Rapport financier 2015

Rapport financier 2015

Informations financières 2015
Assemblée générale mixte du 2 juin 2016

1 Comptes consolidés
 Rapport du Conseil d’administration 6
 Etat consolidé de situation financière 21
 Compte de résultat consolidé 22
 Etat du résultat global 23
 Etat consolidé des flux de trésorerie 24
 Etat consolidé des variations des capitaux propres 25
2 Annexe des comptes consolidés
 Informations relatives au groupe Spir Communication 26
 Périmètre de consolidation 26
 Référentiel comptable, modalités de consolidation,
méthodes et règles d’évaluation 28
 Evénements significatifs de l’exercice 37
 Explication des postes du bilan et du compte de résultat 38
 Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés 63
3 Comptes sociaux
 Comptes sociaux de Spir Communication SA 65
 Annexe des comptes sociaux 68
 Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels 84

4 Autres rapports
et documents juridiques
 Texte des résolutions proposées à l’ Assemblée générale mixte du 2 juin 2016
(Annexe 1) 86
 Rapport du Président du Conseil d’administration sur le gouvernement
d’entreprise et les procédures de contrôle interne et de gestion des risques
mises en place par le groupe Spir Communication (Annexe 2) 94
 Rapport des Commissaires aux Comptes établi en application de l’article
L.225-235 du code de commerce, sur le rapport du Président du Conseil
d’administration de la société Spir Communication (Annexe 3) 127
 Rapport spécial sur les opérations réalisées au cours de l’exercice clos
le 31 décembre 2015, en matière d’options de souscription
ou d’achat d’actions (Annexe 4) 129
 Rapport spécial sur les opérations réalisées au cours de l’exercice clos
le 31 décembre 2015, au titre d’attributions gratuites d’actions (Annexe 5) 130
 Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées
aux articles L.225-38 du code de commerce (Annexe 6) 131
 Liste des mandats et fonctions exercés par les mandataires sociaux
au 31 décembre 2015 (Annexe 7) 135
 Rapport sur l’utilisation de l’autorisation donnée par l’Assemblée générale
mixte du 11 juin 2015 d’acquérir des actions de la société (Annexe 8) 139
 Rapport visant à solliciter l’autorisation à conférer au Conseil d’administration
à l’effet d’acquérir des actions de la société et de réduire le capital social par voie
d’annulation d’actions auto-détenues par la société (Annexe 9) 141
 Rapport visant à solliciter l’autorisation à conférer au Conseil d’administration
à l’effet de procéder à l’attribution gratuite d’actions existantes (Annexe 10) 144
 Rapport sur la décision à prendre en application des dispositions
de l’article L.225-248 du code de commerce (Annexe 11) 146
 Honoraires des Commissaires aux Comptes (Annexe 12) 147
 Rapport Responsabilité Sociétale Environnementale (RSE) annexé au rapport
du Conseil d’administration et attestation de KPMG sur ce rapport (Annexe 13) 148

Attestation du rapport financier annuel
‘atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes
comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation
financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la
consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des
affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises
comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes
auxquels elles sont confrontées.
Le 20 avril 2016
Patrice Hutin
Président du Conseil d’administration
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