ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES SOCIETE TUNISIENNE D’EQUIPEMENT -STEQSiège social : 5, Rue 8603, Z.I. Charguia I – 1080 Tunis- La Société Tunisienne d’Equipement –STEQ-, publie ci-dessous ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2015 accompagnés de l’avis des commissaires aux comptes, Mr Hichem KACEM et Walid Ben AYED. BILAN ARRETE AU 30 JUIN 2015 (UNITE : Dinar Tunisien) ACTIFS Notes 30/06/2015 30/06/2014 31/12/2014 1 60 498 -46 689 -10 000 3 809 55 588 -43 297 -10 000 2 291 60 498 -45 448 -10 000 5 050 2 12 151 234 -3 127 739 9 023 495 11 923 646 -2 670 037 9 253 609 12 096 242 -2 884 334 9 211 908 24 214 667 -1 783 921 22 430 746 31 458 050 19 088 679 -810 771 18 277 908 27 533 808 20 249 353 -1 510 772 18 738 581 27 955 539 0 0 0 ANC 31 458 050 27 533 808 27 955 539 4 6 909 553 -1 134 747 5 774 806 5 465 586 -1 054 069 4 411 517 7 973 659 -839 720 7 133 939 5 7 402 223 -1 480 820 5 921 403 7 782 100 -1 618 750 6 163 350 6 591 363 -1 428 041 5 163 322 6 4 961 964 -1 525 976 3 435 988 4 807 971 -1 376 459 3 431 512 5 914 341 -1 486 160 4 428 181 7 4 857 848 -2 718 681 2 139 167 5 071 540 -2 698 681 2 372 859 5 996 978 -2 718 681 3 278 297 Liquidités et équivalents de liquidités 8 428 029 368 098 349 315 TOTAL DES ACTIFS COURANTS AC 17 699 393 16 747 336 20 353 054 TOTAL DES ACTIFS A 49 157 443 44 281 144 48 308 593 Immobilisations incorporelles Moins : amortissements Moins : provisions Immobilisations corporelles Moins : amortissements Immobilisations financières Moins : provisions 3 Total des actifs immobilisés Autres actifs non courants TOTAL DES ACTIFS NONCOURANTS Stocks Moins : provisions Clients et comptes rattachés Moins : provisions Autres actifs courants Moins : provisions Placements et autres actifs financiers Moins : provisions BILAN ARRETE AU 30 JUIN 2015 (UNITE : Dinar Tunisien) CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Notes 30/06/2015 30/06/2014 31/12/2014 7 000 000 7 000 000 7 000 000 4 733 503 4 333 503 4 733 503 230 813 171 512 226 669 -150 183 -150 183 -150 183 4 234 288 3 329 437 2 879 437 CAPITAUX PROPRES Capital social Réserves Réserves pour fonds social Avoirs des actionnaires Résultats reportés TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT 9 16 048 421 14 684 269 14 689 426 RESULTAT DE L’EXERCICE 9 173 678 1 132 993 1 354 850 CP 16 222 099 15 817 262 16 044 276 10 3 104 831 3 820 443 3 741 273 Autres passifs financiers 4 012 4 012 4012 Provisions 5 439 5 440 5 440 PNC 3 114 282 3 829 895 3 750 725 Fournisseurs et comptes rattachés 11 9 335 778 7 811 900 11 078 999 Autres passifs courants 12 2 636 559 2 508 248 2 009 985 Autres passifs financiers 13 14 642 225 12 205 053 13 778 772 Concours bancaires 14 3 206 500 2 108 786 1 645 836 TOTAL DES PASSIFS COURANTS PC 29 821 062 24 633 987 28 513 592 P 32 935 344 28 463 882 32 264 317 49 157 443 44 281 144 48 308 593 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT AFFECTATION PASSIFS NON COURANTS Emprunts TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS PASSIFS COURANTS TOTAL DES PASSIFS TOTAL CAPITAUX PROPRES & PASSIFS ETAT DE RESULTAT PERIODE DU 1 JANVIER 2015AU 30 JUIN 2015 (UNITE : Dinar Tunisien) Notes 30/06/2015 Revenus R1 22 114 174 Coût des ventes R3 -17 384 299 Marge brute 30/06/2014 21 500 491 31/12/2014 44 245 660 -16 789 836 -34 722 757 4 729 875 4 710 655 9 522 903 Autres produits d'exploitation R2 134 121 91 019 159 433 Frais de distribution R3 -1 272 839 -1 127 934 -2 610 789 Frais d'administration R3 -1 623 448 -1 415 097 -2 833 361 Autres charges d'exploitation R3 -604 598 -631 854 -357 313 1 363 111 1 626 789 3 880 873 Résultat d'exploitation Charges financières nettes R3 -1 115 508 -2 875 641 -4 964 700 Produits financiers R4 81 363 106 409 278 648 Autres gains ordinaires R5 63 595 3 411 713 3 467 098 Autres pertes ordinaires R3 -5 291 -14 770 -25 359 387 270 2 254 500 2 636 560 -213 592 -1 121 507 -1 281 710 173 678 1 132 993 1 354 850 173 678 1 132 993 1 354 850 173 678 1 132 993 1 354 850 Résultat des activités ordinaires avant impôt Impôt sur les bénéfices Résultat des activités ordinaires après impôt R6 Eléments extraordinaires (Gains/pertes) RESULTAT NET DE L'EXERCICE Effets des modifications comptables (net d'impôt) RESULTAT APRES MODIF.COMPTABLES ETAT DES FLUX DE TRESORERIE PERIODE DU 01 JANVIER 2015 AU 30 JUIN 2015 (UNITE : Dinar Tunisien) Flux de Trésorerie liés à l'exploitation Encaissements reçus des clients Sommes versées aux fournisseurs Sommes versées au personnel & organismes sociaux Paiements à l'Etat Intérêts de gestion payés Impôts sur les bénéfices payés Autres Encaissements Autres Décaissements Flux de trésorerie provenant de l'exploitation Notes 30/06/2015 30/06/2014 31/12/2014 FEX1 FEX2 FEX3 FEX4 FEX5 25 152 674 -11 276 811 -1 438 268 -5 093 188 -1 119 603 FEX6 FEX7 FEX 340 075 -19 459 6 545 420 118 463 -860 104 2 970 438 415 883 -5 100 9 923 718 FI1 -27 134 -146 731 -165 121 FI2 52 924 4 401 822 4 469 065 FI3 -470 757 0 -1 198 000 FI4 FI 30 043 -1 745 353 -2 160 277 0 -2 160 925 2 094 166 0 -3 925 721 -819 777 FF1 FF2 6 259 731 -12 129 033 6 274 884 16 590 810 -13 754 420 -27 665 516 FF -5 869 302 -7 479 536 -11 074 706 -1 484 159 -1 294 312 -2 778 471 -2 414 932 676 453 -1 738 479 24 697 650 52 187 238 -12 899 402 -25 608 590 -1 250 085 -2 595 242 -5 741 911 -11 734 980 -1 094 173 -2 735 491 Flux de Trésorerie liés aux activités d'investissement Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles & incorporelles Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles & incorporelles Décaissements provenant de l'acquisition d'immob. financières Encaissements provenant de la cession d'immob. financières Autres Encaissements Autres Décaissements Flux de trésorerie affecté aux activités d'invest. Flux de Trésorerie liés aux activités de financement Dividendes & autres distributions Encaissements provenant des emprunts Remboursement d'emprunts Autres Encaissements Autres Décaissements Flux de trésorerie provenant des activités de financement Incidences des variations de taux de change sur les liquidités & équivalents de liquidités Variations de trésorerie Trésorerie au début de l'exercice Trésorerie à la fin de l'exercice -1 970 765 676 453 -1 294 312 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION 30/06/2015 % 30/06/2014 % 31/12/2014 % 22 114 174 -17 384 299 100 -79 21 500 491 -16 789 836 100 -78 44 245 660 -34 722 757 100 -78 4 729 875 21 4 710 655 22 9 522 903 22 -1 126 518 104 468 -5 0 -923 415 68 584 -4 0 -2 018 540 159 433 -5 0 3 707 825 17 3 855 824 18 7 663 796 17 -1 603 343 -112 778 29 653 -7 -1 0 -1 452 001 -113 185 22 435 -7 -1 0 -3 050 731 -269 173 0 -7 -1 0 2 021 357 9 2 313 073 11 4 343 892 10 63 595 81 363 -5 292 -802 542 0 0 0 -4 3 411 713 106 409 -14 771 -1 140 113 16 0 0 -5 3 467 098 