DELIBERATION CA 2017-03-03-12 UdA Annexe aux

Agence comptable Page 0 Conseil d’administration du 3 mars 2017
ANNEXE
AU COMPTE FINANCIER 2016
C OMPTES ANNUELS 2016
présenté par l’Agent Comptable
en Conseil d’Administration du 03 mars 2017

Agence comptable Page 1 Conseil d’administration du 3 mars 2017
UNIVERSITE D’AUVERGNE – CLERMONT-FERRAND 1
C OMPTES ANNUELS 2016

Agence comptable Page 2 Conseil d’administration du 3 mars 2017
SOMMAIRE
B ILAN
4
C OMPTE DE RESULTAT
5
A NNEXE
6
I) F AITS CARACTERISTIQUES , COMPARABILITE DES COMPTES , PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION
7
I-1) Faits caractéristiques
7
I-1-1) La mise en service par composants du bâtiment JAUDE accueillant l’école universitaire de management
7
I-1-2) La mise en service de l’infrastructure créée dans le bâtiment principal Dunant suite à l’extension du CRBC
7
I-1-3) Financement du budget annexe immobilier
8
I-2) Comparabilité des comptes
10
I-2-1)
Compte de résultat
9
I-2-2)
Plan manuel de reprise de financements externes de l’actif
9
I-3) Principes et méthodes d’évaluation appliqués aux divers postes du bilan et du compte de résultat
10
I-3-1) Immobilisations incorporelles et corporelles
12
I-3-2) Titres de participation
15
I-3-3) Créances
15
I-3-4) Valeurs mobilières de placement
15
I-3-5) Financements rattachés à des actifs
15
I-3-6) Provisions pour risques et charges
15
I-3-7) Contrats de recherche
16
II) N OTES RELATIVES AUX POSTES DE BILAN
17
II-1) Actif immobilisé
18
II-1-1) Immobilisations incorporelles
18
II-1-2) Immobilisations corporelles
18
II-1-3) Immobilisations financières
18

Agence comptable Page 3 Conseil d’administration du 3 mars 2017
II-2) Amortissements et dépréciations des immobilisations
19
II-2-1) Amortissements
19
II-2-2) Dépréciations
19
II-3) Stocks et en-cours
19
II-4) Créances clients et créances diverses
19
II-5) Valeurs mobilières de placement et trésorerie
20
II-6) Capitaux propres
22
II-7) Provisions
24
II-8) Dettes
24
II-9) Produits constatés d’avance
24
II-10) Échéances des créances et des dettes
25
III) N OTES RELATIVES AUX POSTES DU COMPTE DE RESULTAT
25
III-1) Produits d’exploitation
26
III-2) Charges d’exploitation
26
III-3) Charges et produits financiers
26
III-4) Charges et produits exceptionnels
26
IV) A UTRES INFORMATIONS
26
IV-1) Événements postérieurs à la clôture
26
IV-2) Aspects environnementaux
26
IV-3) Engagements hors bilan
26
IV-4) Effectifs
27
ANNEXE
Annexe n° 1 : Tableau de suivi des fonds dédiés sur subventions et dons manuels affectés (FUDA)
28
Annexe n° 2 : Charges à payer relative à la masse salariale – exercice 2016
29

Agence comptable Page 4 Conseil d’administration du 3 mars 2017
BILAN
2015
LIBELLE Brut Amortissements
et dépréciations Net Net
Immobilisations incorporelles 750 999 635 163 115 836 81 286 Financements de l'actif par l'ETAT 61 534 672 57 431 313
Terrains dotés 0 0 Apport sans droit de reprise 2 012 170
Terrains acquis 5 387 840 5 387 840 5 387 840 Dotation consomptible 479 716
Agencements terrains dotés 74 752 -18 688 56 064 59 802
Agencements terrains acquis 66 063 -65 785 278 613 Réserves facultatives 23 388 189 23 388 189
Constructions dotées 7 221 585 -1 400 739,69 5 820 845 6 198 521 Report a nouveau 31 114 844 24 018 449
Constructions acquises 86 266 939 -30 265 536 56 001 403 47 423 036 Résultat de l'exercice 4 558 074 7 096 395
Constructions sur sol d’autrui 2 265 -2 089 176 233
Constructions sur sol acquis 7 636 496 -2 387 935 5 248 562 5 441 042 Financements de l'actif par des tiers
autres que l'ETAT
18 513 241 19 982 405
Inst. Tech. Mat. Out. Dotés 5 085 -5 085 0 0
Inst. Tech. Mat. Out. Acquis 19 353 353 -15 558 105 3 795 247 3 454 851 Réserves règlementées 567 207 382 022
Collections 15 230 15 230 15 230 CAPITAUX PROPRES 142 168 114 132 298 773
Autres immo. Corporelles
dotées 10 879 -6 055 4 824 5 399
Autres immo. Corporelles
acquises
13 516 142 -8 204 253 5 311 889 4 757 098 Provisions pour risques 77 374 372 678
Immobilisations en cours 25 307 137 25 307 137 27 334 375 Provisions pour charges
Av./Ac. Sur immo corpor. - - PROVISIONS 77 374 372 678
Immobilisations corporelles 164 863 766 - 57 914 271 106 949 495 100 078 041
Titres de participations 3 000 3 000 3 000
Obligations 447 281 447 281 447 281 Dettes financières diverses 72 011 57 931
Dépôts/caution versés 17 789 17 789 16 289 Chèques à payer
Immobilisations financières 468 069 468 069,42 466 569
ACTIF IMMOBILISE 166 082 834 - 58 549 433 107 533 401 100 625 897
Avances sur commandes 223 041 223 041 401 915 DETTES FINANCIERES 72 011 57 931
Clients et comptes rattrachés 2 297 690 -114 347 2 183 343 2 113 860 Fournisseurs et comptes rattachés 2 794 426 4 477 053
Créances diverses 2 212 074 2 212 074 2 815 818 Clients avances acomptes reçus
Valeurs mobilières de
placement
1 075 575 1 075 575 1 278 932 Dettes fiscales et sociales 7 067 455 7 216 816
Disponibilités 48 705 569 48 705 569 46 101 003 Dettes sur immobilisations 2 976 078 4 475 596
Charges constatées d’avance 0 0 Total Dettes d'exploitation et diverses 12 837 959 16 169 465
ACTIF CIRCULANT 54 513 949 - 114 347 54 399 602 52 711 528 Produits constatés d’avance 6 777 546
4 438 578
TOTAL ACTIF 220 596 783 -58 663 780 161 933 003 153 337 425 TOTAL PASSIF 161 933 003 153 337 425
ACTIF PASSIF
2016
LIBELLE 2016 2015