Démarrer une entreprise 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 1 6/25/10 3:41:22 PM Table des matières Transformez vos ambitions d’affaires en réalité 3 Préparez le démarrage de votre entreprise 4 L’évaluation des défis 5 Les qualités personnelles qui vous aideront à réussir 6 La constitution de votre équipe de soutien 7 L’établissement de votre plan d’affaires – Quels sont les avantages ? 9 Le choix de la bonne structure d’entreprise 12 L’immatriculation de votre entreprise 14 Financez votre nouvelle entreprise 15 Le montant de départ nécessaire 16 La provenance des fonds nécessaires 21 La présentation d’un bon risque de crédit 24 La gestion de votre argent 26 La prévention de la fraude et du vol 30 Protégez votre entreprise, votre famille et vous-même 32 assez du statut de jeune entreprise au statut P d’entreprise en croissance 33 Ce que RBC peut faire pour vous aider à réussir 34 Ressources supplémentaires 35 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 2 6/25/10 3:41:31 PM Dém a rre r un e e n tre p ri se 3 Transformez vos ambitions d’affaires en réalité La création d’une entreprise est la concrétisation de rêves, d’ambitions et d’idées. Une entreprise peut être à la fois source de plaisir et source de revenus. Quelles que soient vos motivations, votre idée n’est que le point de départ d’une grande aventure. Votre conseiller en affaires de RBC Banque Royale® peut vous offrir des conseils judicieux et vous proposer des solutions financières pertinentes. Nous collaborons avec plus de propriétaires de petites entreprises que n’importe quelle autre institution financière au Canada. Nos conseillers en affaires ont l’expertise nécessaire pour collaborer avec vous dans le but de vous aider à réussir. Dans ce guide, nous vous montrerons comment démarrer une entreprise viable. Nous vous aiderons aussi à identifier certains défis auxquels vous aurez à faire face, et les occasions à exploiter. Notre objectif est de vous aider à bâtir une entreprise rentable. Rendez-vous à l’une de nos succursales RBC Banque Royale, communiquez avec nous par téléphone ou visitez notre site Web. Vous trouverez nos coordonnées au verso de ce guide. Nous serons heureux de partager encore davantage nos connaissances des affaires avec vous. 2,7 millions Le nombre approximatif de personnes qui travaillent à leur compte au Canada en 2010. (Source : Statistique Canada, Enquête sur la population active, mars 2010) 50 % Le pourcentage approximatif des travailleurs du secteur privé qui travaillent au sein d’une petite entreprise. (Source : Recherche économique RBC, rapport sur les tendances récentes dans le secteur canadien des petites entreprises, octobre 2008) 150 % Le pourcentage approximatif de l’augmentation du travail indépendant chez les femmes depuis le début des années 1980 ; dans l’ensemble, le travail indépendant a presque doublé pendant cette même période. (Source : Statistique Canada, Enquête sur la population active, mars 2010) 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 3 6/25/10 3:41:32 PM 4 R B C BAN Q UE R OYA L E Préparez le démarrage de votre entreprise Lorsque l’inventeur et entrepreneur Thomas Edison a défini le génie comme étant constitué de 1 % d’inspiration et de 99 % de transpiration, il aurait pu parler de la création d’une entreprise. Les entrepreneurs chevronnés vous diront que la réussite en affaires ne tient pas au concept lui-même, mais à la façon de le mettre à exécution. C’est la façon dont vous mettrez votre idée en pratique qui transformera votre vision en une entreprise fructueuse qui fonctionne efficacement. Vous venez d’arriver au Canada ? Nous parlons votre langue Si vous êtes un nouvel arrivant ou un résident permanent à la recherche de conseils financiers dans votre langue, sachez que RBC® offre un service dans plus de 150 langues, y compris le mandarin et le cantonais. n Appelez-nous sans frais au 1-800 ROYAL® 2-0 (1 800 769-­2520). n Pour nous joindre à l’extérieur de l’Amérique du Nord, appelez-nous à frais virés au 1 506 864­-2275. Commencez du bon pied en consultant RBC Nous collaborons avec plus de propriétaires de petites entreprises que n’importe quelle autre institution financière au Canada. Nos conseillers en affaires attitrés ont l’expertise financière nécessaire pour vous aider à transformer vos ambitions d’affaires en réalité. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 4 6/25/10 3:41:35 PM Dém a rre r un e e n tre p ri se 5 L’évaluation des défis Avez-vous une idée commerciale emballante pour vous et votre entourage ? Certains de vos principaux défis seront vraisemblablement tels que vous les attendiez, mais vous aurez probablement aussi quelques surprises. Qu’est-ce qui vous inquiète le plus dans le démarrage de votre entreprise ? Vous pourriez être surpris de découvrir que certains problèmes ne sont pas aussi insurmontables que vous l’imaginez. Par exemple, les situations que de nouveaux propriétaires d’entreprises pressentaient comme étant des défis importants n’ont pas du tout posé problème à des propriétaires d’entreprises confirmés. Le défi Pourcentage de nouveaux propriétaires d’entreprises qui pensaient que cela présenterait un défi Pourcentage de propriétaires d’entreprises existantes qui ont éprouvé des difficultés Collecter suffisamment de fonds pour démarrer l’entreprise 58 % 27 % Traiter avec l’Administration et les organismes de réglementation 35 % 26 % Comprendre la législation fiscale 31 % 17 % Négocier avec les banques 28 % 19 % Transmettre l’entreprise à la famille 27 % 5% S’approvisionner en matériel ou produit 25 % 15 % Source : Sondage de RBC Banque Royale sur les petites entreprises, 2005. Ce sondage, qui repose sur 4 041 entrevues réalisées par Ipsos-Reid et communiqué en septembre 2005, comparait les attentes des propriétaires potentiels d’entreprises au Canada aux expériences réelles vécues par des propriétaires d’entreprises confirmés. Ce sondage a révélé des différences intéressantes. Êtes-vous prêt à affronter les défis auxquels votre entreprise devra faire face au démarrage ? Toutes les entreprises doivent affronter des défis pour prospérer et continuer à croître. Vous trouverez ci-dessous cinq principaux défis auxquels ont dû faire face les propriétaires d’entreprises à l’étape du démarrage. Être conscient des défis qui vous attendent au démarrage vous aidera à vous y préparer. Remettez-vous-en à vos conseillers professionnels (comptable, avocat, conseiller en affaires RBC, conseiller en gestion) et aux ressources offertes dans votre collectivité pour trouver des solutions avant même que le problème se pose. Cinq principaux défis qui se sont posés aux propriétaires d’entreprises 1 Trouver des clients et développer le marché (56 %) 2 Conserver une charge de travail continue (37 %) 3 Travailler de longues heures (34 %) 4 Tenir son rang vis­-à­-vis de la concurrence (19 %) 5 Trouver du personnel qualifié (16 %) Source : Sondage de RBC Banque Royale sur les petites entreprises, 2005. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 5 6/25/10 3:41:35 PM 6 R B C BAN Q UE R OYA L E Les qualités personnelles qui vous aideront à réussir Êtes-vous le bon type de personne pour faire fonctionner votre propre entreprise ? Les entrepreneurs qui réussissent proviennent de divers horizons, ont des personnalités et des niveaux d’expérience dissemblables – mais ils ont tous un point commun : ils se passionnent pour ce qu’ils font. Utilisez la liste ici pour connaître vos points communs avec les entrepreneurs qui réussissent. Certaines de ces caractéristiques seront plus ou moins importantes pour vous, selon votre secteur d’activité. Si vous trouvez que vous avez des lacunes dans certains domaines, recherchez ces qualités chez ceux qui travailleront en étroite collaboration avec vous. Passionnés de leur travail Ingénieux Actifs Leaders Observateurs exemplaires de la déontologie Créatifs Penseurs stratégiques Flexibles Conscients de soi Capables de demander des conseils Novateurs Disciplinés Disciplinés sur le plan financier Bons communicateurs La franchise – Démarrer une entreprise sans la créer à partir de rien Certaines personnes adorent diriger une entreprise et sont sensationnelles quand il s’agit d’inspirer et de gérer des employés. Toutefois, elles ne veulent pas prendre