278 648 -25 359 -2 264 611 8 1 0 -5 -971 212 -4 -2 647 073 -12 -3 735 358 -8 0 0 225 262 1 572 250 1 387 270 2 2 254 501 10 2 636 560 6 -213 592 -1 -1 121 507 -5 -1 281 710 -3 RESULTAT ORDINAIRE APRES IMPOT 173 678 1 1 132 994 5 1 354 850 3 RESULTAT EXTRAORDINAIRE ( GAIN OU PERTE ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 132 994 5 1 354 850 3 VENTES DE MARCHANDISES COUT D'ACHAT DE MARCHANDISES VENDUES MARGE BRUTE AUTRES CHARGES EXTERNES AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION VALEUR AJOUTEE BRUTE CHARGES DE PERSONNEL IMPOTS ET TAXES SUBVENTIONS D'EXPLOITATION EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION AUTRES PRODUITS ET GAINS PRODUITS FINANCIERS AUTRES CHARGES ET PERTES CHARGES FINANCIERES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS & PROVISIONS REPRISES SUR PROVISIONS & AMORTISSEMENTS RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOT IMPOT SUR LES SOCIETES EFFETS DES MODIFICATIONS COMPTABLES RESULTAT NET APRES MODIF. COMPTABLES 173 678 1 TABLEAU DE PASSAGE DES CHARGES & PRODUITS PAR NATURE AUX CHARGES & PRODUITS PAR DESTINATION VENTILATION LISTE DES COMPTES DE CHARGES & DES COMPTES DE PRODUITS PAR NATURE STOCK INITIAL DE MARCHANDISES STOCK FINAL DE MARCHANDISES VARIATION DES STOCKS ACHATS ACHATS NON STOCKES ACHATS LOCAUX MSES ACHATS ETRANGERS MSES FRAIS / ACHATS ETRANGERS RRR OBTENUS SERVICES EXTERIEURS ENTRETIEN & REPARATIONS PRIMES D'ASSURANCES ETUDES, RECHERCHES & DIVERS SERVICES EXTERIEURS AUTRE CHARGE LIEES MODIF COMPTAB AUTRES SERVICES EXTERIEURS PERSONNEL EXTERIEUR A L'ENTREPRISE REMUNERATION D'INTERMEDIAIRES & HONORAIRES PUBLICITE, PUBLICATIONS & RELATIONS PUBLIQUES REDEVANCES P.CON.MARQUE TRANSPORTS DE BIENS & DIVERS DEPLACEMENTS, MISSIONS & RECEPTIONS FRAIS POSTAUX & FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS SERVICES BANCAIRES & ASSIMILES CHARGES DIVERSES ORDINAIRES CHARGES DE PERSONNEL SALAIRES ADMINISTRATIF SALAIRES COMMERCIAL PRIME D'INTERSSEMENT CADRES ADMINISTRATIF PRIME D'INTERSSEMENT CADRES COMMERCIAL COTISATIONS PATRONALES / SALAIRE ADMINISTRATIF COTISATIONS PATRONALES / SALAIRE COM.MERCIAL ACCIDENTS DE TRAVAIL / SALAIRE ADMINISTRATIF ACCIDENTS DE TRAVAIL / SALAIRE COMMERCIAL CNSS DIRECTEUR GENERAL ASSURANCE GROUPE CNSS RETRAITE COMPLEMENTAIRE CONGES PAYES PROVISION PRIME INTERESSEMENT CHARGES FINANCIERES CHARGES D'INTERETS PERTES DE CHANGE MONTANT 6 530 239 6 909 553 -379 314 16 666 072 281 839 1 400 216 13 488 276 1 730 804 -235 062 160 505 109 800 49 105 1 600 0 793 191 0 251 101 69 266 63 785 49 620 112 774 74 857 171 786 5 292 1 603 343 511 940 674 048 23 352 101 757 89 660 115 350 2 697 3 481 4 211 76 173 25 384 8 132 -32 842 1 380 174 1 199 643 180 531 REVENUS COUT DES VENTES AUTRES PROD. D'EXPLOIT. FRAIS DE DISTRIB. FRAIS ADMINIST. AUTRES CHARGES D'EXPLOIT CHARGES FINAN. AUTRES PERTES ORDIN. 6 530 239 6 909 553 -379 314 281 839 1 400 216 13 488 276 1 730 804 -235 062 65 880 29 463 960 63 785 9 924 90 219 22 457 43 920 19 642 640 0 0 251 101 69 266 0 39 696 22 555 52 400 171 786 5 292 511 940 674 048 23 352 101 757 89 660 115 350 2 697 3 481 22 852 17 769 6 126 -28 269 4 211 53 321 7 615 2 006 -4 573 1 199 643 180 531 AUTRES GAINS ORDIN. PRODUITS FINAN. IMPOTS,TAXES & VERSEMENTS ASSIMILES TFP FOPROLOS TCL AUTRES IMPOTS & TAXES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS & AUX PROV. DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS IMMOB.INCORP. DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS IMMOB.CORP. DOTATIONS AUX PROVISIONS VENTES DE MARCHANDISES PRODUITS DIVERS ORDINAIRES REVENUS DES IMMEUBLES NON AFFECTES AUX ACTIVITES JETONS DE PRESENCE & TANTIEMES PRODUITS NETS / CESSION D'IMMOBILISATIONS PRODUITS DIVERS SUBVENTIONS D'EXPLOITATION PRODUITS FINANCIERS PRODUITS DE PARTICIPATIONS PRODUITS DES AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES REVENUS DES AUTRES CREANCES REVENUS DES VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT GAINS DE CHANGE REPRISES SUR AMORTISSEMENTS & PROVISIONS TRANSFERTS DE CHARGES 112 778 26 222 13 111 50 649 22 796 971 212 1 240 309 201 660 771 -22 114 174 -168 063 -104 468 0 -10 000 -53 595 -29 653 -658 995 -81 363 0 0 0 -577 632 0 -109 016 8 806 4 403 50 649 22 796 1 240 103 057 4 729 875 387 270 206 144 347 805 312 966 -22 114 174 -104 468 0 -10 000 -53 595 -29 653 -81 363 0 0 0 -577 632 0 22 114 174 MARGE BRUTE RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 17 416 8 708 -17 384 299 134 121 -39 229 -1 272 839 -69 787 -1 623 448 -604 598 0 -1 115 508 -5 292 63 595 81 363 DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL AU 30 JUIN 2015 387 270 RESULTAT COMPTABLE A REINTEGRER : 295 026 52 779 131 287 90 921 39 816 PROVISIONS POUR DEPRECIATION STOCKS PROVISIONS POUR DEPRECIATION CLIENTS PROVISIONS POUR PERTES DE CHANGE NON REALISEES GAIN DE CHANGE ANTERIEUR NON IMPOSABLE PROVISIONS POUR DEBITEURS DIVERS CHARGE A REINTEGRER RELATIVES AUX VEHICULES PERTE SUR DIFFERENCE DE REGLEMENT CADEAUX ET FRAIS DE RECETION EXCEDENTAIRE PROVISION POUR DEPRECIATION DE TITRES CONTRIBUTION CONJONCTURELLE PENALITES & AMENDES DONS & SUBVENTIONS AUTRES REINTEGRATIONS TIMBRES DE VOYAGE RESULTAT FISCAL APRES REINTEGRATIONS A DEDUIRE DIVIDENDES REPRISES / PROVISIONS PERTES DE CHANGE REPRISE SIAME REPRISES / PROVISIONS POUR DEPRECIATION CLIENTS REPRISES / PROVISIONS STOCKS (NON DEDUCTIBLE) GAIN DE CHANGE NON REALISES GAIN DE CHANGE ANTERIEUR NON IMPOSABLE REPRISE / PROVISIONS AUTRES COMPTES 1er RESULTAT FISCAL APRES REINTEGRATIONS & DEDUCTIONS (Limite légale de déduction des provisions) : A DEDUIRE (LIMITE LEGALE DES PROVISIONS) PROVISIONS POUR DEPRECIATION STOCKS PROVISIONS POUR TITRES COTES PROVISIONS POUR DEPRECIATION CLIENTS 2ème RESULTAT FISCAL APRES REINTEGRATIONS & DEDUCTIONS REINTEGRATION PROVISIONS CLIENTS ANTERIEURES (3 ANS) DEDUCTION PROVISIONS CLIENTS ANTERIEURES (3 ANS) REINVESTISSEMENTS EXONERES 3ème RESULTAT FISCAL APRES REINVESTISSEMENTS EXONORES 526 273 150 0 4 766 0 0 1 275 540 0 126 147 1 149 393 574 696 854 366 0 854 366 854 366 BENEFICE IMPOSABLE (ARRONDI) IMPOT SUR LES BENEFICES 295 026 (25%) RETENUE A LA SOURCE A IMPUTER ACOMPTE PROVISIONNEL PAYE EXCEDENT IS IS DU (EXCEDENT) NOTES AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS 213 592 -320 100 0 -984 511 -1 035 418 PRESENTATION DE LA SOCIETE La Société Tunisienne d’Equipement « STEQ » est une Société Anonyme, créée en 1978, dont le capital social est de 7 000 000 de Dinars répartis en 1 400 000 Actions de 5 Dinars chacune. Son siège social est domicilié au n° 8, Rue 8601, Zone Industrielle Charguia I, Tunis. La Société a pour principale activité l’achat et la vente en gros de pièces de rechange autos et poids lourds. REFERENTIEL COMPTABLE 1. DECLARATION DE CONFORMITE Les états financiers de la « STEQ » sont établis et arrêtés conformément aux dispositions et aux conventions comptables énoncées par le système comptable des entreprises (Arrêté du Ministre des Finances du 31 décembre 1996). Les états financiers, qui en découlent, sont établis par la société selon le modèle de référence. Les règles, méthodes et principes adoptés pour l’enregistrement des opérations au courant ou à la fin de période ne comportent aucune dérogation significative par rapport à ceux prévus par les normes comptables en vigueur. 