etats financiers 2015

31.12.2015 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
(Comptes non audités)

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ............................................................................................................................................. 1
BILAN CONSOLIDÉ - ACTIF....................................................................................................................................................................................................................... 1
BILAN CONSOLIDÉ – PASSIF ................................................................................................................................................................................................................... 2
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ...................................................................................................................................................................................................... 3
ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES ........................................................................... 4
ÉVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES .................................................................................................................................................................................................. 5
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE ................................................................................................................................................................................................... 8
NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ..................................................................................................... 9
NOTE 1 - PRINCIPALES RÈGLES D’ÉVALUATION ET DE PRÉSENTATION DES COMPTES CONSOLIDÉS ................................................................................... 9
NOTE 2 - CONSOLIDATION ..................................................................................................................................................................................................................... 18
NOTE 2.1 - PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION .................................................................................................................................................................... 21
NOTE 2.2 - ÉCARTS D’ACQUISITION.................................................................................................................................................................................... 22
NOTE 2.3 - INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LES ENTITÉS CONSOLIDÉES ET LES ENTITÉS MISES EN ÉQUIVALENCE ..................... 28
NOTE 2.4 - ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES .............................................................................................................................................. 30
NOTE 3 - INSTRUMENTS FINANCIERS .................................................................................................................................................................................................. 32
NOTE 3.1 - ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT ................................................................................................... 34
NOTE 3.2 - INSTRUMENTS FINANCIERS DÉRIVÉS ............................................................................................................................................................ 37
NOTE 3.3 - ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE ........................................................................................................................................... 42
NOTE 3.4 - JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS ÉVALUÉS EN JUSTE VALEUR .................................................................................... 44
NOTE 3.5 - PRÊTS ET CRÉANCES ....................................................................................................................................................................................... 53
NOTE 3.6 - DETTES ................................................................................................................................................................................................................ 55
NOTE 3.7 - PRODUITS ET CHARGES D’INTÉRÊTS ............................................................................................................................................................ 57
NOTE 3.8 - DÉPRÉCIATIONS ET PROVISIONS ................................................................................................................................................................... 59
NOTE 3.9 - JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS ÉVALUÉS AU COÛT AMORTI ...................................................................................... 64
NOTE 3.10 - ENGAGEMENTS ET ACTIFS REMIS ET REÇUS EN GARANTIE ................................................................................................................... 66
NOTE 3.11 - ACTIFS FINANCIERS TRANSFÉRÉS ............................................................................................................................................................... 68
NOTE 3.12 - COMPENSATION D’ACTIFS FINANCIERS ET DE PASSIFS FINANCIERS ................................................................................................... 70
NOTE 3.13 - ÉCHÉANCES CONTRACTUELLES DES PASSIFS FINANCIERS .................................................................................................................. 72
NOTE 4 - AUTRES ACTIVITÉS ................................................................................................................................................................................................................. 73
NOTE 4.1 - PRODUITS ET CHARGES DE COMMISSIONS ................................................................................................................................................. 73
NOTE 4.2 - PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS ....................................................................................................................................... 74
NOTE 4.3 - ACTIVITÉS D’ASSURANCE ................................................................................................................................................................................ 75
NOTE 4.4 - AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS ............................................................................................................................................................ 79
NOTE 5 - CHARGES ET AVANTAGES DU PERSONNEL ...................................................................................................................................................................... 80
NOTE 5.1 - FRAIS DE PERSONNEL ET TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES .................................................................................................... 80
NOTE 5.2 - AVANTAGES DU PERSONNEL .......................................................................................................................................................................... 82
NOTE 5.3 - PLANS D’AVANTAGES EN ACTIONS ................................................................................................................................................................ 88
NOTE 6 - IMPÔTS ...................................................................................................................................................................................................................................... 89
NOTE 7 - CAPITAUX PROPRES .............................................................................................................................................................................................................. 92
NOTE 7.1 - ACTIONS PROPRES ET INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES ÉMIS .................................................................................................... 92
NOTE 7.2 - RÉSULTAT PAR ACTION ET DIVIDENDES ....................................................................................................................................................... 95
NOTE 8 - AUTRES INFORMATIONS ........................................................................................................................................................................................................ 96
NOTE 8.1 - INFORMATION SECTORIELLE ........................................................................................................................................................................... 96
NOTE 8.2 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES .......................................................................................................................... 101
NOTE 8.3 - OPÉRATIONS EN DEVISES .............................................................................................................................................................................. 102
NOTE 8.4 - DÉTAIL DU PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION .............................................................................................................................................. 103
NOTE 8.5 - PROVISIONS ...................................................................................................................................................................................................... 124
NOTE 8.6 - HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES .................................................................................................................................... 125