le risque de bâtir leur entreprise à partir de rien. La franchise est souvent la réponse que cherchent ces personnes. Avec une franchise, vous achetez le droit de diriger une entreprise sous une marque et un système établis. Une franchise offre une option « clés en main » : vous faites l’acquisition d’une entreprise qui est déjà prête à être exploitée. Vous avez l’option d’investir dans une entreprise pour ensuite être responsable de la gestion des activités de votre établissement. Comme franchisé, vous payez un droit de franchise au départ et des redevances sur les ventes réalisées. Il pourra aussi vous être demandé d’acheter le matériel et les fournitures du franchiseur ou d’autres fournisseurs désignés. En échange, vous obtenez habituellement des droits exclusifs de la marque pour une région géographique. Un des avantages nets de la franchise est que vous n’avez pas à passer par la même courbe d’apprentissage en matière de produits, de systèmes administratifs internes et, quelquefois, de programmes de mise en marché. Effectuez vos recherches personnelles avant de vous engager dans un réseau de franchises. Contactez les franchisés en exercice pour vous assurer qu’ils sont satisfaits de leur entreprise et du soutien qu’ils reçoivent de leur franchiseur. Vous pouvez connaître les occasions de franchises en consultant les ressources en ligne, les publications spécialisées ou en vous rendant aux salons commerciaux organisés par les franchiseurs dans les plus grandes villes du pays. Les produits et services financiers de RBC sont le choix principal des franchisés au Canada. Ils comprennent des programmes de financement normalisés pour la plupart des grands systèmes de franchise présents au pays. Consultez le www.rbcbanqueroyale.com/franchise pour trouver un spécialiste du franchisage RBC dans votre région. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 6 6/25/10 3:41:35 PM Dém a rre r un e e n tre p ri se 7 La constitution de votre équipe de soutien Vous pouvez démarrer seul dans le même secteur d’activité que celui où vous avez été employé. Dans ce cas, vous connaissez probablement un certain nombre d’acteurs clés et des clients dont vous respectez les avis. Recherchez leurs conseils par tous les moyens possibles – une rencontre en personne, un coup de téléphone peut-être, ou une invitation à déjeuner ou à dîner. En faisant leur connaissance, demandez-leur si vous pouvez les appeler de temps à autre pour leur faire connaître vos progrès et obtenir leurs idées et conseils. Si vous entrez dans un secteur d’activité qui vous est inconnu, vous devrez vous constituer un réseau d’alliances. Contactez les personnes ayant des entreprises similaires. Parlez aux clients potentiels et recevez des commentaires sur vos idées. Devenez membre d’associations professionnelles et participez à des conférences et à des réunions de réseaux d’entraide. L’important est de cibler les personnes clés qui peuvent vous fournir des renseignements sur le marché, des contacts et des commentaires continus. Conseillers professionnels Beaucoup de nouveaux entrepreneurs font l’erreur d’attendre d’avoir démarré leur entreprise avant de contacter ou même de trouver des conseillers professionnels. Parlez-leur dès le début du processus de démarrage de votre entreprise – obtenez leurs conseils sans tarder. Si vous n’avez pas de représentant bancaire, d’avocat, de comptable ou de consultant en gestion, demandez des recommandations à des membres de votre famille, à vos amis, à vos collègues et à des personnes-ressources de votre collectivité. Aide dont vous avez besoin Personnes qui peuvent vous en offrir n Mentors et contacts du réseau Renseignements sur le secteur, rétroaction, conseils basés sur une expérience d’entreprise similaire n n n Conseillers professionnels Services professionnels, par exemple bancaires, comptables, juridiques et consultatifs n n n n Principaux fournisseurs Gens qui ont, par le passé, dirigé des entreprises similaires ou qui dirigent actuellement des entreprises non concurrentielles du même type Clients potentiels Conseillers en affaires RBC omptables C Avocats Conseillers en affaires RBC