2. CONVENTIONS ET NORMES COMPTABLES APPLIQUEES Les conventions comptables fondamentales concernant les éléments des états financiers et les procédés de prise en compte de l’information financière, sont présentées conformément au cadre conceptuel comptable. Les méthodes comptables retenues par la société sont en conformité avec les normes comptables mises en vigueur en 1997 par l’arrêté du Ministère des Finances du 30 décembre 1996. Les conventions comptables de base et les méthodes les plus significatives appliquées pour la préparation des comptes, se résument comme suit : 2.1 LES IMMOBILISATIONS CORPORELLES & INCORPORELLES Les immobilisations sont enregistrées à leurs prix d’achat en hors taxes déductibles, augmenté des frais directs d’acquisition. Ces immobilisations sont amorties linéairement. La règle du prorata temporis est appliquée pour les acquisitions faites au cours de l’exercice. Les taux d’amortissement utilisés sont les suivants : DESIGNATION LOGICIELS CONSTRUCTIONS MATERIEL & OUTILLAGE A.A.I MATERIEL DE TRANSPORT EQUIPEMENT DE BUREAU MATERIEL INFORMATIQUE TAUX 33,33 % 5% 15 % 10 % 20 % 20 % 33,33 % Les dépenses postérieures, relatives aux immobilisations corporelles, sont ajoutées aux valeurs comptables de celles-ci quand elles contribuent à l’amélioration des rendements futurs attendus. 2.2 IMMOBILISATIONS ACQUISES EN LEASING Les immobilisations exploitées dans le cadre de contrats de Leasing, contrats conclus à partir du 1er janvier 2008, sont enregistrées parmi les immobilisations corporelles de la société à leurs prix d’acquisition auprès des établissements de Leasing (en hors TVA déductible). Ces immobilisations sont amorties sur la base de la durée du contrat sans que cette durée ne soit inférieure à une durée minimale fixée par le décret n° 2008-492. 2.3 IMMOBILISATIONS FINANCIERES Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d’acquisition. A la fin de la période, les titres cotés en bourse sont évalués à la valeur de marché, les plus-values latentes constatées ainsi que les moins-values dégagées sont constatés dans le résultat de l’exercice. Les titres non-côtés sont évalués, à la date de clôture, à leurs justes valeurs correspondant soit au prix retenu dans les transactions récentes, soit à leurs valeurs mathématiques. Dans les deux cas, les dépréciations constatées font l’objet de provisions alors que les plus-values potentielles ne sont pas prises en compte. 2.4 LES VALEURS D’EXPLOITATION Les stocks de la « STEQ » sont évalués conformément à la norme NC n°4. Les articles achetés par la société sont évalués au coût d’acquisition, à l’exception des articles non mouvementés qui font l’objet d’une provision selon la politique approuvé par le Conseil d’Administration réuni en date du 23 août 2006. Ce coût d’acquisition comprend le prix d’achat, les droits de douane à l’importation et les taxes non récupérables par l’entreprise, ainsi que les frais de transport, d’assurances liés au transport de réception et autres coûts directement liés à l’acquisition des éléments achetés. Compte tenu de l’interchangeabilité de ces éléments, la formule pratiquée pour la valorisation des stocks de la « STEQ » est la méthode du coût moyen pondéré. Conformément à la norme NC n°4, la « STEQ » a procédé au 30 juin 2013 à l’évaluation de la recevabilité de la valeur de ses stocks. Des provisions sont constituées pour traduire la dépréciation de la valeur des stocks gelés, des stocks à marge négative et des stocks à rotation lente. Par contre, les stocks à rotation moyenne ou élevée ne sont pas provisionnés. Les critères de provisions appliqués, sont approuvés par le Conseil d’Administration réuni en date du 23 août 2006. 2.5 LES CLIENTS ET COMPTES RATTACHES Les créances sont évaluées sur la base de leur valeur d’entrée en toutes taxes comprises. Les créances compromises ont fait l’objet d’une provision estimée compte tenu des possibilités de recouvrement établies à la date de clôture. Les provisions sont déterminées, conformément aux critères approuvés par le Conseil d’Administration réuni en date du 23 août 2006, en fonction de la classification des impayés et des taux de provisions arrêtés comme suit : AGE IMPAYE COMPRIS ENTRE 90 JOURS ET 180 JOURS COMPRIS ENTRE 180 JOURS ET 360 JOURS SUPERIEUR A 360 JOURS TAUX 25% 50% 100% 2.6 REGIME FISCAL La « STEQ » est régie par les textes du droit commun. De ce fait, elle est soumise à l’impôt sur les sociétés au taux de 25%, conformément à l’article 18 de la loi 2013-54 du 30 décembre 2013, relative à la réduction des taux de l’impôt et à l’allégement de la pression fiscale sur les entreprises, modifiant l’article 49 du code de l’IRPP et de l’IS. 2.7 UNITE MONETAIRE Les états financiers de la société « STEQ » sont établis en dinar tunisien. Les soldes des opérations libellées en monnaies étrangères, ont été convertis aux taux de change en vigueur à la date de clôture. 2.8 PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS La présentation des états financiers intermédiaires de la société n’a pas connu de changements significatifs par rapport à l’exercice précédent. NOTES RELATIVES AU BILAN NOTE ANC - ACTIFS NON COURANTS : Au 30 Juin 2015, cette rubrique totalise un montant net de 31 458 050 DT contre 27 955 539 DT au 31 décembre 2014. En Dinars DESIGNATION NOTE V.C.N 30.06.2015 1 2 3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS FINANCIERES TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS V.C.N 30.06.2014 3 809 9 023 495 22 430 746 2 291 9 253 609 18 277 908 V.C.N 31.12.2014 5 050 9 211 908 18 738 581 31 458 050 27 533 808 27 955 539 NOTE 1 – IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les Immobilisations Incorporelles totalisent, au 30 juin 2015, une valeur brute de 60 498 DT. La provision constatée au niveau de ce poste (-10 000 DT) est rattachée à la situation du fonds de commerce associé à l’ancien local de la société (Rue Houcine Bouzaîene –Tunis). Le détail des immobilisations incorporelles figure au niveau du tableau suivant : En Dinars VALEUR BRUTE LIBELLE LOGICIEL FONDS DE COMMERCE TOTAL AU 30/06/2015 DEBUT ACQUISIT° 50 498 10 000 60 498 0 0 0 VALEUR AU 30/06/15 50 498 10 000 60 498 AMORTISSEMENTS AMORT/PROV. AMORT/PROV DOTATION CESSION ANTERIEUR CUMULEES 45 448 10 000 55 448 1 240 0 1 240 0 0 0 46 689 10 000 56 689 VCN 3 809 0 3 809 NOTE 2 – IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les Immobilisations Corporelles totalisent, au 30 Juin 2015, une valeur brute de 12 151 234 DT contre 12 096 242 DT au 31 décembre 2014, soit une augmentation de 54 992 DT (121 287 DT d’acquisitions contre 66 295 DT de cessions). Les principaux comptes d’immobilisations concernés par ces variations sont les suivants: Immobilisation en cours : Augmentation de 33 358 DT ; Matériel informatique : Augmentation de 20 233 DT ; Matériel de transport : Diminution de 10 478 DT correspondant, principalement, à l’acquisition de deux véhicules pour un montant de 54 992 DT contre la cession de deux véhicules pour un montant brut de 66 295 DT; Le détail des variations enregistrées au niveau des Immobilisations Corporelles, figure au niveau du tableau suivant : En Dinars VALEUR BRUTE LIBELLE DEBUT ACQUIS. CESSION AMORTISSEMENTS RECLASS. VALEUR AU 30/06/2015 AMORTIS. ANTERIEUR DOTATION CESSION AMORTIS. CUMULEES VCN TERRAIN 1 784 819 0 0 0 1 784 819 0 0 0 0 1 784 819 BATIMENTS 5 303 440 0 0 0 5 303 440 1 533 666 131 137 464 386 1 200 418 4 103 022 AGEN.AMEN. INSTALLATION 1 045 576 10 333 0 0 1 055 909 1 409 908 51 403 1 097 807 363 504 692 405 0 25 353 0 0 1 448 137 55 816 66 295 EQUIPEMENT DE BUREAU 249 795 1 547 0 MATERIEL INFORMATIQUE 506 311 20 233 1 732 811 12 096 242 MATERIEL INDUSTRIEL MATERIEL DE TRANSPORT IMMOBILISATION EN COURS n TOTAL AU 31/12/2014 25 353 16 686 1 327 0 18 013 7 340 1 437 658 932 803 105 197 200 116 837 883 599 775 0 251 342 210 085 11 253 0 221 338 30 004 0 0 526 543 477 770 8 813 0 486 583 39 960 33 358 0 0 1 766 169 0 0 0 0 1 766 169 121 287 66 295 0 12 151 234 4 580 918 309 131 1 762 309 3 127 739 9 023 495 nLes immobilisations en cours correspondent, principalement, aux travaux de construction du deuxième étage (département administratif) du nouveau siège social sis au 8, rue 8601 Z.I Charguia I. NOTE 3 – IMMOBILISATIONS FINANCIERES Cette rubrique totalisant, au 30 Juin 2015, un montant brut de 24 214 667 DT contre 31décembre 2014, soit une augmentation de 3 965 314 DT qui se ventile comme suit : 20 249 353 DT au En Dinars DESIGNATION TITRES DE PARTICIPATION PROVISIONS / TITRES DE PARTICIPATION PRETS AU PERSONNEL PROVISIONS /PRETS AU PERSONNEL CAUTIONS ACCORDEES PROVISIONS / CAUTIONS ACCORDEES TOTAL NOTE 3-1 3-1 30/06/2015 24 088 739 - 1 751 984 93 491 - 1 100 32 437 -30 837 22 430 746 30/06/2014 18 920 637 - 778 834 57 971 - 1 100 110 070 -30 837 18 277 908 31/12/2014 20 118 637 -1 478 834 82 378 -1 100 48 337 -30 837 18 738 581 3-1 Titres de participation : Les détails de la composition du portefeuille titres de participation ainsi que les variations enregistrées et les provisions constatées, par nature de participation, figurent au niveau du tableau suivant : En Dinars SOLDE INITIAL ACQUISITION CESSIONS SOLDE FINAL TITRES DE PARTICIPATIONS PIMA BTS REPRISE/ DOTATION PROV NBRE CMP MONTANT 438 961 10,688 100 10,000 NBRE CMP MONTANT NBRE CMP MONTANT MONTANT VCN NBRE CMP 4 691 812 438 961 10,688 4 691 812 0 0,000 4 691 812 1 000 100 10,000 1 000 0 0,000 1 000 500 100,000 50 000 500 100,000 50 000 50 000 0,000 0 YASMINE GRANADA HOTEL 44 287 10,000 442 888 44 287 10,000 442 888 0 0,000 442 888 KOKET 22 547 106,977 2 412 004 22 547 106,977 2 412 004 0 0,000 2 412 004 6 000 10,000 60 000 6 000 10,000 60 000 0 0,000 60 000 MAISON TMIMI 17 166 102,632 1 761 789 20 833 107,613 2 241 891 0 0,000 2 241 891 JARGER 14 000 10,000 140 000 14 000 10,000 140 000 45 731 0,000 94 269 JNAYNA 2 625 100,000 262 500 2 625 100,000 262 500 0 0,000 262 500 SHAMSY 27 773 4,601 127 780 27 773 4,601 127 780 127 780 0,000 0 PALMA 49 843 11,482 572 273 49 843 11,482 572 273 455 323 0,000 116 949 DAR EDDOHEN BAGNOLE "EXPRESSE ILE " 17 233 100,000 1 723 300 160 126 18,356 2 939 290 BAYA DISTRIBUTION 80 000 10,000 STE EXPERT AUTO 79 000 JNAYNAT EL MANAR STE PATRIMOINE MERIDIANA STHS STEQ EXPRESS TOTAL 3 667 130,925 480 102 17 233 100,000 1 723 300 0 0,000 1 723 300 180 126 18,539 3 339 290 0 0,000 3 339 290 800 000 80 000 10,000 800 000 800 000 0,000 0 10,000 790 000 79 000 10,000 790 000 273 150 0,000 516 850 50 060 53,256 2 666 000 1 800 100,000 180 000 49 800 10,000 498 000 0 0 20 118 637 20 000 200,000 400 000 15 450 200,000 3 090 000 0 0 3 970 102 0 0 0 50 060 53,256 2 666 000 0 0,000 2 666 000 17 250 189,565 3 270 000 0 0,000 3 270 000 49 800 10,000 498 000 0 0,000 498 000 0 0 24 088 739 1 751 984 0 22 336 755 NOTE AC - ACTIFS COURANTS : Les actifs courants s’élèvent, au 30 Juin 2015, à 17 699 393 DT contre 20 353 054 DT au 31 décembre 2014. Le tableau suivant présente le détail comparé de cette rubrique : En Dinars DESIGNATION SOLDE NOTE 30.06.2015 5 774 806 5 921 403 3 435 988 2 139 167 428 029 17 699 393 4 5 6 7 8 STOCKS CLIENTS & COMPTES RATTACHES AUTRES ACTIFS COURANTS PLACEMENTS & AUTRES ACTIFS FINANCIERS LIQUIDITES & EQUIVALENTS DE LIQUIDITES SOLDE TOTAL SOLDE 30.06.2014 4 411 517 6 163 351 3 431 512 2 372 858 368 098 16 747 336 31.12.2014 7 133 939 5 163 322 4 428 181 3 278 297 349 315 20 353 054 NOTE 4 – STOCKS DE MARCHANDISES Cette rubrique totalise un solde, net de provisions, de 5 774 806 DT, au 30 Juin 2015, contre 7 133 939 DT, au 31 décembre 2014, soit une diminution de 1 359 133 DT. En Dinars DESIGNATION STOCK PROVISIONS / STOCKS TOTAL SOLDE 30.06.2015 6 909 553 -1 134 747 5 774 806 SOLDE 31.12.2014 7 973 659 -839 720 7 133 939 VARIATION -1 064 106 - 295 027 -1 359 133 Les stocks, sous douane, sont évalués à 1 379 379 DT au 30 Juin 2015. NOTE 5 – CLIENTS & COMPTES RATTACHES La rubrique « Clients et Comptes rattachés », présente au 30 Juin 2015, un solde net de provision de 5 921 403 DT contre 5 163 322 DT au 31 décembre 2014 ; soit une augmentation de 758 081 DT. Le détail comparé de cette rubrique se présente comme suit : En Dinars SOLDE DESIGNATION CLIENTS ORDINAIRES CLIENTS, EFFETS A RECEVOIR CLIENTS DOUTEUX TOTAL BRUT PROVISIONS/DEPRECIATION COMPTES CLIENTS TOTAL NET (*) 30.06.2015 5 973 058 208 261 1 220 903 7 402 223 -1 480 820 5 921 403 SOLDE 30.06.2014 6 564 849 164 899 1 052 352 7 782 100 -1 618 750 6 163 350 SOLDE 31.12.2014 5 277 583 315 687 998 093 6 591 363 -1 428 041 5 163 322 (*) Y compris les valeurs à encaisser (962 507 DT au 30/06/2015 contre 2 419 527 DT au 31/12/2014). Sont regroupés dans le compte « Clients Douteux » les impayés dont le règlement intégral, à court terme, serait possible (Impayés courants) et les impayés dont le recouvrement serait entaché d’incertitude entraînant, pour des cas, le recours aux voies judiciaires (Impayés litigieux). Les provisions constatées correspondent à l’application d’un coefficient déterminé en fonction de l’ancienneté de l’ensemble des créances (chèques impayés, effets impayés et factures non réglées). NOTE 6 – AUTRES ACTIFS COURANTS Les autres actifs courants totalisent un montant net de 3 435 