DECLARATION TVA 2024

Telechargé par oumaimaboughlem04
Activité normale  Cessation temporaire d’activité 
Cession ou cessation  Date de cession ou cessation ………………………………… 
Année /_/_/_/_/ 
Déclaration du Trimestre /__/  ou Déclaration du Mois /_/ 
Fait générateur 
 : Débit  Encaissement 
IDENTIFICATION DU CONTRIBUABLE


N °d’identification fiscale
/__/__/__/__/__/__/__/__/


ICE

Nom, prénom (s) ou raison sociale
…………………………………………………………………………………………………………………



Activité principale
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Adresse du siège social, du principal établissement ou du domicile fiscal



………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Ville
………………………………………………………….

A
Ventilation du chiffre d’affaires total

Montant 
010
Montant du chiffre d’affaires réalisé, y compris les
opérations non imposables (HT)

……………………..………………
020
- Opérations situées hors champ d’application de
la TVA

……………………..………………
030
- Opérations exonérées sans droit à déduction
(article 91 du CGI)


……………………..………………
040
- Opérations exonérées avec droit à déduction
(article 92 du CGI)



……………………..………………
050
- Opérations réalisées en suspension de la TVA
(article 94 du CGI)
  
     

……………………..………………
055
- Opérations taxables réalisées par paiement
mobile (Article 247 ter du CGI)
  
 


……………………..………………
056
- Opérations exonérées, hors champ ou en
suspension de la TVA réalisées par paiement mobile
 
……………………..………………
060
Chiffre d’affaires imposable à répartir (différence
ligne 10 (20 + 30 +40 +50)) (HT)


 
……………………..………………
B
Ventilation du chiffre d’affaires imposable






Base imposable (HT)


Taxe exigible
Taux normal de 20% avec droit à déduction



- Opérations de production et de distribution

………………………
……..…………

- Prestations de services

………………………
……..…………

- Professions libérales visées à l’article 89-I-12°du CGI

I

………………………
……..…………

- Opérations de crédit-bail

………………………
……..…………

- Opérations d’entreprises de travaux immobiliers

………………………
……..…………

- Opérations de vente et de livraison de biens meubles
d’occasion

………………………
……..…………

- Opérations de livraison à soi-même de constructions

………………………
……..…………
095
- Régime de marge visé aux articles 125 bis et 125 quater
du CGI



………………………
……..…………

- Autres

………………………
……..…………
Taux transitoire de 16% avec droit à déduction

16

088
- Opérations de transport de voyageurs et de
marchandises, à l’exclusion des opérations de transport
urbain et de transport routier de voyageurs et de
marchandises
 
 

………………………
………….……
090
- Energie électrique

………………………
………….……
Taux réduit de 14%

104
- Opérations réalisées avant 1er janvier 2024

………………………
………….……
Taux transitoire de 13% avec droit à déduction

%

065
- Opérations de transport urbain et de transport
routier de voyageurs et de marchandises

 

………………………
………….……
Modèle ADC080B-24I

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE 


Déclaration du chiffre d’affaires


Articles 110, 111, 114 et 150 bis du Code Général des Impôts (CGI)
Taux transitoire de 12%

%
Avec droit à déduction


075
- Opérations de vente effectuées par les producteurs de
l’énergie électrique produite à partir des énergies
renouvelables

  

………………………
………….……
Sans droit à déduction


091
- Prestations de services rendues par tout agent
démarcheur ou courtier d’assurances à raison des
contrats apportés par lui à une entreprise
d’assurances
      


………………………
………….……
Taux transitoire de 11% avec droit à déduction

%

074
- Location de compteurs d’électricité

……………………………
……………………………
Taux normal de 10% avec droit à déduction


063
- Pâtes alimentaires
-
……………………………
……………………………
073
- Location de compteurs d’eauà usage non
domestique



……………………………
……………………………
6
- Panneaux photovoltaïques
 
……………………………
……………………………

- Chauffe-eaux solaires

……………………………
……………………………

- Aliments destinés à l’alimentation du bétail et des
animaux de basse-cour ainsi que les tourteaux
servant à leur fabrication à l’exclusion des autres
aliments simples
      

……………………………
……………………………

- Équipements à usage exclusivement agricole


……………………………
……………………………

- Bois en grumes, écorcés ou simplement équarris, le
liège à l’état naturel, les bois de feu en fagots ou
sciés à petite longueur et le charbon de bois



 
  
  


……………………………
…………………………

- Engins et filets de pêche destinés aux professionnels
de la pêche maritime.