Conseillers en gestion Assurez-vous d’avoir une certaine complicité avec les professionnels envisagés. Vous devrez bâtir une solide relation commerciale avec les conseillers que vous aurez choisis. Ils devront comprendre votre secteur d’activité et avoir des connaissances en matière de petite entreprise. Dans un souci de bonne communication, il est toujours utile de bien s’entendre avec vos conseillers. Un conseiller en affaires de RBC vous donnera des conseils gratuits. Les consultations initiales des autres professionnels sont également souvent gratuites. N’oubliez pas : ces fournisseurs de services ont traité les affaires de douzaines d’entreprises avant la vôtre. Ils peuvent vous faire profiter de l’expérience des autres. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 7 6/25/10 3:41:35 PM 8 R B C BAN Q UE R OYA LE Ce dont vous avez besoin Qui pourrait vous aider ? Rédiger un plan d’affaires et entreprendre une étude de faisabilité Ouvrir vos livres comptables Mettre en place la structure de votre entreprise Faciliter la planification fiscale Prévoir les flux de trésorerie et les besoins en matière de marge de crédit Votre comptable Traiter les paiements des clients et les virements sortants Préparer les états financiers pour valider l’efficacité de votre entreprise et vous donner une idée des points à améliorer Ce dont vous avez besoin Qui pourrait vous aider ? Constituer votre entreprise en personne morale Obtenir la documentation commerciale pertinente (articles de constitution, règlements, procès-verbal des délibérations des dirigeants, résolutions des actionnaires, distribution des dividendes, etc.) Établir une convention entre actionnaires Revoir les contrats (clients, fournisseurs, bailleurs) Votre avocat Établir les conventions des employés, conditions d’emploi et régimes d’avantages sociaux Étudier les menaces sur le plan de la responsabilité et les exigences en matière d’assurance Ce dont vous avez besoin Qui pourrait vous aider ? Mettre sur pied un plan d’affaires Déterminer vos besoins financiers commerciaux et personnels Simplifier vos opérations bancaires courantes afin d’économiser temps et argent Financer votre entreprise Gérer efficacement votre flux de trésorerie Obtenir des conseils sur la rémunération de vos employés Votre conseiller en affaires RBC Pouvoir payer et être payé en toute commodité Simplifier votre gestion des dépenses Vous protéger contre la fraude Obtenir des conseils financiers qui évoluent à mesure que votre entreprise croît 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 8 6/25/10 3:41:35 PM Dém a rre r un e e n tre p ri se 9 L’établissement de votre plan d’affaires – Quels sont les avantages ? Des études montrent que les entrepreneurs qui démarrent avec un plan d’affaires écrit réussissent mieux que ceux qui se lancent à l’aventure en gardant tout dans leur tête. La raison : ils sont mieux préparés. La rédaction de votre plan d’affaires vous oblige à examiner en détail votre concept d’affaires avant de vraiment démarrer votre entreprise. Cela vous permet d’affiner vos idées et de songer à des solutions de rechange avant de vous laisser happer par la rapidité du processus lui-même. Le fait d’avoir un plan d’affaires peut accroître vos chances d’obtenir du financement. Plus tard, il vous servira d’étalon de mesure par rapport à vous-même. Vous pourrez vous en servir pour évaluer si vous avez bien respecté le plan et pour mettre en exergue les aspects que vous pourriez modifier. Faites le travail de base qui améliorera les chances de réussite de votre entreprise. Les dix conseils ci-dessous comprennent certains éléments constitutifs fondamentaux d’un plan d’affaires. En passant en revue ces éléments, vous aurez une meilleure vision de ce que vous faites. Ils vous aideront à mettre sur pied un plan d’affaires solide qui servira à la fois à mettre à exécution votre projet et à évaluer vos progrès. Vous voulez en savoir plus sur les plans d’affaires ? RBC ainsi que d’autres organismes professionnels et gouvernementaux offrent des modèles de plans d’affaires et remplissent même quelquefois les zones vierges des formules. RBC offre un guide de planification détaillé sur son site Web, ainsi que des modèles de plans d’affaires. Visitez le www.rbcbanqueroyale.com/pme. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 9 6/25/10 3:41:36 PM 10 R B C BAN Q UE R OYA LE En suivant tous les conseils ci-dessus, vous constituerez la base de votre plan d’affaires – une assise pour la réussite de votre entreprise. Conseil Avantage 1 Écrivez une phrase décrivant les produits ou services fournis par votre entreprise. Vous avez maintenant un slogan qui dit aux gens (investisseurs, clients, membres de la famille) ce que vous faites. Vous pouvez l’utiliser en tout temps. 2 Notez qui sont vos clients et pourquoi ils achèteront vos produits ou services plutôt que ceux de la concurrence (par exemple : prix, qualité, innovation, service, utilité.) Vous dressez un profil mental du client idéal, y compris du point de vue démographique, et déchiffrez la façon de penser du client. Cette démarche est très utile dans vos décisions de mise en marché et pour prendre d’autres décisions, par exemple sur le prix, la distribution. 3 Faites une étude de marché avant d’investir dans des ressources. Par exemple : produits, clients, concurrence, circulation, stationnement, loyers, bassin de main-d’œuvre, charges salariales. Plus vous en savez, mieux c’est. Essayez d’avoir des chiffres réels et non des estimations pour faire vos projections. 4 Décidez comment vous livrerez vos produits ou services à vos clients. Comment obtiendront-ils de l’information sur votre entreprise ? Livrerez-vous par vente directe, ou par un réseau de codistribution ou par Internet ? Vous pouvez maintenant mettre un prix sur ces articles et vous assurer que les méthodes de livraison que vous choisissez correspondent aux besoins des clients que vous avez ciblés et aux raisons pour lesquelles ils achètent chez vous. Vous commencerez aussi à constater les problèmes ou goulots d’étranglement de vos stratégies et vous mettrez au point des solutions. 5 Décidez de la voie que prendra votre entreprise. Pouvezvous travailler à domicile ou avez-vous besoin d’un bureau, d’une usine ou d’un magasin ? Choisissez un emplacement qui prend en compte tous les critères importants pour vous, par exemple le budget, la circulation ou la visibilité. Ceci débouchera sur des informations concrètes sur les coûts de location ou immobiliers, les coûts de main-d’œuvre et de distribution. Vous pourrez aussi déterminer les mouvements de circulation, la disponibilité des places de stationnement pour les clients et d’autres facteurs importants. 6 Prévoyez vos finances : créez des états de résultats et des projections de flux de trésorerie réalistes au cours de la première, deuxième et troisième année. Aurez-vous un flux de trésorerie suffisant pour survivre au démarrage ? Quel est le seuil de rentabilité à partir duquel vous commencez à gagner de l’argent ? Informez-vous auprès de votre comptable et de votre conseiller en affaires RBC. Ils vous prouveront et prouveront aux prêteurs et aux autres partenaires que vos idées sont fondées sur des réalités. Vous devez démontrer que votre plan comporte un calendrier précis, qu’il sera rentable et permettra de rembourser les investisseurs. 7 Comment vous procurerez-vous les matières premières ou autres approvisionnements cruciaux ? Existe-t-il des solutions de rechange que vous pourriez utiliser ? Avec une liste de fournisseurs et des solutions de rechange, vous êtes prêt en cas de défaillance ou de non-respect de vos exigences. 8 Décidez du nombre d’employés dont vous avez besoin (le cas échéant), et voyez s’il est facile d’embaucher des gens ayant les compétences requises dans votre segment de marché. Vous saurez quelles compétences rechercher et vous comprendrez mieux ce que vous devez payer, notamment en matière d’avantages sociaux, pour attirer des employés et doter votre entreprise en personnel. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 10 6/25/10 3:41:36 PM Démarre r un e e n tre p ri se 9 Mettez en place votre équipe consultative : obtenez le soutien de conseillers professionnels, de partenaires et de mentors. Vous bénéficierez de leur expérience dans d’autres entreprises qui ont connu des situations similaires. 