taxonomie XBRL - Vox-Fi

Réunion FBF XBRL du 13 Décembre 2007
Jean –Luc Peyret, Président de la commission comptable de la DFCG
Le standard XBRL
Les avantages d’XBRL
Il est extensible. Il peut s’adapter à la spécificité de l’entreprise
Il évite la ressaisie des informations
Il peut être traduit dans n’importe quel format ( Excel, PDF, Word,…)
Il permet le multilinguisme
Il permet la validation des données rentrées grâce à des calculs de
conformité

Réunion FBF XBRL du 13 Décembre 2007
Jean –Luc Peyret, Président de la commission comptable de la DFCG
Reporting
Réglementaires
Site Web
Rapports
fiscaux
Demandes
de crédit
Rapports
financiers
(imprimés)
Système
comptable
Informations
de tiers
Aujourd'hui: Complexité de la chaine d’information financière
Données
complémentaires

Réunion FBF XBRL du 13 Décembre 2007
Jean –Luc Peyret, Président de la commission comptable de la DFCG
Reporting
Réglementaires
Site Web
Rapports
fiscaux
Demandes
de crédit
Rapports
financiers
(imprimés)
Système
comptable
Informations
de tiers
XBRL
Utilisation d’XBRL comme format pivot
Données
complémentaires

Réunion FBF XBRL du 13 Décembre 2007
Jean –Luc Peyret, Président de la commission comptable de la DFCG
XBRL , source de qualité pour les financiers
Le problème des deux jeux de comptes dans les groupes
1. Le management des groupes pilote sa B.U. ( et son bonus) avec les comptes
consolidés ( US GAAP, UK GAAP, IFRS).
1. Ceux-ci sont alimentés à la base (généralement) par les comptes individuels ,
beaucoup plus détaillés(ex: environ 25 comptes de charges patronales salariales en
France), et très liées à la réglementation sociale ou fiscale locale.
1. Lesdits comptes individuels sont établis à l’ € près (liasse fiscale), et sont audités
avec un seuil de matérialité d’environ 200K€ ( 2 M€pour les comptes de groupe).

Réunion FBF XBRL du 13 Décembre 2007
Jean –Luc Peyret, Président de la commission comptable de la DFCG
XBRL , source de qualité(suite 1)
Les deux jeux de comptes ( suite)
Deux situations peuvent se produire :
1. Ou bien l’entité locale a la maîtrise de son logiciel de saisie d’écritures (ERP ou
autre système ) de comptes individuels ,et le problème du déversement dans la
liasse de consolidation ( Hypérion, Cartesis, etc…) est le sien . Force est de
constater que la ressaisie purement manuelle occupe encore une place beaucoup
trop importante.
2. Ou bien elle doit se greffer sur une zone de disque de l’ E.R.P. « central » ,
enregistre (ou fait enregistrer) ses écritures directement en comptes consolidés ,
et doit (à son niveau) veiller à ce que le plan de comptes qui lui est attribué soit
bien cohérent avec ses besoins locaux, pour produire ensuite ses comptes
individuels dans le respect des règles fiscales et du P.C.G. ( plan de comptes ,
journaux par nature). Processus trop long et parfois coûteux.
Ce petit « jeu »interactif entre le local et le central est usant et source de conflits , du fait
des différences de culture ,et des souhaits toujours réitérés par le centre de
simplification à tout prix. Le moindre changement de réglementation revêt alors
un aspect très « chronophage » ( ex : changement de caractère de l’ I.F.A.).