……………………………
……………………………

- Opérations d’hébergement et de restauration ainsi
que les prestations fournies par les cafés
 

……………………………
……………………………

- Opérations de location d'immeubles à usage
d’hôtels.

……………………………
……………………………

- Sel de cuisine (gemme ou marin)


……………………………
……………………………

- Riz usiné

……………………………
……………………………

- Huiles fluides alimentaires à l’exclusion de l’huile de
palme

……………………………
……………………………

- Transactions relatives aux valeurs mobilières

……………………………
……………………………

- Opérations de banque et de crédit et les
commissions de change

……………………………
……………………………

- Transactions portant sur les actions et les parts
sociales

……………………………
……………………………

- Opérations de vente et de livraison des œuvres et
objets d’art

……………………………
……………………………

- Eau à usage non domestique livrée aux réseaux de
distribution publique et les prestations
d’assainissement
 

     

……………………………
……………………………

- Gaz de pétrole et les autres hydrocarbures gazeux

……………………………
……………………………

- Huiles de pétrole ou de schistes, brutes ou raffinées

……………………………
……………………………

- Opérations de vente des billets d’entrée aux
musées, cinéma et théâtre

……………………………
……………………………
117
- Voiture économique et produits et matières entrant
dans sa fabrication ainsi que les prestations de
montage
    
   
……………………………
……………………………

- Autres

……………………………
……………………………
Taux transitoire de 8% avec droit à déduction

%

113
- Sucre raffiné ou aggloméré


……………………………
……………………………
Taux réduit de 7%


- Opérations réalisées, avant 1er janvier 2024

……………………………
……………………………
120
Reversement de la TVA à différents titres (cessation,
régularisation,….)


 
……..…………
121
Retenue à la source sur le montant des commissions
allouées par les sociétés d’assurance à leurs
courtiers




……..…………
122
Retenue à la source sur les intérêts servis par les
établissements de crédit
     
 
 

……..…………
123
Retenue à la source sur les produits résultant des
opérations de titrisation
  
   
 


……..…………
124
Retenue à la source sur les opérations effectuées
par les non résidents au profit de leurs clients
établis au Maroc et exerçant des activités exclues du
champ d’application de la TVA
     
 
 

   
 

 

……..…………

Régime particulier d’auto-liquidation visé à l’article
125 quinquies (1)
 

(1)
………………………
……..…………
C
Opérations réalisées avec des contribuables non-résidents (Article 115 du CGI)




128
Redevances et droits de licence visés à l’article
91-XI (2)

  
    XI2
……..…………
……..…………
129
Opérations réalisées avec des contribuables non
résidents à l’exclusion des redevances et droits de
licence visés à l’article 91-XI (2)




  
    XI2
……..…………
……..…………
D
Calcul de la TVA exigible


130
TOTAL de la TVA exigibleavant imputation de la
retenue à la source visée à l’article 117(IV et V) (3)
      



IVV3
……..…………
131
Montant de la retenue à la source opérée par les
clients (article 117(IV et V))


IVV
……..…………
132
TVA exigible


……..…………
E


Ventilation des déductions

Taux




TVA figurant sur factures
d’achats ou mémoires

% prorata
(4)



TVA
Déductible
1-ACHATS NON IMMOBILISES
-1


Prestations de services

140
- Prestations de services

20%
……………………………..
……….
……………………………..
141
- Transport à l’exclusion des opérations
de transport urbain et de transport
routier de voyageurs et de
marchandises
     

16%
……………………………..
……….
……………………………..
142
- Opération de banque
- 
10%
……………………………..
……….
……………………………..
143
- Hôtels de voyageurs, et ensemble
immobilier à destination touristique
     
 
10%
……………………………..
……….
……………………………..

- Autres prestations de services

14%
……………………………..
……….
……………………………..
171
- Autres prestations de services

13%
……………………………..
……….
……………………………..
153
- Autres prestations de services

10%
……………………………..
……….
……………………………..
Autres achats non immobilisés
-


145
- Achats à l’importation


20%
……………………………..
……….
……………………………..
146
- Achats à l’intérieur


20%
……………………………..
……….
……………………………..
149
- Achats à l’importation


10%
……………………………..
……….
……………………………..
150
- Achats à l’intérieur


10%
……………………………..
……….
……………………………..
134
- Autres achats
-
16%
……………………………..
……….
……………………………..
5
- Autres achats
-
14%
……………………………..
……….
……………………………..
6
- Autres achats
-
12%
……………………………..
……….
……………………………..
7
- Autres achats
-
11%
……………………………..
……….
……………………………..
138
- Autres achats
-
8%
……………………………..
……….
……………………………..
139
- Autres achats
-

7%
……………………………..
……….
……………………………..
155
- Travaux à façon
-
20%
……………………………..
……….
……………………………..

