 35
7.3. ACTIFS NON COURANTS PAR SECTEUR OPERATIONNEL ........................................................................ 36
7.4. PERFORMANCE PAR ZONE GEOGRAPHIQUE ............................................................................................. 36
7.5. CLIENTS IMPORTANTS .................................................................................................................................. 36
Notes sur le compte de résultat consolidé ........................................................................................................ 37
NOTE 8. AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPERATIONNELS ............................................... 37
8.1. CHARGES OPERATIONNELLES .................................................................................................................... 37
8.2. CHARGES DE PERSONNEL ........................................................................................................................... 37
8.3. AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPERATIONNELS ................................................................................. 38
NOTE 9. COUT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET ET AUTRES PRODUITS ET
CHARGES FINANCIERS ...................................................................................................................... 38
NOTE 10. IMPOTS ......................................................................................................................... 39
10.1. CHARGE D’IMPOT SUR LES RESULTATS, ACTIFS ET PASSIFS D’IMPOTS .............................................. 39
10.2. REPORTS DEFICITAIRES ............................................................................................................................... 41
10.3. RECONCILIATION ENTRE LA CHARGE D’IMPOT ET LE RESULTAT AVANT IMPÔT ................................. 41
NOTE 11. ACTIFS EN COURS DE CESSION ET ACTIVITES ABANDONNEES ....................... 42
NOTE 12. DIVIDENDES ................................................................................................................. 43
Notes sur le bilan consolidé ............................................................................................................................... 44
NOTE 13. GOODWILLS ................................................................................................................. 44
13.1. VARIATIONS DES GOODWILLS ..................................................................................................................... 44
13.2. TESTS DE DEPRECIATION DES GOODWILLS .............................................................................................. 46
NOTE 14. ACTIFS INCORPORELS .............................................................................................. 48
14.1. ACTIFS INCORPORELS – VALEURS BRUTES .............................................................................................. 48
14.2. ACTIFS INCORPORELS – AMORTISSEMENTS ET VALEURS NETTES ....................................................... 49
NOTE 15. IMMOBILISATIONS CORPORELLES.......................................................................... 50
15.1. ACTIFS CORPORELS – VALEURS BRUTES ................................................................................................. 50
15.2. ACTIFS CORPORELS – AMORTISSEMENTS ET VALEURS NETTES .......................................................... 51
NOTE 16. CAPITAUX PROPRES .................................................................................................. 52

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16.1. POLITIQUE DE GESTION DU CAPITAL .......................................................................................................... 52
16.2. CAPITAL SOCIAL ............................................................................................................................................ 52
NOTE 17. PROVISIONS ................................................................................................................ 53
17.1. PROVISIONS POUR AVANTAGES ACCORDES DU PERSONNEL ............................................................... 53
17.2. AUTRES PROVISIONS .................................................................................................................................... 56
NOTE 18. BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT ....................................................................... 58
18.1. CLIENTS ET CREANCES RATTACHEES ....................................................................................................... 59
18.2. FOURNISSEURS ............................................................................................................................................. 60
NOTE 19. ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS ............................................................................. 60
19.1. TRESORERIE NETTE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE ......................................................................... 60
19.2. DETAIL DE L’ENDETTEMENT FINANCIER .................................................................................................... 60
19.3. ECHEANCIER DES PASSIFS FINANCIERS .................................................................................................... 63
19.4. AUTRES ACTIFS FINANCIERS ....................................................................................................................... 64
19.5. INFORMATIONS FINANCIÈRES SUR LES SOCIETES MISES EN EQUIVALENCE....................................... 64
19.6. VALEUR COMPTABLE ET JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CATEGORIE
COMPTABLE .................................................................................................................................................................. 65
NOTE 20. GESTION DES RISQUES FINANCIERS ...................................................................... 67
20.1. INSTRUMENTS FINANCIERS DERIVES ......................................................................................................... 67
20.2. RISQUE DE TAUX............................................................................................................................................ 67
20.3. RISQUE DE CHANGE ...................................................................................................................................... 68
20.4. RISQUE DE CONTREPARTIE ......................................................................................................................... 70
20.5. RISQUE DE LIQUIDITE .................................................................................................................................... 71
20.6. RISQUE DE CREDIT ........................................................................................................................................ 71
Notes sur le tableau des flux de trésorerie ....................................................................................................... 72
NOTE 21. NOTES SUR LE TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE ........................................ 72
21.1. RECONCILIATION AVEC LES POSITIONS DE TRESORERIE AU BILAN ..................................................... 72
21.2. IMPACT DES CHANGEMENTS DE PERIMETRE DE CONSOLIDATION ........................................................ 72
21.3. IMPACT DES ACTIVITES EN COURS DE CESSION ...................................................................................... 72
Autres notes ......................................................................................................................................................... 73
NOTE 22. TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES ........................................................... 73
22.1. DÉFINITIONS ................................................................................................................................................... 73
22.2. RÉMUNÉRATION DES DIRIGEANTS .............................................................................................................. 73
22.3. JETONS DE PRESENCE ................................................................................................................................. 73
22.4. INVESTISSEMENTS DANS LES CO-ENTREPRISES...................................................................................... 73
22.5. AUTRES PARTIES LIEES ................................................................................................................................ 74
22.6. CONVENTION D’INTÉGRATION FISCALE ..................................................................................................... 74
NOTE 23. OBLIGATIONS CONTRACTUELLES ET ENGAGEMENTS HORS BILAN ................ 75
23.1. ENGAGEMENTS EN MATIÈRE DE LOCATION .............................................................................................. 75
23.2. GARANTIES OPÉRATIONNELLES ................................................................................................................. 75
23.3. AUTRES ENGAGEMENTS DONNES ET RECUS ............................................................................................ 75
NOTE 24. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ............................................. 76

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NOTE 25. REFINANCEMENT DE LA DETTE FINANCIERE ........................................................ 77
25.1. PROCESSUS DE REFINANCEMENT DE LA DETTE FINANCIERE ................................................................ 77
25.2. COÛTS DE REFINANCEMENT – INCIDENCES SUR LE COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ 2014 ...... 788
NOTE 26. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ....................................................... 79
NOTE 27. PERIMETRE DE CONSOLIDATION ............................................................................ 80