10 Songez à la manière dont vous traiterez les principaux risques auxquels devra faire face votre entreprise (par exemple : la défaillance d’un fournisseur ou d’un client clé, les questions de performance des produits, les litiges et les maladies dont pourraient souffrir vos employés clés – y compris vous-même). Il pourrait être souhaitable de souscrire une assurance pour couvrir certains risques. Parlez-en à votre conseiller en affaires RBC, qui pourra vous donner des conseils généraux, puis consultez un conseiller autorisé en assurance. Vous serez prêt à faire face à pratiquement toutes les situations prévisibles et serez mieux outillé pour réduire les risques lorsqu’ils se présenteront. 11 Six façons peu onéreuses de faire des études de marché Avant de démarrer votre entreprise, faites une étude de marché. Obtenez des chiffres réels pour que vos estimations soient aussi justes que possible. Il est important de comprendre le milieu dans lequel vous allez évoluer : Y a-t-il de la place pour un nouveau concurrent ? Quelle niche votre entreprise occupera-t-elle ? Une fois que vous avez l’image du client idéal, demandez-vous combien de clients de ce type habitent ou viennent se promener dans votre quartier, comment faire pour que vos efforts de mise en marché les touchent, et comment les arracher à la concurrence ? Voici six manières peu onéreuses d’apprendre le maximum sur votre secteur d’activité, vos clients et vos concurrents. 1 Informez-vous sur le secteur qui vous intéresse. Voici quelques sources d’information : n S n I ndustrie Canada tatistique Canada n A n S ssociations professionnelles ites Internet commerciaux n C n M hambres de commerce locales agazines spécialisés n A rchives de votre bibliothèque locale 2 Sondez les clients potentiels, même si c’est par une simple conversation. Demandez-leur ce qu’ils aiment et ce qu’ils détestent de leurs fournisseurs actuels, comment ils prennent leurs décisions d’achat et comment ils classent certains facteurs comme la qualité du produit, le prix, le service à la clientèle et les délais de réponse. 3 L es conseillers, les professeurs, les journalistes, les chambres de commerce et d’autres experts étudient sans cesse divers secteurs d’activité. Cherchez leurs rapports en ligne et dans les journaux, les magazines et les revues spécialisées. 4 Recherchez des renseignements commerciaux sur les marchés non concurrentiels. Utilisez la toile pour localiser des sociétés qui ont des produits et services similaires dans d’autres villes, et appelez ces chefs d’entreprise pour obtenir d’autres renseignements. 5 Étudiez vos concurrents. Regardez leurs publicités, examinez leurs sites Web et leurs communiqués de presse, vérifiez leurs produits et leurs étalages. Sachez ce qu’ils font, quels nouveaux produits ils projettent offrir, et comment ils vendent. 6 Parlez à vos concurrents. Certains concurrents seront ravis de vous rencontrer. Bien qu’il soit peu probable qu’ils vous livrent des secrets commerciaux, votre conversation pourra vous fournir des renseignements utiles. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 11 6/25/10 3:41:36 PM 12 R B C BAN Q UE R OYA LE Le choix de la bonne structure d’entreprise Choisir la structure d’entreprise adaptée à votre situation peut comporter de nombreux avantages : n Vous économisez de l’argent au moment de votre déclaration d’impôts. n Vous rendez plus facile (et moins onéreux) le versement de votre salaire. n Vous évitez les responsabilités juridiques personnelles potentielles. n Vous pouvez rapatrier au Canada les revenus des ventes à l’étranger. n Vous rendez possible la vente de votre entreprise ou son transfert à vos héritiers. Il existe trois structures d’entreprises de base : n n n ’entreprise individuelle : Vous êtes seul propriétaire et vous êtes entièrement responsable de l’actif et L du passif. Tous les revenus sont imposés comme des revenus personnels. C’est la structure préférée des petites entreprises parce qu’elle est simple et claire. a société de personnes : Deux ou plusieurs propriétaires s’entendent pour