Fonds accent mondial Renaissance

Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers.
Fonds accent mondial Renaissance
États financiers annuels
pour l’exercice clos le 31 août 2016
États de la situation financière
(en milliers, sauf les montants par part)
Aux 31 août 2016 et 2015 (note 1)
31 août 2016 31 août 2015
x
Actif
x
x
x
Actif courant
x
Placements (actifs financiers non dérivés) † (notes 2 et
3) 45 296 $ 44 493 $
x
Trésorerie, y compris les avoirs en devises, à la juste
valeur 422 178
x
Dividendes à recevoir 68 45
x
Montant à recevoir à la vente de titres en portefeuille 76 478
x
Montant à recevoir à l’émission de parts 17 74
x
x
x
Total de l’actif 45 879 45 268
x
x
x
Passif
x
x
x
Passif courant
x
Montant à payer à l’acquisition de titres en portefeuille 70 499
x
Montant à payer au rachat de parts 117 63
x
x
x
Total du passif 187 562
x
x
x
Actif net attribuable aux porteurs de parts
rachetables (note 5) 45 692 $ 44 706 $
x
xx
Actif net attribuable aux porteurs de parts
rachetables, par catégorie
x
Catégorie A 29 167 $ 32 174 $
x
Catégorie F 2 343 $ 2 018 $
x
Catégorie O 14 182 $ 10 514 $
x
x
Actif net attribuable aux porteurs de parts
rachetables, par part (note 5)
x
Catégorie A 15,60 $ 15,58 $
x
Catégorie F 16,73 $ 16,46 $
x
Catégorie O 21,30 $ 20,67 $
x
† Prêt de titres
Les tableaux ci-après indiquent que le Fonds avait des actifs qui faisaient l’objet d’opérations de prêt
de titres en cours aux 31 août 2016 et 2015.
Valeur globale
des titres prêtés
(en milliers
de dollars)
Valeur globale
de la garantie
donnée
(en milliers
de dollars)
x
x31 août 2016 3 396 3 587
x31 août 2015 1 986 2 092
x
Type de garantie* (en milliers de dollars)
i ii iii iv
x
x
31 août 2016 – 3 587 – –
x
31 août 2015 – 2 092 – –
x
x
* Les définitions se trouvent à la note 2j.
Organisation du Fonds (note 1)
Le Fonds a été créé le 3 septembre 1999 (date de création).
Début des activités
x
x
Catégorie A 6 septembre 1999
x
Catégorie F 3 novembre 2005
x
Catégorie O 31 mai 2006
x
x
1

Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers.
Fonds accent mondial Renaissance
États du résultat global
(en milliers, sauf les montants par part)
Pour les périodes closes les 31 août 2016 et 2015 (note 1)
31 août 2016 31 août 2015
x
x
Profit net (perte nette) sur instruments financiers
x
Revenu de dividendes 640 $ 529 $
x
Autres variations de la juste valeur des placements et
des dérivés
xProfit net (perte nette) réalisé(e) à la vente de
placements et de dérivés 2 654 6 417
xProfit net (perte nette) réalisé(e) de change (notes 2f
et g) 778
xVariation nette de la plus-value (moins-value)
latente sur les placements et les dérivés (1 793) 1 379
x
x
x
Profit net (perte nette) sur instruments
financiers ± 1 508 8 403
xx
x
Autres produits
x
Profit (perte) de change sur la trésorerie –4
x
Revenu tiré du prêt de titres 10 3
x
x
x10 7
xx
x
Charges (note 6)
x
Frais de gestion ±±± 785 811
x
Honoraires des auditeurs 14 17
x
Frais de garde 80 84
x
Honoraires versés aux membres du comité d’examen
indépendant ––
x
Frais juridiques 11
x
Frais de réglementation 18 16
x
Coûts de transaction ±±±± 50 32
x
Charges liées à l’information aux porteurs de parts 116 116
x
Retenues d’impôt (note 7) 73 64
x
Autres charges 23
x
x
x1 139 1 144
xx
x
Renonciations / prises en charge par le gestionnaire (106) (109)
xx
x1 033 1 035
xx
x
Augmentation (diminution) de l’actif net
attribuable aux porteurs de parts
rachetables (à l’exclusion des distributions) 485 7 375
xx
x
Augmentation (diminution) de l’actif net
attribuable aux porteurs de parts
rachetables, par catégorie (à l’exclusion des
distributions)
x
Catégorie A (36) $ 5 164 $
x
Catégorie F 45 $ 331 $
x
Catégorie O 476 $ 1 880 $
x
x
Nombre moyen de parts en circulation pour la
période, par catégorie
x
Catégorie A 1 989 2 153
x
Catégorie F 127 120
x
Catégorie O 655 518
x
x
Augmentation (diminution) de l’actif net
attribuable aux porteurs de parts
rachetables, par part (à l’exclusion des
distributions)
x
Catégorie A (0,01) $ 2,39 $
x
Catégorie F 0,35 $ 2,76 $
x
Catégorie O 0,72 $ 3,64 $
x
x
± Profit net (perte nette) sur instruments financiers
Profit net (perte nette)
Catégorie 31 août 2016 31 août 2015
x
..
Actifs financiers à la JVRN
.. Détenus à des fins de transaction (26) $ 20 $
.. Désignés à la date de passation du contrat 1 534 8 383
..
..
..
Total des actifs financiers à la JVRN 1 508 $ 8 403 $
.
.
±±± Taux maximums des frais de gestion facturables (note 6)
x
x
Catégorie A 2,25 %
x
Catégorie F 1,00 %
x
Catégorie O 0,00 %
x
x
±±±± Commissions de courtage et honoraires (notes 8 et 9)
2016 2015
x
xCommissions de courtage et autres honoraires (en milliers
de dollars)
xTotal payé 28 24
xVersés à Marchés mondiaux CIBC inc. ––
xVersés à CIBC World Markets Corp. ––
xRabais de courtage (en milliers de dollars)
xTotal payé ––
xVersés à Marchés mondiaux CIBC inc. et à CIBC World Markets Corp. ––
x
x
Frais d’administration et autres charges d’exploitation du Fonds (note 9)
2016 2015
x
x(en milliers de dollars) 57 57
x
x
Fournisseur de services (note 9)
Les montants versés par le Fonds (incluant toutes les taxes applicables) à la Compagnie Trust CIBC
Mellon au titre des frais de garde, et à Société de services de titres mondiaux CIBC Mellon (STM
CIBC) au titre des services de prêt de titres, de comptabilité, d’information financière et d’évaluation
de portefeuille (déduction faite des prises en charge) pour les périodes closes les 31 août 2016 et
2015 étaient les suivants :
2016 2015
x
x(en milliers de dollars) 47 47
x
x
2

Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers.
Fonds accent mondial Renaissance
x
États de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables
(en milliers)
Pour les périodes closes les 31 août 2016 et 2015 (note 1)
Parts de catégorie A Parts de catégorie F Parts de catégorie O
31 août 2016 31 août 2015 31 août 2016 31 août 2015 31 août 2016 31 août 2015
x
x.
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable
aux porteurs de parts rachetables (à l’exclusion
des distributions) (36) $ 5 164 $ 45 $ 331 $ 476 $ 1 880 $
x
x
x.
Transactions sur parts rachetables
x.
Montant reçu à l’émission de parts 3 412 3 298 417 1 306 6 169 1 653
x.
Montant payé au rachat de parts (6 383) (6 366) (137) (1 229) (2 977) (2 397)
x.
x
x
(2 971) (3 068) 280 77 3 192 (744)
x
x
x.
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable
aux porteurs de parts rachetables (3 007) 2 096 325 408 3 668 1 136
x.
Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables
au début de la période 32 174 30 078 2 018 1 610 10 514 9 378
x.
x
x
Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables
à la fin de la période 29 167 $ 32 174 $ 2 343 $ 2 018 $ 14 182 $ 10 514 $
x
x
x.
Parts rachetables émises et en circulation (note 5)
x.
Aux 31 août 2016 et 2015
x.
Solde au début de la période 2 065 2 275 123 117 509 550
x.
Parts rachetables émises 221 223 25 86 301 84
x.
x
x
2 286 2 498 148 203 810 634
x.
Parts rachetables rachetées (417) (433) (8) (80) (144) (125)
x.
x
x
Solde à la fin de la période 1 869 2 065 140 123 666 509
x
x
x
Pertes en capital nettes et pertes autres qu’en capital (note 7)
En décembre 2015, le Fonds disposait des pertes en capital et des pertes autres qu’en capital suivantes (en milliers de dollars) pouvant être reportées en avant aux fins de l’impôt :
Total des pertes en
capital nettes
Total des pertes autres
qu’en capital venant à
échéance de
2026 à 2035
x
.. 47 514 –
.
.
3

Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers.
Fonds accent mondial Renaissance
x
x
Tableaux des flux de trésorerie
(en milliers)
Pour les périodes closes les 31 août 2016 et 2015 (note 1)
31 août 2016 31 août 2015
x
x.
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation
x.
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables liée à l’exploitation (à l’exclusion des distributions) 485 $ 7 375 $
x.
Ajustements au titre des éléments suivants :
x.
Perte (profit) de change sur la trésorerie –(4)
x.
(Profit net) perte nette réalisé(e) à la vente de placements et de dérivés (2 654) (6 417)
x.
Variation nette de la (plus-value) moins-value latente sur les placements et les dérivés 1 793 (1 379)
x.
Achat de placements (26 524) (21 192)
x.
Produits de la vente de placements 26 555 25 501
x.
Dividendes à recevoir (23) 7
x.
x
x
(368) 3 891
x
x
x.
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
x.
Montant reçu à l’émission de parts 10 055 6 186
x.
Montant payé au rachat de parts (9 443) (10 017)
x.
x
x
612 (3 831)
x
x
x.
Augmentation (diminution) de la trésorerie pendant la période 244 60
x
x
x.
Perte (profit) de change sur la trésorerie –4
x
x
x.
Trésorerie (découvert bancaire) au début de la période 178 114
x
x
x.
Trésorerie (découvert bancaire) à la fin de la période 422 $ 178 $
x
x.
Dividendes reçus, nets des retenues d’impôt 544 $ 472 $
4

Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers.
Fonds accent mondial Renaissance
x
Inventaire du portefeuille Au 31 août 2016
Titre Nombre d’actions
Coût moyen
(en milliers
de dollars)
Juste valeur
(en milliers
de dollars)
%de
l’actif net
x
ACTIONS INTERNATIONALES
.. Autriche
.. Erste Group Bank AG 6 060 189 223
..
..
.. 189 223 0,5 %
.
.
x
Belgique
.. UCB SA 2 570 273 277
..
..
.. 273 277 0,6 %
.
.
x
Brésil
.. BM&FBOVESPA SA 15 800 114 115
.. CCR SA 14 200 95 98
..
..
.. 209 213 0,5 %
.
.
x
Chine
.. Alibaba Group Holding Ltd. 4 240 457 541
.. Tencent Holdings Ltd. 29 000 670 989
..
..
.. 1 127 1 530 3,3 %
.
.
x
Danemark
.. GN Store Nord AS 8 453 209 238
.. Pandora AS 3 505 251 572
..
..
.. 460 810 1,8 %
.
.
x
France
.. Carrefour SA 9 630 309 318
.. Danone 3 910 393 390
.. Engie 12 070 251 252
.. Kering 1 020 248 254
.. Legrand SA 4 180 299 328
.. Sodexho Alliance SA 2 870 395 436
.. Thales SA 1 770 195 201
.. Total SA 11 577 716 724
.. Valeo SA 5 480 356 372
.. Veolia Environnement SA 14 890 477 415
.. Vivendi SA 13 600 314 346
..
..
.. 3 953 4 036 8,8 %
.
.
x
Allemagne
.. Fresenius Medical Care AG 5 230 498 607
.. Symrise AG, porteur 3 370 204 325
.. Zalando SE 3 050 146 153
..
..
.. 848 1 085 2,4 %
.
.
x
Hong Kong
.. AIA Group Ltd. 116 800 898 969
.. Hang Seng Bank Ltd. 8 500 148 196
.. Melco Crown Entertainment Ltd., CAAÉ 5 550 116 94
..
..
.. 1 162 1 259 2,8 %
.
.
x
Inde
.. HDFC Bank Ltd. 17 780 427 449
.. Tata Motors Ltd., CAAÉ 4 781 215 256
..
..
.. 642 705 1,5 %
.
.
x
Indonésie
.. PT Astra International TBK 366 900 266 295
.. PT Bank Central Asia TBK 177 900 241 265
.. PT Bank Mandiri 47 500 46 53
.. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TBK 58 200 69 67
..
..
.. 622 680 1,5 %
.
.
x
Irlande
.. Allegion PLC 3 542 294 331
.. Allergan PLC 2 100 622 646
.. CRH PLC 18 875 732 838
.. Ingersoll-Rand PLC 4 781 325 426
.. Shire PLC 9 730 846 798
..
..
.. 2 819 3 039 6,6 %
.
.
x
Italie
.. Mediaset SPA 40 540 257 168
..
..
.. 257 168 0,4 %
.
.
x
Japon
.. NTT DOCOMO INC. 12 900 419 426
.. Orix Corp. 22 500 286 424
.. Seven & I Holdings Co. Ltd. 8 000 487 442
.. Sohgo Security Services Co. Ltd. 1 300 88 85
..
..
.. 1 280 1 377 3,0 %
.
.
x
Luxembourg
.. ArcelorMittal SA 19 810 138 153
..
..
.. 138 153 0,3 %
.
.
x
Macao
.. Sands China Ltd. 17 200 90 89
..
..
.. 90 89 0,2 %
.
.
5