988 DT au 30 juin 2015, contre 4 428 181 DT, au 31 décembre 2014. Les soldes comparés des comptes figurant dans cette rubrique se présentent comme suit : En Dinars SOLDE DESIGNATION FOURNISSEURS, AVANCES & ACOMPTES PRETS AU PERSONNEL ETAT, IMPOTS & TAXES DEBITEURS DIVERS COMPTE D’ATTENTE CHARGES CONSTATEES D’AVANCE PROVISIONS SUR DEPRECIATION ACTIF TOTAL 30.06.2015 1 484 315 114 025 1 096 448 1 830 936 16 555 4 19 6 843 -1 525 976 3 435 988 SOLDE 30.06.2014 1 281 273 104 949 1 071 972 2 011 280 16 555 321 943 -1 376 459 3 431 512 SOLDE 31.12.2014 1 753 998 94 791 1 046 369 2 506 197 16 555 496 431 -1 486 160 4 428 181 NOTE 7 – PLACEMENTS & AUTRES ACTIFS FINANCIERS Le solde de la rubrique « Placements & autres actifs financiers » se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION ALHIFADH SICAV PLACEMENT EXPRESS ASCENSEUR PLACEMENT UIB PLACEMENT AREM GROUP PLACEMENT NAKCHA PLACEMENT STHS PLACEMENT MY CAR PLACEMENT FLOWER PLACEMENT SHAMSY PLACEMENT BAYA COMPANY PLACEMENT MERIDIANA PLACEMENT JNAYNET EL MANAR PLACEMENT JNAYNA TUNISIE PLACEMENT PROVISIONS n TOTAL SOLDE 30.06.2015 1 934 1 000 000 250 000 391 880 495 353 1 694 916 517 000 59 340 441 200 6 225 -2 718 681 2 139 167 SOLDE SOLDE 30.06.2014 1 934 31.12.2014 1 972 628 924 100 000 400 000 1 694 916 497 000 1 242 000 59 340 441 200 6 225 -2 698 681 2 372 859 994 720 400 000 400 000 1 694 916 517 000 1 481 642 59 340 441 200 6 225 -2 718 681 3 278 297 n Le détail des provisions se détaillent comme suit : DESIGNATION MONTANT 59 340 441 200 1 694 916 6 225 517 000 2 718 681 PLACEMENT JNAYNET EL MANAR PLACEMENT JNAYNA PLACEMENT SHAMSY TUNISIE PLACEMENT PLACEMENT BAYA COMPANY TOTAL NOTE 8 – LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES La valeur des liquidités et équivalents de liquidités est passé de 349 315 DT, au 31 décembre 2014, à 428 029 DT au 30 Juin 2015, soit une augmentation de 78 714 DT entre les deux périodes. Ces soldes se détaillent comme suit : En Dinars SOLDE DESIGNATION EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT EFFETS REMIS A L’ESCOMPTE BANQUES CAISSE PROVISION / EFFETS NON ENCAISSES TOTAL 30.06.2015 2 337 1 138 422 279 6 868 -4 593 428 029 SOLDE 30.06.2014 2 337 1 138 357 793 11 423 -4 593 368 098 SOLDE 31.12.2014 2 337 1 138 348 902 1 531 -4 593 349 315 NOTE CP – CAPITAUX PROPRES AVANT AFFECTATION : Les capitaux propres avant affectation totalisent, au 30 juin 2015, un montant de 16 222 099 DT contre 16 044 276 DT, au 31 décembre 2014, soit une augmentation de 177 823 DT. En Dinars DESIGNATION SOLDE NOTE 30.06.2015 16 048 421 173 678 16 222 099 9 CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT SOLDE RESULTAT DE L’EXERCICE TOTAL 30.06.2014 14 684 269 1 132 993 15 817 262 SOLDE 31.12.2014 14 689 426 1 354 850 16 044 276 NOTE 9 – CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT DE L’EXERCICE L’évolution des capitaux propres, avant résultat, se présente comme suit : En Dinars SOLDE DESIGNATION SOLDE 30.06.2015 7 000 000 1 000 000 3 733 503 230 813 - 150 183 4 234 288 16 048 421 CAPITAL SOCIAL RESERVES LEGALES AUTRES RESERVES RESERVES POUR FONDS SOCIAL AVOIRS DES ACTIONNAIRES RESULTAT REPORTE TOTAL SOLDE 30.06.2014 7 000 000 1 000 000 3 333 503 171 512 - 150 183 3 329 437 14 684 269 31.12.2014 7 000 000 1 000 000 3 733 503 226 669 - 150 183 2 879 437 14 689 426 Le tableau des variations des capitaux propres se présente comme suit : En Dinars DESIGNATION SOLDE AU 31/12/2014 VARIATION 2015 SOLDE AU 30/06/2015 CAPITAL SOCIAL RESERVE LEGALE 7 000 000 1 000 000 RESERVE POUR REINV. EXONERE 2 340 000 AUTRES RESERVES 1 393 503 RESERVE POUR FONDS SOCIAL 226 669 ACTIONS PROPRES RESULTAT REPORTES RESULTAT DE L’EXERCICE (150 183) 2 879 437 1 354 850 TOTAL 16 044 276 0 0 0 0 4 144 0 1 354 851 -1 181 172 177 823 7 000 000 1 000 000 2 340 000 1 393 503 230 813 (150 183) 4 234 288 173 678 16 222 099 NOTE P – PASSIFS : Les passifs totalisent, au 30 juin 2015, un montant de 32 935 344 DT contre 32 264 317 DT, au 31 décembre 2014, soit une augmentation de 671 027 DT entre les deux périodes. En Dinars DESIGNATION PASSIFS NON COURANTS PASSIFS COURANTS TOTAL SOLDE 30.06.2015 3 114 282 29 821 062 32 935 344 SOLDE SOLDE 30.06.2014 3 829 895 24 633 987 28 463 882 31.12.2014 3 750 725 28 513 592 32 264 317 NOTE PNC – PASSIFS NON COURANTS : NOTE 10 – EMPRUNTS Les emprunts, à long et moyen terme, présentent, au 30 Juin 2015, un solde de 3 104 831 DT contre un solde de 3 741 273 DT, au 31 décembre 2014, soit une diminution de 636 442 DT. En Dinars DESIGNATION CREDIT STB (798 MD) AMEN BANK (400 MD (2013)) AMEN BANK (360 MD) AMEN BANK (300 MD) AMEN BANK (2 000 MD) ECHEANCE (+) 1 AN 784 700 281 585 253 770 146 428 485 527 ECHEANCE (-) 1 AN 13 300 50 144 70 820 42 857 315 933 AMEN BANK (566 MD) BIAT (2 664 MD) BT BT (1 250 MD) BT BT (700 MD) HANNIBAL (CONTRAT N°249810) IJARA (CONTRAT N°1411100069) HANNIBAL (CONTRAT N° 255240) HANNIBAL (CONTRAT N° 251100) HANNIBAL (CONTRAT N° 249130) HANNIBAL (CONTRAT N° 227050) CIL (CONTRAT N° 153688) CIL (CONTRAT N° 153689) IJARA (CONTRAT N°1514500057) IJARA (CONTRAT N°1511700027) IJARA (CONTRAT N°1435000032) IJARA (CONTRAT N°1443000064) HANNIBAL (CONTRAT N°265270) HANNIBAL (CONTRAT N°264680) 0 300 100 0 486 441 55 780 28 921 16 880 19 001 30 627 53 012 0 0 26 086 17 910 36 169 12 407 32 295 37 192 3 104 830 TOTAL 19 098 560 552 208 333 142 373 26 549 10 251 4 908 5 717 9 583 38 119 5 578 3 190 5 454 3 843 12 821 5 951 8 786 9 810 1 573 970 NOTE PC – PASSIFS COURANTS : Le solde des passifs courants, au 30 Juin 2015, s’élève à 29 821 062 DT contre 28 513 592 DT, au 31 décembre 2014, soit une augmentation de 1 307 470 DT entre les deux périodes. Le détail de cette rubrique se présente comme suit : En Dinars DESIGNATION NOTE FOURNISSEURS & COMPTES RATTACHES 11 12 13 14 AUTRES PASSIFS COURANTS AUTRES PASSIFS FINANCIERS CONCOURS BANCAIRES SOLDE SOLDE SOLDE 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014 TOTAL 9 335 778 2 636 559 14 642 225 3 206 500 29 821 062 7 811 900 2 508 248 12 205 053 2 108 786 24 633 987 11 078 999 2 009 985 13 778 772 1 645 836 28 513 592 NOTE 11 – FOURNISSEURS & COMPTES RATTACHES Les fournisseurs et comptes rattachés totalisent un montant de 9 335 778 DT au 30 Juin 2015, contre 11 078 999 DT au 31 décembre 2014. Les soldes comparés des comptes figurant dans cette rubrique, se présentent comme suit : En Dinars DESIGNATION FOURNISSEURS D’EXPLOITATION FOURNISSEURS D’EXPLOIT° EFFETS A P. FOURNISSEURS D'IMMOBILISATIONS FOURNISSEURS FACTURES NON PARVENUES STOCKS SOUS DOUANE FOURNISSEURS, FACTURES NON PARVENUE TOTAL SOLDE SOLDE SOLDE 30.06.2015 6 092 781 1 200 133 652 853 1 379 379 10 632 9 335 778 30.06.2014 6 522 296 593 721 654 839 0 41 044 7 811 900 31.12.2014 7 928 146 1 051 690 654 086 0 1 445 077 11 078 999 NOTE 12 - AUTRES PASSIFS COURANTS Les autres