Évaluation du secteur de la microfinance au Cameroun

DIRECTION GENERALE DU TRESOR D LA COOPERATION
FINANCIERE ET MONETAIRE
RAPPORT FINAL
Août 2011
EVALUATION DU SECTEUR
DE LA MICROFINANCE AU
CAMEROUN
REPUBLIC OF CAMEROON
MINISTRY OF FINANCES
REPUBLIQUE DU CAMEROUN
MINISTERE DES FINANCES

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TABLE DES MATIERES
LISTE DES TABLEAUX ................................................................................................................................... 3
LISTE DES GRAPHIQUES 4
ABREVIATIONS 5
INTRODUCTION .......................................................................................................................................... 7
1. ANALYSE DE L’ENVIRONNEMENT ................................................................................................... 11
1.1. Situation socioéconomique .......................................................................................................... 11
1.1.1. Croissance et prix ................................................................................................................ 11
1.1.2. Compétitivité ....................................................................................................................... 11
1.1.3. Echanges .............................................................................................................................. 11
1.2. Monnaie et financement de l’économie .................................................................................... 12
1.3. Les secteurs sociaux ...................................................................................................................... 13
1.4. Politique et stratégies de développement économique ......................................................... 13
2. CARACTERISTIQUES GENERALES DU SECTEUR FINANCIER .......................................... 16
2.1. Bref aperçu du secteur bancaire ........................................................................................ 16
2.1.1. Couverture géographique 17
2.1.2. Offre de services d'épargne 17
2.1.3. Offre de services de crédit 17
2.2. Les établissements n'ayant pas accès aux dépôts publics 19
2.3. Etablissements publics à caractère financier 21
2.4. Les Compagnies d'Assurances 23
3. SECTEUR DE LA MICROFINANCE 25
3.1. Situation actuelle du secteur 25
3.1.2. Cadre Juridique, Réglementaire, Institutionnel et Fiscal 27
3.1.2.1. Cadre juridique et réglementaire 27
3.1.1.1. Présentation du Règlement n°01/02/CEMAC/UMAC/COBAC 28
3.2. Cadre comptable applicable aux EMF 34
3.3. Cadre institutionnel des EMF ......................................................................................... 336
3.4. Cadre fiscal régissant la microfinance ............................................................................. 378
3.5. Politique nationale de la microfinance ............................................................................. 40
4. SITUATION DE L’OFFRE DU SECTEUR DE LA MICROFINANCE .......................................... 44
4.1. La configuration du secteur et la typologie des établissements de microfinance ....................... 44
4.1.1. Nombre d’EMF agréés au Cameroun ...................................................................................... 44
4.1.2. Nombre d’EMF agréés en activité au Cameroun ..................................................................... 45
4.2. Typologie des EMF et leurs stratégies d’intervention ............................................................. 46
4.2.1.1. La Cameroon Cooperative Credit Union League (CAMCCUL) .......................................... 47
4.2.1.2. Les Caisses Villageoises d’Epargne et de Crédit Autogérées (CVECA) .............................. 49
4.2.1.3. Les Caisses Mutuelles d’Epargne et de Crédit (CMEC) .......................................................51
4.2.2. EMF indépendants : ............................................................................................................ 52
4.2.2.2. Les mutuelles communautaires de croissance MC². ......................................................... 53
4.2.2.4. Les organisations non gouvernementales ......................................................................... 55
4.2.2.5. Le Fonds Provincial de Refinancement (FPR) ................................................................... 56
4.2.2.6. Les projets à volet microfinance ........................................................................................ 56
4.3. Couverture géographique et clientèle des EMF ....................................................................... 58
4.3.1. Couverture géographique .................................................................................................. 58
4.3.2. Evolution du nombre des bénéficiaires des services des EMF .......................................... 59
4.4. Analyse de quelques indicateurs d’activités des EMF .............................................................. 59
4.4.1. Evolution de l’encours des dépôts ..................................................................................... 59
4.4.2. Evolution de l’encours des crédits .....................................................................................60
4.4.3. Evolution des créances douteuses .....................................................................................60
4.4.4. Evolution des capitaux propres ......................................................................................... 61
4.4.5. Rentabilité du secteur ........................................................................................................ 61
4.4.6. Taux d’intérêts dans la microfinance................................................................................. 61
5. Offre de services des EMF .................................................................................................. 62
6. Demandes des bénéficiaires de services des EMF ............................................................. 64
7. Poids économique et impact des activites du secteur de la microfinance ....................... 67
8. Financement des EMF ........................................................................................................ 70
9. Principaux problèmes de la microfinance ......................................................................... 77
10. RECOMMANDATIONS ....................................................................................................... 85
CONCLUSION ............................................................................................................................................. 87