1
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
BILAN CONSOLIDÉ - ACTIF
(En M EUR) 31.12.2015 31.12.2014*
Caisse et banques centrales 78 565 57 065
Actifs financiers à la juste valeur par résultat Notes 3.1, 3.2 et 3.4 519 333 530 536
Instruments dérivés de couverture Note 3.2 16 538 19 448
Actifs financiers disponibles à la vente Notes 3.3 et 3.4 134 187 143 722
Prêts et créances sur les établissements de crédit Notes 3.5 et 3.9 71 682 80 709
Prêts et créances sur la clientèle
(1)
Notes 3.5 et 3.9 405 252 370 367
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 2 723 3 360
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance Note 3.9 4 044 4 368
Actifs d'impôts Note 6 7 367 7 415
Autres actifs Note 4.4 69 398 65 238
Actifs non courants destinés à être cédés
171
866
Participations dans les entreprises mises en équivalence 1 352 2 796
Immobilisations corporelles et incorporelles Note 8.2 19 421 17 917
Ecarts d'acquisition Note 2.2 4 358 4 331
Total 1 334 391 1 308 138
* Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l’entrée en vigueur de l’interprétation IFRIC 21 qui
s’applique de façon rétrospective (Cf. Note 1).
(1) Les prêts et créances sur la clientèle incluent les créances de location-financement qui étaient auparavant présentées sur
une ligne distincte du bilan. A des fins de comparabilité, la présentation des données de l’exercice 2014 a été modifiée par
rapport aux états financiers publiés.

2
BILAN CONSOLIDÉ – PASSIF
(En M EUR) 31.12.2015 31.12.2014*
Banques centrales 6 951 4 607
Passifs financiers à la juste valeur par résultat Notes 3.1, 3.2 et 3.4 454 981 480 330
Instruments dérivés de couverture Note 3.2 9 533 10 902
Dettes envers les établissements de crédit Notes 3.6 et 3.9 95 452 91 290
Dettes envers la clientèle Notes 3.6 et 3.9 379 631 349 735
Dettes représentées par un titre Notes 3.6 et 3.9 106 412 108 658
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 8 055 10 166
Passifs d'impôts Note 6 1 571 1 416
Autres passifs Note 4.4 83 083 75 031
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 526 505
Provisions techniques des entreprises d'assurance Note 4.3 107 257 103 298
Provisions Note 8.5 5 218 4 492
Dettes subordonnées 13 046 8 834
Total dettes 1 271 716 1 249 264
CAPITAUX PROPRES
Capitaux propres part du Groupe
Capital et réserves liées 29 537 29 486
Réserves consolidées 23 905 22 537
Résultat de l'exercice 4 001 2 679
Sous-total 57 443 54 702
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1 594 527
Sous-total capitaux propres part du Groupe 59 037 55 229
Participations ne donnant pas le contrôle 3 638 3 645
Total capitaux propres 62 675 58 874
Total 1 334 391 1 308 138
* Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l’entrée en vigueur de l’interprétation IFRIC 21 qui
s’applique de façon rétrospective (Cf. Note 1).