passifs courants totalisent un montant de 2 636 559 DT au 30 Juin 2015, contre 2 009 985 DT, au 31 décembre 2014. Les soldes comparés des comptes figurant dans cette rubrique, se présentent comme suit : En Dinars DESIGNATION NOTE 12-1 12-2 PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES ETAT, IMPOTS & TAXES ASSOCIES, COMPTES COURANTS CREDITEURS DIVERS COMPTE D’ATTENTE PROVISIONS/DIFFERENCE DE CHANGE PRODUITS CONSTATES D’AVANCE CLIENTS, AVANCES & ACOMPTES/CDE 12-3 TOTAL SOLDE 30.06.2014 259 403 186 652 21 657 1 763 952 1 300 53 658 83 883 266 054 2 636 559 SOLDE SOLDE 30.06.2014 322 009 128 140 21 657 1 498 892 1 300 358 382 18 161 159 707 2 508 248 31.12.2014 284 513 117 248 21 657 1 547 840 1 300 0 26 195 11 232 2 009 985 12-1 Personnel et comptes rattachés : Ce poste se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION MONTANT 436 1 383 206 449 51 135 259 403 REMUNERATIONS DUES OPPOSITION SUR SALAIRE PROVISIONS POUR CONGES A PAYER PROVISION POUR PRIME TOTAL 12-2 Etat, Impôts et Taxes : Ce poste se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION MONTANT ETAT, RECEVEUR DES FINANCES 177 832 8 820 186 652 ETAT, RECEVEUR DES REGIES MUNICIPALES TOTAL 12-3 Créditeurs Divers : Ce poste se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION MONTANT 1 230 972 266 327 199 533 67 120 1 763 952 SOCIETES DU GROUPE CHARGES A PAYES CNSS ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX AUTRES, CREDITEURS DIVERS TOTAL NOTE 13 - AUTRES PASSIFS FINANCIERS Les autres passifs financiers totalisent un montant de 14 642 225 DT au 30 Juin 2015, contre 13 778 772 DT au 31 décembre 2014, soit une variation de 863 463 DT entre les deux périodes. Les soldes comparés des comptes figurant dans cette rubrique se présentent comme suit : En Dinars DESIGNATION EMPRUNTS A MOINS D’UN AN BILLETS DE TRESORERIE AUTRES CONCOURS BANCAIRES AUTRES INTERETS COURUS / EMPRUNTS TOTAL NOTE 10 13-1 13-2 SOLDE SOLDE SOLDE 30.06.2015 1 573 970 4 750 000 8 261 125 0 57 130 14 642 225 30.06.2014 1 687 380 2 700 000 7 589 495 208 884 19 293 12 205 052 31.12.2014 2 251 458 3 850 000 7 654 233 0 23 081 13 778 772 13-1 Billets de trésorerie : Ce poste se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION MONTANT 1 900 000 2 500 000 200 000 150 000 4 750 000 BILLETS DE TRESORERIE HIFADH BILLETS DE TRESORERIE SICAV BILLETS DE TRESORERIE KOKET BILLETS DE TRESORERIE STEQ EXPRESS TOTAL 13-2 Autres concours bancaires : Ce poste se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION MONTANT 2 505 100 3 586 921 2 169 104 8 261 125 FINANCEMENT DROIT DE DOUANE CREDIT MOUREBHA ZITOUNA FINANCEMENT DEVISES TOTAL NOTE 14 - CONCOURS BANCAIRES Les concours bancaires totalisent un montant de 3 206 500 DT au 30 juin 2015, contre 1 645 836 DT, au 31 décembre 2014. Les soldes comparés des comptes figurant dans cette rubrique, se présentent comme suit : En Dinars DESIGNATION BANQUE INTERNATIONALE ARABE DE TUNISIE ATTIJARI BANK TUNISO-QATARIE BANK AMEN BANK SOCIETE TUNISIENNE DE BANQUE BANQUE TUNISO-KOWEITIENNE BNA UIB STB BANQUE DE TUNISIE TOTAL SOLDE 30.06.2015 433 771 376 469 275 749 808 289 245 120 714 253 352 849 0 0 0 3 206 500 SOLDE SOLDE 30.06.2014 31.12.2014 279 103 0 298 992 215 155 142 843 47 956 310 823 439 595 0 46 964 495 368 548 268 390 801 305 673 105 0 10 240 0 180 511 42 224 2 108 786 1 645 836 NOTES RELATIVES A L’ETAT DE RESULTAT L’état de résultat comparé et simplifié se présente comme suit : En Dinars DESIGNATION +REVENUS - COUT DES VENTES NOTE R1 R3 MARGE BRUTE - CHARGES D’EXPLOITATION +PRODUITS D’EXPLOITATION RESULTAT D’EXPLOITATION - CHARGES HORS EXPLOITATION +PRODUITS HORS EXPLOITATION R3 R2 R3 R4+R5 RESULTAT AVANT IMPOT - IMPOT SUR LES BENEFICES RESULTAT NET DE L’EXERCICE R6 SOLDE 30.06.2015 22 114 174 -17 384 299 4 729 875 -3500 885 134 121 1 626 789 -1 120 799 144 958 387 270 -213 592 173 678 SOLDE 30.06.2014 21 500 491 -16 789 836 4 710 655 -3 174 884 91 018 1 626 789 -2 890 411 3 518 122 2 254 500 -1 121 507 1 132 993 SOLDE 31.12.2014 44 245 660 -34 722 757 9 522 903 -5 801 463 159 433 3 880 873 -4 990 059 3 745 746 2 636 560 -1 281 710 1 354 850 NOTE R1 – REVENUS Les revenus réalisés concernent exclusivement les ventes en hors taxes desquelles ont été déduites les ristournes sur ventes. En Dinars 30/06/2014 22 563 947 -449 773 22 114 174 DESIGNATION CHIFFRE D’AFFAIRES RISTOURNES TOTAL 30/06/2014 22 014 434 -513 943 21 500 491 31/12/2014 45 336 855 - 1 091 195 44 245 660 30/06/2014 68 584 22 435 91 019 31/12/2014 158 572 861 159 433 NOTE R2 – AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION Les autres produits d’exploitation totalisant 134 121 DT : En Dinars DESIGNATION LOYER D’IMMEUBLE SUBVENTION D’EXPLOITATION TOTAL 30/06/2015 104 468 29 653 134 121 NOTE R3 – CHARGES DE L’EXERCICE Les charges, enregistrées au cours du 1er semestre 2015 (hors impôt sur les bénéfices), totalisent un montant de 22 005 983 DT contre un montant de 22 855 131 DT au 30 Juin 2014. Le tableau comparatif des charges, se présente comme suit : En Dinars DESIGNATION ACHATS CONSOMMES SERVICES EXTERIEURS AUTRES SERVICES EXTERIEURS CHARGE DIVERSES ORDINAIRES CHARGES DU PERSONNEL CHARGES FINANCIERES IMPOTS, TAXES & VERSEMENTS ASSIMILES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DOTATIONS AUX PROVISIONS REPRISE SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS TRANSFERT DE CHARGES GAINS DE CHANGE TOTAL DES CHARGES SOLDE SOLDE SOLDE 30.06.2015 17 384 299 442 343 793 191 5 292 1 603 342 1 380 174 112 778 310 441 660 771 0 -109 016 -577 632 30.06.2014 16 998 462 124 158 686 136 14 771 1 452 001 1 344 658 113 185 308 900 2 338 173 - 225 262 -95 506 -204 545 31.12.2014 34 722 757 305 563 1 443 950 25 359 3 095 475 2 257 645 269 173 620 416 3 114 942 - 572 250 -210 228 -293 033 22 005 983 22 855 131 44 779 769 NOTE R4 – PRODUITS FINANCIERS Les produits financiers, enregistrés au cours du 1er semestre 2015 pour un montant de 81 363 DT, proviennent essentiellement des placements à court terme au sein des sociétés JNAYNET EL MANAR (2 321 DT), JNAYNA (17 263 DT), FLOWER (11 377 DT), NAKCHA (12 884 DT), et BAYA COMPANY (20 230 DT) , EXPRESS ASCENSEUR (8 025 DT), AREM GROUP (5 140 DT) et placement UIB (3 474 DT). NOTE R5 – AUTRES GAINS ORDINAIRES Les autres gains ordinaires proviennent, essentiellement, de la plus-value suite à la cession de matériel de transport. NOTE R6 – IMPOT SUR LES BENEFICES La détermination de l’impôt sur les bénéfices est détaillée au niveau du tableau de calcul du résultat fiscal (tableau annexé aux états financiers). NOTES RELATIVES A L’ETAT DE FLUX DE TRESORERIE Au 30 Juin 2015, la trésorerie nette dégagée par la société « STEQ » a atteint -2 778 471 DT contre – 1 294 311 DT au 31 décembre 2014 ; soit une variation de 1 484 160 DT ainsi ventilée : En Dinars DESIGNATION FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L’EXPLOITATION FLUX DE TRESORERIE AFFECTES AUX ACTIVITES D’INVESTISSEMENT FLUX DE TRESORERIE AFFECTES DES ACTIVITES DE FINANCEMENT NOTE F.EX F.IN F.FI 30/06/2015 6 545 420 - 2 160 277 - 5 869 303 -1 484 160 TOTAL F.EX- FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION Ces flux dégageant un solde 6 545 420 DT au 30 Juin 2015, se détaillent comme suit : En Dinars DESIGNATION ENCAISSEMENTS REÇUS DES CLIENTS SOMMES VERSEES AUX FOURNISSEURS SOMMES VERSEES AU PERSONNEL & ORGANISMES SOCIAUX PAIEMENTS A L’ETAT INTERETS DE GESTION PAYES AUTRES ENCAISSEMENTS AUTRES DECAISSEMENTS 30/06/2015 NOTE F.EX.1 F.EX.2 F.EX.3 F.EX.4 F.EX.5 F.EX.6 F.EX.7 TOTAL 25 152 674 -11 276 811 -1 438 268 -5 093 188 -1 119 603 340 075 -19 459 6 545 420 F.EX.1 – ENCAISSEMENTS REÇUS DES CLIENTS Ce poste totalisant 25 152 674 DT, au 30 Juin 2015, se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION ENCAISSEMENT CLIENTS (ESPECE) ENCAISSEMENT CLIENTS (CHEQUES + EFFETS) TOTAL 30/06/2015 2 006 226 23 146 448 25 152 674 F.EX.2 – SOMMES VERSEES AUX FOURNISSEURS Ce poste totalisant -11 276 811 DT, au 30 Juin 2015, se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION 30/06/2014 -54 112 -18 047 -281 206 -10 923 446 -11 276 811 ACHATS NON STOCKES SERVICES EXTERIEURS AUTRES SERVICES EXTERIEURS FOURNISSEURS D’EXPLOITATION TOTAL F.EX.3 – SOMMES VERSEES AU PERSONNEL & AUX ORGANISMES SOCIAUX Ce poste totalise - 1 438 268 DT, au 30 Juin 2015, et se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION DECAISSEMENT SUITE A L’OCTROI DE PRETS AU PERSONNEL ASSURANCES GROUPE REMUNERATIONS DUES CHARGES SOCIALES TOTAL 30/06/2015 -88 205 -76 310 -904 327 -369 426 -1 438 268 F.EX.4 – PAIEMENTS À L’ETAT Ce poste totalisant -5 093 188 DT, au 30 Juin 2015, se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION 30/06/2015 RETENUES A LA SOURCE, TFP, FOPROLOS, DROIT DE TIMBRE ET TCL -1 040 504 -4 036 062 -16 622 -5 093 188 DROITS DE DOUANE AUTRES IMPOTS & TAXES TOTAL F.EX.5 – INTERETS DE GESTION PAYES Ce poste totalise -1 119 603 DT, au 30 Juin 2015, et se détaille comme suit : En Dinars DESIGNATION 30/06/2015 INTERETS SUR EMPRUNTS INTERETS SUR BILLETS DE TRESORS INTERETS SUR COMPTE COURANT DEBITEUR INTERETS SUR AUTRES OPERATIONS BANCAIRES TOTAL -198 765 -128 538 -113 325 - 678 975 -1 119 603 F.EX.6 – AUTRES ENCAISSEMENTS Ce poste regroupe principalement les encaissements à titre de remboursement sur les polices d’assurances et les encaissements provenant des loyers. F.EX.7 – AUTRES DECAISSEMENTS Ce poste correspond, essentiellement, aux cautions versées et aux sociétés du groupe NOTE FI : FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D’INVESTISSEMENT Ces flux dégagent un solde -2 160 277 DT au 30 Juin 2015 et se détaillent comme suit : En Dinars DESIGNATION NOTE DECAISSEMENTS AFFECTES A L’ACQUISITION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES F.I.1 ENCAISSEMENTS PROVENANT DE LA CESSION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES F.I.2 DECAISSEMENTS PROVENANT DE L’ACQUISITION D’IMMOBILISATIONS FINANCIERES F.I.3 F.I.5 AUTRES ENCAISSEMENT AUTRES DECAISSEMENTS F.I.4 TOTAL 30/06/2015 - 27 134 52 924 -470 757 30 043 -1 745 353 -2 160 277 NOTE FI.1 – DECAISSEMENTS LIES A L’ACQUISITION D’IMMOBILISATIONS CORPORELLES & INCORPORELLES Les décaissements pour l’acquisition d’immobilisations, au 30 juin 2015, totalisent un montant de 27 134 DT. Les principaux comptes concernés par ces flux sont les suivants : « Immobilisations en cours » et « Matériel de transport ». NOTE FI.2 – ENCAISSEMENTS PROVENANT DE LA CESSION D’IMMOBILISATIONS CORPORELLES & INCORPORELLES Les encaissements suite aux cessions d’immobilisations (cession de matériels de transport), au 30 Juin 2015, totalisent un montant de 52 924 DT. NOTE FI.3 – DECAISSEMENTS PROVENANT DE L’ACQUISITION FINANCIERES D’IMMOBILISATIONS Le montant total figurant dans ce poste correspond, essentiellement, aux décaissements pour l’acquisition des titres S.T.H.S. NOTE FI.4 – AUTRES DECAISSEMENTS Ce poste correspond aux sommes versées aux sociétés du groupe. NOTE FI.5 – AUTRES ENCAISSEMENTS Ce poste correspond aux encaissements reçus des sociétés du groupe. NOTE FF : FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT Ces flux dégageant un solde -5 869 303 DT au 30 Juin 2015, se détaillent comme suit : En Dinars DESIGNATION NOTE ENCAISSEMENTS PROVENANT DES EMPRUNTS FF1 REMBOURSEMENTS D’EMPRUNTS FF2 TOTAL 30/06/2015 6 259 731 -12 129 033 -5 869 302 NOTE FF.1– ENCAISSEMENTS PROVENANT DES EMPRUNTS Les encaissements se détaillent comme suit : Les crédits à court terme contractés dans le cadre des lignes de financement des droits de douane (3 637 731 DT) ; Les billets de trésorerie émis (1 250 000 DT) ; Crédit auprès des établissements bancaires (1 372 000 DT). NOTE FF.2– REMBOURSEMENT D’EMPRUNTS Les emprunts remboursés, au cours du 1er semestre 2015, concernent : les crédits à court-terme contractés dans le cadre des lignes de financement des droits de douane sur importations (3 585 835 DT) ; les billets de trésorerie échus et réglés (500 000 DT); le règlement des échéances des crédits auprès des établissements bancaires (2 243 374 DT) ; Les crédits à court-terme contractés dans le cadre des lignes de financement devises et MOUREBHA (5 799 824 DT). NOTES SUR LES ENGAGEMENTS HORS BILAN I- ENGAGEMENTS DONNES Les engagements donnés, se ventilent ainsi : I.1- NANTISSEMENTS ET HYPOTHEQUES Engagement envers la « BIAT » : * En couverture des crédits de gestion : - Nantissement sur fonds de commerce (Local Charguia) à hauteur de 480 000 DT. * En couverture du crédit à moyen-terme (2,664 MDT) : - Nantissement de cinquante milles (50 000) parts sociales « JNAYNAT EL MANAR ». * En couverture des crédits de gestion et des crédits à moyen-terme de la société « EXPERT AUTO »: - Caution solidaire pour la couverture des engagements de la société « EXPRESS AUTO » dans le cadre des lignes de crédits à moyen-terme contractés par cette dernière pour un montant de 200 000 DT. En 2015, la société « STEQ » a obtenu une main levée auprès de « BIAT » - Caution solidaire pour la couverture des engagements de la société « EXPRESS AUTO » dans le cadre des lignes des crédits de gestion contractés par cette dernière pour un montant de 2 075 000 DT. Engagements envers l’ « AMEN BANK » : * En couverture des crédits de gestion : - Nantissement sur fonds de commerce (Local Charguia) et matériel à hauteur de 5 000 000 DT. * En couverture du crédit à moyen-terme (1,9 MDT) : - Hypothèque de 1errang sur la totalité de la propriété « TEMIMI » (Parcelle n°693 et n°694 sise à la Z.I. Charguia I, rue 8601, n°8). * En couverture des crédits à moyen-terme de 300 000 DT, 360 000 DT et 400 000 DT - Hypothèque de 1er rang sur la totalité de la propriété dénommée « MAHAL TEMIMI » sise à la