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LISTE DES TABLEAUX
Tableau 1: Construction du cadre réglementaire de la microfinance 25
Tableau 2 : Présentation schématique de la réglementation des EMF 29
Tableau 3 : Normes prudentielles à caractère général 30
Tableau 4 : Normes prudentielles à caractère spécifique 31
Tableau 5 : Répartition des EMF agrées en activité par région 46
Tableau 6 : Répartition des EMF affiliés par réseau 48
Tableau 7 : Quelques statistiques sur les CVECA au 31 décembre 2010 51
Tableau 8 : Quelques statistiques sur les CEMEC BINUM au 31 décembre 2010 52
Tableau 9 : Quelques statistiques sur les CMEC NOWEFOCH au 31 décembre 2010 53
Tableau 10 : Quelques statistiques sur les MC2 au 31 décembre 2010 54
Tableau 11 : Résultats atteints par GATSBY 1994-2010 56
Tableau 12: Evolution du nombre de guichets d’EMF 59
Tableau 13 : Evolution du nombre des clients et membres d’EMF 60
Tableau 14 : Evolution de l’encours des dépôts collectés en millions de FCFA 60
Tableau 15 : Evolution de l’encours des crédits en millions de FCFA 61
Tableau 16 : Distribution de la population rurale par secteur en % 65
Tableau 17 : Caractéristique de la demande en produit et services financiers 67
Tableau 18: Récapitulatif des principaux problèmes de la microfinance 83
Tableau 19 : Atouts de contraintes de l’offre de microfinance par catégorie d’acteur 84
Tableau 20: Répartition par localités des EMF indépendants 91

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LISTE DES GRAPHIQUES
Graphique 1 : Crédits distribués 18
Graphique 2 : Structure du crédit au secteur privé non financier 19
Graphique 3 : Représentation des EMF agrées par catégorie 45
Graphique 4 : Représentation des EMF agrées en activités par région 47
Graphique 5 : représentation graphique du nombre d’EMF de base au réseau 48
Graphique 6 : Répartition des crédits accordés par secteur d’activités en 2010 55
Graphique 7 : Illustration de l’évolution des dépôts et des crédits entre 2002 et 2008 60

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ABBREVIATIONS
ADAF: Appropriate Development for Africa Foundation
AFD Agence française de développement
AGR Activité génératrice de revenus
ANEMCAM : Association Nationale des Etablissements de Microfinance
APU
BAD Banque africaine de développement
BICEC Banque Internationale du Cameroun pour l’Epargne et le Crédit
BTP Bâtiment – Travaux Publics
CAMAIR Cameroon Airlines
CAMCCUL Ligue des caisses populaires coopératives du Cameroun
CAMTEL Cameroun Télécommunication
CCA : Crédit Communautaire d’Afrique
CEMAC : Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale
CEPI : Caisses d’Epargne Populaire et d’Investissement
CMEC Caisse mutuelle d’épargne et de crédit
CNMF : Comité National de la Microfinance
COBAC : Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
COFINEST : Compagnie Financière de l’Estuaire du Wouri
COMECI : Compagnie Equatoriale pour l’Epargne et le Crédit d’Investissement
COOPEC : Coopérative d’Epargne et de Crédit
COOP/GIC Coopératives / Groupes d’Initiatives Communes
CVECA Caisses Villageoises d’Epargne et de Crédit Autogérées
DSRP Document de stratégie de croissance de réduction de la pauvreté
DSCE Document Stratégique pour la Croissance de l’Emploi
EMF : Etablissement de Microfinance
F CFA : Franc de la Communauté Française d’Afrique
FIDA : Fonds International de Développement Agricole
FPR Fonds provincial de refinancement
IARDT Incendie, Assurances, Risques Divers et Transport
MIFED Microfinnace et Développement
MINADER : Ministère de l’Agriculture et de développement Rural
MINEFOP Ministère de l’emploi et de la formation professionnelle
MINEPAT Ministère de l’économie, de la planification et de l’aménagement du territoire
MINEPIA Ministère de l’élevage, de la pêche et des industries animales
MINFI Ministère des finances
MINJEUN Ministère de la jeunesse
MINPROFF Ministère de la promotion de la femme et de la famille
MINPMEESA Ministère des petites et moyennes entreprises, de l’économie sociale et de l’artisanat
MUFFA : Mutuelles Financières des Femmes Africaines
OHADA Organisation pour l’Harmonisation du Droit des Affaires en Afrique
ONG : Organisation Non Gouvernementale
PADMIR : Projet d’Appui au Développement de la Microfinance Rurale
PESF Programme Evaluation du Secteur Financier
PDUE Projet de Développement des secteurs Urbains et d’Approvisionnement
PIAASI Projet Intégré d’Appui aux Acteurs du Secteur Informel
PME : Petite et Moyenne Entreprise
PNDRT : Programme national de développement des racines et tubercules
PNLP : Programme National de Lutte contre le Paludisme
PPMF : Projet d’Appui au Programme Nationale de la Microfinance
SAFACAM
SAILD
SGBC Service d’Appui aux Initiatives Locales de Développement Société Générale de Banque au Cameroun
SIG Système d’Information de Gestion
SNV Société Néerlandaise de Développement