Résumé résultats technico-économiques et techniques
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Résultats technico-économiques & techniques Exercice financier 2015 Production ovine Préparé par Services-Conseils Jean Lecours Jean Lecours, agronome, M. Sc. Joseph Gary Cadet, agronome & Manon Lepage, agronome Conseillère en production ovine Plan de la présentation Présentation du document Répartition des entreprises par région Faits saillants Ventilation des revenus et dépenses Capacité de remboursement (CDR) Bilan au coût d’acquisition Coût de production par brebis Coût du foin Conclusion 2 Répartition des fermes par région Répartion des fermes particiapnes par région 22% 28% Bas-saint Lautent Chaudières-Appalaches Capitale Nationale Montérérie Centre du québec 22% 22% 6% 3 Répartition des fermes par nombre de brebis Répartition par taille Taille 21% 36% Ferme de 0-200 brebis Ferme de 201-500 brebis Ferme de 501-et plus 71% Répartition des entreprise par nombre de brebis en inventaire Nombre de fermes ayant de 0-200 brebis Nombre de ferme ayant de 201-500 brebis Nombre de ferme de 501 brebis et plus 3 10 5 4 Faits saillants en 2015 (1) Évolution des prix des agneaux de lait et agneaux lourds Le taux d’intérêt ◦ Est-ce que le taux d’intérêt vous inquiète ? La météo ◦ Quelle était la météo dans votre région 5 Évolution prix de vente des agneaux 3,1 2,8 2,5 Agneau de lait 2,2 Agneau léger Agneau lourd 1,9 1,6 1,3 2011 2012 2013 2014 2015 6 Portrait de l’entreprise moyenne • Nombre d’entreprise : 16 Caractéristique Brebis Superficie • Brebis en inventaire : 445 • Superficie cultivée : 69 ha • 2 UTP UTP 7 Résultats entreprise globale (ASRA et agri régularisés) Capacité de remboursement Bilan 8 Capacité de remboursement en 2015 avec variation d’inventaire Charges Moyenne % Produits 454 753 100 Charges 314 996 69 % Salaires et coût de vie 45 204 10 % Services de la dette 57 909 13 % Excédent Monétaire 36 644 8% 9 Capacité de remboursement en 2015 sans variation d’inventaire Charges Moyenne % Produits 418 531 100 Charges 314 996 75 % Salaires et coût de vie 45 204 11 % Services de la dette 57 909 14 % Excédent Monétaire 422 0.9 % 10 Pourcentage de dépense Moyenne Votre Entreprise Taux de charge Taux de charge 69 % ?% 11 Excédent monétaire Moyenne Votre Entreprise 36 644 ? 8% ?% 12 Bilan au coût d’acquisition Différence avec le bilan à la valeur marchande. 13 Bilan Actifs Moyenne Entreprise Total des Actifs 1 276 123 ? Total des Dettes 739 923 ? Capitaux propres 536 201 ? 14 Répartition des actifs 15 Répartition des dettes 16 Ratios du bilan Actifs Moyenne Entreprise Avoir net (autonomie financière) 42 % ? Fonds de roulement 1.64 ? Dettes/brebis 1 633 ? 17 Résultats Critères Moyenne ASRA Brebis en inventaire moyen 445 517 Agneau réchappé/brebis 2.16 1.51 Kilogramme d’agneau vendu/brebis 83.34 53.96 18 Coût de production par brebis (standardisé) 19 Paramètres de ventilation (1) Revenus et dépenses directes Dépenses en cultures si détaillés ou selon la superficie Entretien de machinerie et équipement, carburant et forfaits sont répartis à 20 % pour la production ovine et 80 % pour les cultures 20 Paramètres ventilation (2) Frais financiers selon le chiffre d’affaires Électricité => majoritairement production ovine Assurance : 50 % production ovine et 50 % culture Coût de vie en fct du chiffre d’affaires Versements sur le capital sur les prêts en fct du chiffre d’affaires si pas de détail. 21 Coût de production par brebis (standardisé) Poste Moyenne Votre Entreprise Produits total 715 ? Charges variables 481 ? Charges fixes 186 ? Bénéfices d’exploitations 47 ? 22 Coût de Production (standardisé) 23 Répartition de certains postes 24 Coût de production Coût par production par 100 kg (standardisé) 25 Coût de production par 100kg (standardisé) Poste Moyenne ASRA Produits total 779 894 Charges variables 524 514 Charges fixes 203 255 Bénéfices d’exploitations 51 124 26 Coût de production par 100kg (standardisé) Poste Moyenne ASRA Achat animaux 38 35 Achat aliments 125 141 Vétérinaire 16 16 Salaires 44 69 27 Bénéfice d’exploitation par 100 kg (voir annexe page ) Moyenne Votre Entreprise Bénéfice d’exploitation Bénéfice d’exploitation 51 ? 28 Coût de production par brebis (non standardisé) 29 Coût de production par brebis (non standardisé) Poste Moyenne ASRA Produits total 715 482 Charges variables 458 277 Charges fixes 186 138 Bénéfices d’exploitations 71 67 30 Coût de production par brebis (non standardisé) Poste Moyenne ASRA Achat animaux 35 19 Achat aliments 114 76 Vétérinaire 16 16 Coût foin et grains produits 122 0 31 Coût de production du foin Coût de production du foin 32 Coût de production du foin Poste Moyenne Votre Entreprise Charges variables 122 ? Charges Fixes 47 ? Charges totales 169 ? Prix cible 156 ? 33 Conclusion L’objectif de l’analyse de groupe est d’allumer des lumières vertes et jaunes Ne réponds pas à toutes vos questions, car demandent plus de détails dans les données => donc plus dispendieux Maintenant qu’est-ce que vous faites avec les indicateurs technico34 Conclusion Prendre le temps d’expliquer les écarts avec le groupe moyen. ◦ Situation temporaire ◦ Choix de production ◦ Autres Établir une ou des actions pour bonifier vos points forts ou pour améliorer vos points faibles. Établir un échéancier de vos actions. 35 Merci de votre attention 36
