Risques pour le participant Source : ConFor financiers inc. Régime

Risques pour le participant
Source : ConFor financiers inc.
Régime Risque Notes
Régime à prestations
déterminées (PD)
Prestations acquises
(passé)
La solvabilité déficiente d’un régime combinée à une
faible capacité de payer du promoteur pourrait exposer le
participant à des risques.
Prestations futures
La conversion possible du régime PD vers un régime
d'accumulation changerait évidemment la donne pour le
participant.
Volet flexibles (si
applicable)
Une accumulation de cotisations trop importante par
rapport aux prestations qui seront disponibles pourrait
parfois provoquer une perte financière.
Régimes d’accumulation
Régime à cotisations
déterminées (CD), RRS,
REER collectif, RPDB,
RVER
Risque d'investissement
Les revenus éventuels de ces régimes seront évidemment
tributaires des rendements obtenus – Des investissements
trop conservateurs ou trop agressifs exposent le
particulier à des risques.
Gestion des frais (en
période de décaissement)
Au moment de la retraite, le participant doit
fréquemment transférer ses actifs vers des régimes
individuels perdant ainsi l’avantage (s’il y a lieu) des
frais de gestion habituellement plus faibles que ces
régimes procurent.
Risque de survie
Tant la très longue survie que des retraits trop importants
en période de décaissement exposent le particulier à des
risques.
RPDB : absence de toute
forme de profit
Étant donné que les cotisations d’employeurs doivent
être basées sur une certaine forme de profit, actuel ou
passé, en l’absence de toute forme de profit, l’employeur
ne cotisera pas.
Régime de retraite par
financement salarial
(RRFS)
Risque d'investissement
Le niveau des cotisations de l’employeur étant totalement
fixé d’avance, de faibles rendements pourront se traduire
par une augmentation des cotisations des participants.
Régimes à prestations
cibles (RPC) Risque d'investissement
Le niveau des cotisations étant totalement fixé d’avance,
de faibles rendements pourront se traduire par une
diminution des prestations des participants.
Régimes
surcomplémentaires de
retraite
Design (risque fiscal)
Pour les designs s’éloignant trop d’un régime de pension
agrée (RPA), le régime pourrait être considéré par l’ARC
comme une « entente d’échelonnement du traitement »
Défaut de paiement
Selon la structure de capitalisation (capitalisé, sécurisé
ou simplement une promesse), les prestations du régime
pourraient être exposées au risque d’affaire du promoteur