La catégorie de société Desjardins

LA CATÉGORIE
DE SOCIÉTÉ DESJARDINS

02
PENSEZ À VOUS
Avec la Catégorie de société Desjardins
vous pouvez :
• Adapter facilement votre stratégie
de placement
• Reporter l’impôt
dans le temps
• Faire croître plus rapidement
votre capital*
• Payer moins d’impôt sur les revenus
de placement
* En comparaison à un placement fait dans un fonds en fiducie,
à l’intérieur d’un régime enregistré.
Fonds Desjardins vous offre
une vaste gamme de fonds
et de portefeuilles en catégorie
de société répondant à vos
attentes en matière de flexibilité
et d’efficience fiscale.
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Parce que la vie vous réserve encore bien des
surprises, votre situation personnelle sera appelée
à changer au fil du temps. Voilà pourquoi vous
souhaitez être libre d’ajuster vos plans en
fonction des événements qui vous attendent.
La catégorie de société vous permet d’adapter
votre stratégie de placement à l’extérieur des
régimes enregistrés selon l’évolution de votre
situation financière. Grâce à son traitement
fiscal avantageux, la catégorie de société vous
donne la liberté de pouvoir vous concentrer
sur vos besoins et non sur l’impact fiscal de
vos décisions.
LAISSEZ VOTRE VIE
GUIDER VOS CHOIX,
PAS L’IMPÔT

FONDS EN FIDUCIE
Dans une structure de fonds en fiducie,
la structure de fonds la plus commune,
chaque fonds est indépendant. Lorsque
vous vendez des parts d’un fonds
pour en acheter d’autres, votre gain
en capital est imposable sur-le-champ.
Conséquemment, les fonds en fiducie
sont très souvent utilisés à l’intérieur de
régimes enregistrés, à l’abri de l’impôt.
QU’EST-CE QUE LA CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ ?
Légalement, un fonds de placement peut être constitué en fiducie ou en catégorie de société. Le traitement fiscal qui leur est
accordé constitue la principale différence entre ces deux types de structures.
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Transfert d’actif
entre fonds dans une
catégorie de société
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IMPÔT
FONDS EN
CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ
Dans une structure de fonds en catégorie de société, une série de fonds
et de portefeuilles est regroupée et forme une seule et même entité
légale appelée « société ». Vous pouvez passer d’un fonds à un autre sans
déclencher un gain en capital, tant et aussi longtemps que votre capital
demeure investi à l’intérieur de la société.
La catégorie de société agit comme un parapluie qui protège vos
placements de l’impôt.
IMPÔT
IMPÔT
IMPÔT
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Transfert d’actif entre
fonds en fiducie

Que vous soyez ou non à la retraite, vous voudrez
éventuellement utiliser une partie de vos investissements
pour profiter des plaisirs de la vie. Grâce aux options
de revenu des Portefeuilles Chorus II, vous aurez accès
au meilleur des deux mondes : simplifier votre gestion
budgétaire grâce à des revenus mensuels réguliers, tout
en laissant le reste de votre argent fructifier.
Avec l’aide de votre représentant, il vous suffira de
choisir parmi les différentes options offertes. Vous aurez
notamment accès aux options à distributions mensuelles
fixes, qui vous offrent un avantage fiscal.
Et comme nous savons que votre situation peut être
appelée à changer, vous serez libre de modifier vos choix
au fil du temps.
Une gestion simple et flexible de vos revenus
de placement, pour que vous puissiez profiter
pleinement de la vie.
04
LES AVANTAGES DE LA CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ
Plus grand potentiel de
croissance de votre capital
Puisque votre capital reste totalement investi,
suivant le principe de la croissance composée,
il peut fructifier plus rapidement qu’un fonds
en fiducie détenu à l’extérieur d’un régime
enregistré.
Adaptation facile de votre
stratégie de placement1
Parce que la vie vous réserve encore bien des
surprises, votre situation personnelle sera
appelée à changer au fil du temps. Grâce
à la catégorie de société, il sera désormais
facile d’adapter votre stratégie de placement
en fonction de l’évolution de vos besoins
financiers, sans déclencher de gain en capital.
1 Selon les modalités prévues par le gestionnaire de fonds.
Report de l’impôt
dans le temps
Vous pouvez reporter l’impôt dans le temps
jusqu’à ce que vous soyez soumis à un taux
d’imposition marginal plus faible (par exemple,
lorsque vous serez à la retraite).
Moins d’impôt payable sur
les revenus de placement
La catégorie de société réduit de façon
significative le versement de distributions
fortement imposables. Elle verse exclusive-
ment des gains en capital et des dividendes,
deux types de revenus bénéficiant d’un
traitement fiscal avantageux.
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2023
2018
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DES OPTIONS DE REVENU FLEXIBLES AVEC
LES PORTEFEUILLES CHORUS II 2
2 Disponibles avec les actions de séries T et R.

À l’âge de 45 ans, Jean et Paul investissent tous deux 100 000 $ dans un Portefeuille
Chorus II Croissance élevée.
Différence : Jean opte pour un fonds en catégorie de société, alors que Paul choisit d’investir dans un fonds
en fiducie à l’extérieur d’un régime enregistré.
Stratégie de placement : À l’âge de 52 ans, puis à l’âge de 60 ans, ils décident tous les deux de transférer leurs actifs vers
des Portefeuilles Chorus II ayant des niveaux de risque moins élevés.
Résultat probant : À 65 ans, l’heure de la retraite a sonné pour Jean et Paul. L’actif de Jean est alors de 287 724 $,
tandis que celui de Paul est de 229 601 $.
En 20 ans, le placement de Jean offre un actif de 25 % supérieur
à celui de Paul, une différence de près de 60 000 $.
COMPARAISON DE LA VALEUR DES PORTEFEUILLES
Hypothèses de calcul
Rendements associés aux portefeuilles
• Portefeuille Chorus II : Croissance élevée = 6,0 % • Croissance = 5,5 % • Équilibré croissance = 5,0 %
Taux d’imposition appliqué
• Intérêt et revenu étranger = 50,0 % • Dividendes canadiens = 35,2 % • Gain en capital = 25,0 %
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(000 $)
Croissance élevée Croissance Équilibré croissance
JEAN Catégorie de société PAUL Fiducie, à l’extérieur d’un régime enregistré
ans
Portefeuille Chorus II
137 345 $
191 156 $
149 051 $
226 589 $
RETRAITE
229 601 $
287 724 $
JEAN, contrairement à PAUL,
transfert ses actifs d’un fonds
à un autre sans impact fiscal.
ÉCART DE
58 123 $
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DES RÉSULTATS QUI PARLENT D’EUX-MÊMES !