- Soustraitance (travaux immobiliers)
-
20%
……………………………..
……….
……………………………..
158
-TVA non apparente (article 125 ter
du CGI)

    
 

……………………………..
……….
……………………………..
173
-TVA déduite dans le cadre du
régime particulier d’auto-liquidation
(article 125 quinquies)

   
  
……………………………..
……….
……………………………..
2- IMMOBILISATIONS

162
- Achats à l’importation


20%
……………………………..
……….
……………………………..
163
- Achats à l’intérieur


20%
……………………………..
……….
……………………………..
164
- Livraisons à soi-même autre que les
constructions


20%
……………………………..
……….
……………………………..
165
- Installations et poses


20%
……………………………..
……….
……………………………..
166
- Constructions

20%
……………………………..
……….
……………………………..
167
- Livraison à soi-même de
constructions

20%
……………………………..
……….
……………………………..
168
- Autres immobilisations

14%
……………………………..
……….
……………………………..
160
- Autres immobilisations

10%
……………………………..
……….
……………………………..
169
- Autres immobilisations

7%
……………………………..
……….
……………………………..
182
Total des déductions

……………………………..
170
- Crédit de la période précédente

……………………………..
180
-duction complémentaire de la régularisation du prorata


……………………………..
181
- Fraction du crédit de taxe cumulé (5)



5
……………………………..
185
- Montant du crédit annulé, demeurant imputable, n’ayant pas
donné lieu au remboursement au titre des biens
d'investissement (6)

6
……………………………..
186
- Montant demandé en remboursement au titre des biens
d'investissement (article 103 bis du CGI)
-
 

……………………………..
187
- Montant du remboursement ordonnancé (article 103 du CGI)


……………………………..
190
Total de la TVA déductible
[(lignes 182 à 185) - (186 et 187) ]


] [
……………………………..
200
- TVA due (132 - 190)


……………………………..
201
- Crédit (190 - 132)





……………………………..
204
- Crédit accompagné de paiement y compris la TVA due dans
le cadre des articles 115, 116 et 117 du CGI.
 

 

 





……………………………..
205
- TVA due de la période [(132-(182+180)] ou crédit de la
période [(182 +180) 13]


  [(132-(182+180)] 


 

[(182+180)-132]
……………………………..
Les indications figurant sur la présente déclaration, ainsi que le relevé détaillé des
déductions joints, sont certifiés exacts et conformes.




A………..………………
le ……………….…….. 
(Cachet et signature  )
(1) Joindre l’état des opérations ayant fait l’objet de l’auto-liquidation
(modèle n° ADC087).

.(ADC087
(2) Joindre la liste des contribuables non-résidents (modèle n° ADC081).
2



.(ADC081
(3) Le total de la TVA exigible (ligne 130) ne doit contenir les lignes 120 à 129
que si le résultat des lignes [(132-(120 à 129) -190)] est positif.
A défaut, le montant de la TVA figurant sur les lignes 120 à 129 doit être
intégré dans la ligne 204.
3

 
120]120[


 
120
(4) Pourcentage du prorata des déductions figurant sur la déclaration
ADC110.
4ADC110

(5) - Ligne réservée aux contribuables bénéficiant du remboursement de
crédit de TVA cumulé visé à l’article 247-XXV du CGI ;
5     
     

 

XXV


- Fraction du crédit de taxe cumulé au 31-12-2013 à imputer à
concurrence du montant de la TVA due.









(6) Montant des taxes imputables non remboursables communiqué par
l’inspecteur des impôts via le formulaire AAC570.
6
.AAC570
N.B. La base de calcul de la taxe est arrondie à la dizaine de dirhams
supérieure et le montant de chaque versement est arrondi au dirham
supérieur (article 167 du CGI).



 



CADRE RESERVE A L’ADMINISTRATION 
Date de dépôt :
…………………………..

TVA principal
…………………………..

Majoration de 5% ou 15%
…………………………..

Pénalité de 20%
…………………………..

Majorations de retard 5% et 0,5%
…………………………..

Amende de 15% (art 204-II)
II
Amende de 15% (art 204 bis)

Amende de 500 DH
…………………………..

Total
…………………………..

Quittance N° :
…………………………..

Cachet de l’administration
 
1 / 4 100%

DECLARATION TVA 2024

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