Annexe du cas (États financiers)

NZALE DANIEN DNIAYE : UCAO-ST MICHEL
8
Annexe 1 : Bilan de ‘’EDEN & EYRON’’ au 31/12/2018
REF
ACTIF
Not
e
EXERCICE au 31/12/2018
EXERCICE
au
31/12/17
BRUT
AMORT et
PROV
NET
NET
AD
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
3
AE
Frais de développement et de prospection
AF
Brevets, licences, logiciels, et droits
similaires
AG
Fonds commercial et droit au bail
AH
Autres immobilisations incorporelles
AI
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
3
95 000 000
30970000
64 530 000
40 765 00
0
AJ
Terrains (1)
(1) Dont Placement en Net
……………/…………..
33 000 000
-
33 000 000
8000000
AK
Bâtiments (1)
(1) Dont Placement en Net
……………/…………..
27 000 000
9 112 500
17 887 500
19237500
AL
Aménagements, agencements et installations
3 000 000
1 012 500
1 987 500
2137500
AM
Matériel, mobilier et actifs biologiques
25 500 000
16785000
8 715 000
9740000
AN
Matériel de transport
7 000 000
4060000
2 940 000
1650000
AP
Avances et acomptes versés sur immobilisat.
3
-
AQ
IMMOBILSATION FINANCIERES
4
17 100 000
8400000
AR
Titres de participation
10 000 000
10 000 000
AS
Autres immobilisations financières
7 100 000
-
7 100 000
8400000
AZ
TOTAL ACTIF IMMOBILISE
112600000
30970000
81630000
49165000
BA
ACTIF CIRCULANT HAO
5
500000
-
500000
1000000
BB
STOCKS ET ENCOURS
6
91000000
6750000
84250000
78500000
BG
CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES
88800000
800000
88000000
81500000
BH
Fournisseurs avances versées
17
1300000
-
1300000
1000000
BI
Clients
7
86500000
800000
85700000
78000000
BJ
Autres créances
8
1000000
-
1000000
2500000
BK
TOTAL ACTIF CIRCULANT
180300000
7550000
172750000
16100000
BQ
Titres de placement
9
BR
Valeurs à encaisser
10
BS
Banques, chèques postaux, caisse et assimi.
11
52600000
-
52600000
62100000
BT
TOTAL TRESORERIE-ACTIF
52600000
-
52600000
62100000
BU
Ecart de conversion-Actif
12
BZ
TOTAL GENERAL
345500000
38520000
306980000
27226500
BILAN ACTIF

NZALE DANIEN DNIAYE : UCAO-ST MICHEL
8
REF
PASSIF
Note
EXERCICE au
31/12/18
EXERCICE au
31/12/17
NET
NET
CA
Capital
13
130 000 000
100 000 000
CB
Apporteurs capital non appelé
13
-
-
CD
Primes d’apport d’émission, de fusion
14
1 000 000
CE
Ecarts de réévaluation
3e
-
-
CF
Réserves indisponibles
14
12 200 000
10 000 000
CG
Réserves libres
14
15 000 000
22 000 000
CH
Report à nouveau
14
800 000
-2 000 000
CJ
Résultat net de l’exercice
14
22 704 000
24 000 000
CL
Subventions d’investissement
15
-
-
CM
Provisions réglementées
15
-
-
CP
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES
181 704 000
154 000 000
DA
Emprunts
16
32 500 000
25 000 000
DB
Dettes de location acquisition
16
-
-
DC
Provisions financières pour risques et charges
16
6 500 000
12 000 000
DD
TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
39 000 000
37 000 000
DF
TOTAL RESSOURCES STABLES
220 704 000
191 000 000
DH
Dettes circulantes HAO
5
40 432 000
38 432 000
DI
Clients, avances reçues
7
-
-
DJ
Fournisseurs d’exploitation
17
24 500 000
22 000 000
DK
Dettes fiscales et sociales
18
19 344 400
19 333 000
DM
Autres dettes
19
2 000 000
1 500 000
DN
Provisions pour risques à court terme
19
-
-
DP
TOTAL PASSIF CIRCULANT
86 276 400
81 265 000
DQ
Banques, crédits d’escompte et de trésorerie
20
-
-
DR
Banques, crédits de trésorerie
20
-
-
DT
TOTAL TRESORERIE-PASSIF
-
-
DV
Ecart de conversion-Passif
12
-
-
DZ
TOTAL GENERAL
306 980 400
272 265 000
Présenter le Compte de Résultat en système normal. Taux IS = 30 %.
BILAN PASSIF

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Annexe 2 : Compte de résultat en SCN
REF
LIBELLES
Note
EXERCICE au
31/12/18
EXERCICE au
31/12/17
NET
NET
TA
+
21
0
RA
-
22
0
RB
-/+
6
0
XA
MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB)
0
TB
+
21
398 000 000
TC
+
21
0
TD
+
21
5 000 000
XB
CHIFFRE D’AFFAIRES (A + B + C + D)
403 000 000
391 000 000
TE
-/+
6
+ 9 000 000
TF
+
21
0
TG
+
21
0
TH
+
21
2 500 000
TI
+
12
1 600 000
RC
-
22
- 140 000 000
RD
-/+
6
+ 2 000 000
RE
-
22
- 4 000 000
RF
- /+
6
0
RG
-
23
- 6 000 000
RH
-
24
- 27 000 000
RI
-
25
- 5 000 000
RJ
-
26
- 8 000 000
XC
VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB) + (Somme TE à RJ)
228 100 000
202 000 000
RK
-
27
- 188 800 000
XD
EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (XC+RK)
28
39 300 000
32 000 000
TJ
+
28
5 000 000
RL
-
3C 28
- 5 135 000

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XE
RESULTAT D’EXPLOITATION (XD+TJ+RL)
39 665 000
33 333 000
TK
+
29
3 000 000
TL
+
28
0
TM
+
12
0
RM
-
29
- 8 517 000
RN
-
3C 28
0
XF
RESULTAT FINANCIER (Somme TK à RN)
- 5 517 000
-5 000 000
XG
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF)
34 148 000
28 333 000
TN
+
3D
2 500 000
TO
+
30
5 000 000
RO
-
3D
- 600 000
RP
-
30
- 7 500 000
XH
RESULTAT HORS ACTIVITE ORDINAIRE (Somme TN à
RP)
-600 000
7 000 000
RQ
-
30
0
RS
-
- 10 844 000
XI
RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS)
22 704 000
24 000 000

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Annexe 3 : Capacité d’autofinancement globale (CAFG) de 2E de 2018.
Eléments
2018
EBE
39 300 000
+ VCCCI (compte 654)
0
-PCCI (compte 754)
0
CAFE
39 300 000
+ RF
3 000 000
+Gains de change
0
+ TCF
0
+ Produits HAO
5 000 000
-Frais Financiers et Charges Assimilées
-8 517 000
-Charges HAO
-7 500 000
-Participation
0
-Impôts sur le résultat
-10 844 000
CAFG
20 439 000
Commentaires :
La CAFG est positive cela signifie que l’entreprise réalise des bénéfices d’exploitations.
Dans ce cas on peut donc convertir cet actif en trésorerie, investir dans des biens ou encore
payer des dividendes aux associés ou actionnaires.
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