Z.I. Charguia I, rue 8601, n° 8 d’une superficie de 14295 m², objet du titre foncier n° 160929 Tunis. -Hypothèque de la totalité des parts indivises revenant à la société « STEQ » dans la propriété, constituées par la parcelle n° 694 sise à la Z.I. Charguia I, rue 8601, n° 8 d’une superficie de 1228 m², à distraire du titre foncier N°57562 Engagements envers « STB BANK » : * En couverture des crédits de gestion : - Nantissement sur fonds de commerce (Local Charguia) à hauteur de 1 600 000 DT. Engagements envers la « BTK » : * En couverture de crédits de gestion - Nantissement sur fonds de commerce (sis au 5 rue 8603 ZI Charguia) et matériel à hauteur de 2 500 000 DT. Engagements envers « BANQUE ZITOUNA » : * En couverture des crédits MOURABHA : - Nantissement sur fonds de commerce (sis au 5 rue 8603 ZI Charguia) et matériel à hauteur de 4 000 000 DT. Engagements envers « BNA » : * En couverture des crédits de gestions : - Nantissement sur fonds de commerce (sis au 8 rue 8601 ZI Charguia) et matériel à hauteur de 1 550 000 DT. * En couverture de l’aval d’un billet de trésorerie : - Nantissement sur fonds de commerce (sis au 8 rue 8601 ZI Charguia) et matériel à hauteur de 2 500 000 DT. Engagements envers « QNB » : * En couverture des crédits de gestions : - Nantissement sur fonds de commerce (sis au 8 rue 8601 ZI Charguia) et matériel à hauteur de 2 000 000 DT. I.2- EFFETS ESCOMPTES NON ECHUS : Au 31 décembre 2014, les effets escomptés non échus s’élèvent à 8 294 155 DT. I.3- CESSION DE CREANCES PROFESSIONNELLES NON ECHUES : Au 31 décembre 2014, les créances professionnelles non échues cédées, s’élèvent à 2 898 059 DT. II- ENGAGEMENTS RECUS Les engagements reçus se ventilent ainsi : II.1- CAUTION - Caution au profit de la société « TOTAL TUNISIE » pour un montant de 10 000 DT relative à l'exécution du contrat d'adhésion au système GP ACTYS (Caution établie le 10/01/2005) ; - Caution au profit de la société « TOTAL TUNISIE » pour un montant de 2 000 DT, relative à l'exécution du contrat d'adhésion au système GP ACTYS (Caution établie le 11/04/2005) ; - Caution au profit de la société « TOTAL TUNISIE » pour un montant de 13 000 contrat d'adhésion au système GP ACTYS (Caution établie le 02/02/2009). DT, relative à l'exécution du - Caution donné par Mr JAMEL AREM à hauteur de 1 060 000 DT et ce, en couverture des crédits à moyen terme contractés auprès de « AMEN BANK ». - La caution solidaire de MR JAMEL AREM et ce, en couverture des crédits de gestion contractés auprès de la « BNA » pour un montant de 1 550 000 DT et l’aval des billets de trésorerie pour un montant de 2 500 000 DT. II.2- NANTISSEMENTS * Nantissement donné par MR JAMEL AREM : - Nantissement de 100 000 actions « STEQ » accordé par MR JAMEL AREM pour le compte de la « STEQ » et ce, en contrepartie du nantissement, au profit de « AMEN BANK », en garantie d'un CMT pour un montant de 2 000 000 DT ; II.3- HYPOTHEQUES * En couverture des crédits à moyen terme contractés auprès de l’« AMEN BANK » - Hypothèque donnée par la société « FLOWER » de la totalité des parts indivises revenant à la société « FLOWER » dans la propriété constituée par la parcelle n° 694 sise à la Zone Industrielle Charguia, Rue 8601 n° 8, d’une superficie de 1228 m² à distraire du titre foncier n° 57562 en couverture du crédit à moyen terme de 400 000 DT. * En couverture des crédits contractés auprès de la « BNA » : - Hypothèque de rang utile sur la totalité de la propriété revenant à MR JAMEL AREM et à MADAME LAMIA AREM, objet du titre foncier n° 142243 TUNIS. SOCIETE TUNISIENNE D’EQUIPEMENT « STEQ » 8, RUE 8601- ZONE INDUSTRIELLE CHARGUIA I – TUNIS RAPPORT D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIF AUX ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES ARRETES AU 30 JUIN 2015 MESDAMES, MESSIEURS LES ACTIONNAIRES, Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes et en application des dispositions de l'article 21 bis de la loi n° 94-117 du 14 novembre 1994 portant réorganisation du marché financier tel qu’ajouté par l’article 18 de la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005 relative au renforcement de la sécurité des relations financières, nous avons procédé à un examen limité des états financiers semestriels de la Société Tunisienne d’Équipement « STEQ » couvrant la période du 1erJanvier au 30 Juin 2015, et qui font apparaître un total net de bilan de 49 157 443 DT et un résultat bénéficiaire de 173 678 DT. La direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états financiers intermédiaires conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. Notre responsabilité consiste à émettre un rapport sur ces états financiers intermédiaires sur la base de notre examen limité. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession applicables en Tunisie et relatives aux missions d’examen limité. Un examen limité d'informations financières intermédiaires consiste à des demandes d'informations, principalement auprès des personnes responsables des questions financières et comptables et dans la mise en œuvre de procédures analytiques et d'autres procédures d'examen limité. L'étendue d'un examen limité est considérablement moindre que celle d'un audit effectué conformément aux normes internationales d’audit et par conséquent, il ne nous permet pas d'obtenir une assurance que nous nous rendions compte d’éléments significatifs qui pourraient être relevés par un audit. En conséquence, nous n'exprimons pas une opinion d’audit. Les états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2015, annexés au présent rapport appellent de notre part la réserve suivante : 1) La rubrique « Immobilisations Corporelles » comprend des locaux d’exploitation, sis au 8 rue 8601 ZI CHARGUIA 1, construits par la Société Tunisienne d’Équipement « STEQ », pour une valeur nette de 6 329 228 DT. Ces locaux ont été édifiés sur un terrain en copropriété dans l’indivision avec la société « FLOWER ». En l’absence d’un titre foncier précisant les parts revenant à chaque copropriétaire, nous ne pouvons pas nous exprimer sur les droits de propriété et les conditions d’exploitation relatifs à ces immobilisations. Sous réserve de l’impact du point (01) ci-haut mentionné et sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas eu connaissance ou relevé de faits qui nous laissent à penser que les états financiers intermédiaires, cijoints, ne donnent pas une image fidèle de la situation financière de la Société Tunisienne d’Équipement « STEQ » au 30 juin 2015 ainsi que du résultat de ses opérations et des mouvements de trésorerie pour la période close à cette date, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. Tunis, le 21 septembre 2015 Cabinet Neji FETHI Neji FETHI Les commissaires aux comptes United Experts in Management & Auditing Hichem KACEM