18 March 2011
2
Table des matières
1. CONTEXTE ET INTRODUCTION ............................................... ......... 5
2. OBJECTIFS DE L'EXERCICE ET RELATION AVEC D'AUTRES STRESS TESTS 6
2.1 Objectifs ................................................ .......................................... 6
2.2 Relation du test de résistance européen avec les résultats de l'évaluation
ICAAP, stress test national et le processus d'examen du superviseur
.......................... ............... 6
3. VUE D'ENSEMBLE ET PRINCIPALES CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE
.................................. 7
3.1 7
3.2 Portée de l'exercice ............................................. .............................. 8
3.2.1 échantillon de banques soumises à l'exercice ........................................
... 8
3.2.2 Les facteurs de risque testés ............................................
............................. 8
3.2.3 Périmètre de consolidation ............................................
........................ 9
3.3 Temps horizon et la date de référence ............................................
............... 9
3.4 Conduite de l'exercice par les institutions et les superviseurs nationaux
................. 9
3.5 Traitement des changements réglementaires à venir
............................................ .... 10
4. CARACTÉRISTIQUES GÉNÉRALES DE L'EXERCICE ET SCENARIOS
......................... 11
4.1 Caractéristiques générales des scénarios macro-économiques
................................. 11
4.2 Caractéristiques générales du stress test du portefeuille de négociation
..................................... 13
4.3 Le traitement des opérations de titrisation ............................................. ..
15
4.4 bilan statique, une croissance nulle et hypothèse de mix d'activités constant ..
16
4.4.1 Exemptions .............................................. .................................. 17
4.5 définitions d'information ...............................................
........................... 18
5. L'application des scénarios MACRO-ECONOMIQUES ............................. 18
5.1 Principes généraux ............................................... ..............................
18
5.1.1 Sources de données .............................................
3
.................................. 18
5.1.2 Utilisation de modèles internes et des techniques de simulation
............................. 19
5.1.3 paramètres de référence ............................................. ...................
19
5.2 Actifs et passifs .............................................. ............................ 20
5.2.1 Prêts (tous les portefeuilles IFRS / FINREP nommés prêts et créances
dans le portefeuille bancaire) ...............................
.................................................. .... 20
5.2.1.1 flux des actifs en souffrance (standardisé et (a) des portefeuilles de la
CISR) .......... 22
5.2.2 HTM, portfolio et participations disponibles à la vente (autres que les
prêts et créances)
24
5.2.3 Portfolio Trading book ............................................ ...................... 24
5.2.4 positions de couverture .............................................
........................... 25
4
5.2.5 Autres immobilisations corporelles ............................................
....................... 25
5.2.6 Actifs et passifs soumis à un FVA (autres que les prêts et créances)
25
5.2.7 Financement (gros et détail) ......................................... ............ 25
5.2.8 définies fonds de retraite à prestations ...........................................
............ 25
5.3 Capital ................................................ .............................................
26
5.3.1 Définition et composants ............................................ ................ 26
5.3.2 mesures de soutien du gouvernement ............................................
.......... 27
5.3.3 Pay out ............................................. ......................................... 27
5.3.4 Incidence fiscale et l'évolution de l'actif d'impôt différé
............................... 28
5.4 Les profits et pertes .............................................. ................................
28
5.4.1 Définitions .............................................. ....................................
28
5.4.2 Taux d'intérêt chocs (impact sur le revenu net d'intérêt et le calendrier
pour l'application du choc) ............................ ..................................... 29
5.4.3 Les revenus d'intérêts .............................................
.............................. 31
5.4.3.1 Intérêts sur les prêts et créances .......................................... ... 31
5.4.3.2 Intérêts sur les actifs détenus jusqu'à leur échéance, disponibles à la
vente ou à la juste valeur ............................... ......................................
31
5.4.3.3 Intérêts sur actifs détenus à des fins ......................................... ...
31
5.4.3.4 Intérêts sur autres actifs ........................................... ...............
32
5.4.4 Les charges d'intérêts et des coûts de financement
......................................... ... 32
5.4.4.1 Le financement de gros (court terme et long terme)
........................... 32
5.4.4.2 Evolution du spread de crédit de la banque (parfaite corrélation avec
les spreads de crédit souverains) .................................
.................................. 33
5.4.4.3 Taux d'intérêt Augmentation (step-up) sur les émissions existantes
(instruments de dette ou de capital) ..............................
............................................ 33
5.4.4.4 Dépôts de clients (particuliers et aux entreprises)
............................... 34
5.4.5 Re-couverture des coûts ...........................................
5
.............................. 34
5.4.6 Commissions .............................................. ................................ 34
5.4.7 Les revenus de dividendes .............................................
............................. 35
5.4.8 Les frais administratifs ............................................. ........................
35
5.4.9 Les pertes sur prêts .............................................
.................................... 35
5.4.9.1 stressés PDS (PIT) et LGD tendues (PIT) .............................. 35
5.4.10 Les pertes sur les titrisations ............................................
................. 38
5.4.11 Résultat net de transaction ............................................
........................ 38
5.4.11.1 revenu de négociation net courant avant les chocs de risque de
marché ............. 39
5.4.11.2 pertes / profits sur portefeuille de négociation (souverain + autre)
après l'application de chocs ...............................
.......................................... 39
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