partager les profits et les pertes L de l’entreprise en fonction de leurs parts respectives. Dans une société en nom collectif, tous les associés sont responsables du passif ; dans une société en commandite, un ou plusieurs associés limitent leur responsabilité en ne gérant pas activement la société. ’entreprise constituée en société : La société engrange des revenus, encourt des pertes et paie des impôts L séparément des propriétaires. Les sociétés paient souvent leurs impôts à un taux plus faible que celui des particuliers. La responsabilité des propriétaires se limite à leur investissement dans la société, et ils peuvent décider du moment du retrait de leur argent de ladite société. Options de structure d’entreprise Vos conseillers professionnels peuvent vous aider à déterminer la structure d’entreprise qui vous convient le mieux. Vous trouverez ci-dessous les avantages et les inconvénients des trois structures d’entreprise de base. Gardez à l’esprit qu’une entreprise peut évoluer. Elle peut passer du statut d’entreprise individuelle à celui de société de personnes ou à celui de société légalement constituée, en fonction des circonstances. Structure Avantages Entreprise individuelle n n n n Société de personnes n n n n Constitution facile et peu coûteuse Frais de démarrage relativement bas Contrôle direct sur la prise de décision Profits directement dans vos poches, déductions fiscales potentielles Établissement facile Partage des frais de démarrage entre les partenaires Partage égal de la gestion, des profits et des biens Avantages fiscaux Inconvénients n n n n n n Entreprise constituée en société n n n n Responsabilité limitée Personne morale distincte et existence continue Facilité de mobiliser des capitaux Avantages fiscaux possibles n n n Responsabilité illimitée (utilisation de vos biens personnels pour rembourser la dette de l’entreprise) Conséquences fiscales (le revenu de l’entreprise est imposable à votre taux personnel) Un seul responsable des décisions et de la continuité de l’entreprise Responsabilité illimitée (utilisation de vos biens personnels pour rembourser la dette de l’entreprise) Difficulté de trouver un partenaire compatible et possibilité de conflit avec ce partenaire Responsabilité financière des décisions d’affaires prises par le partenaire Réglementation stricte et obligation de tenir un grand nombre de dossiers Constitution plus coûteuse Conflits possibles entre les actionnaires et les directeurs Source : Adaptation du site Web d’Entreprises Canada, www.entreprisescanada.ca. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 12 6/25/10 3:41:37 PM Démarre r un e e n tre p ri se 13 Vous payer vous-même À la fin de la journée, vous désirez être récompensé pour les efforts que vous avez investis dans votre entreprise. La façon dont vous vous paierez dépendra de la structure d’entreprise que vous aurez choisie. La rémunération dans une entreprise individuelle ou une société de personnes a une incidence très différente sur vos impôts personnels et vos revenus comparativement à celle appliquée dans une entreprise constituée en société mise en place pour exploiter votre entreprise. Se faire payer dans une entreprise individuelle ou une société de personnes n n n n n n uisque le revenu net de votre entreprise (ou votre part de revenu net d’une société de personnes) est P considéré comme étant votre revenu personnel, vous tirerez l’argent de l’entreprise en effectuant des « retraits ». Le revenu net d’une entreprise individuelle ou d’une société de personnes (et, par conséquent, vos retraits) est imposé au taux d’imposition des particuliers. Les propriétaires ne touchent normalement pas de salaire et ne reçoivent pas de primes ou de dividendes de la part d’une entreprise sans personnalité morale. Les déductions à la source, comme l’impôt sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les cotisations à l’assurance-emploi (AE) ne sont pas retenues sur les retraits. Vous et vos associés effectuez vos propres versements au RPC et payez vos impôts trimestriellement. Les pertes nettes de votre entreprise sont déductibles des autres sources de revenu, par exemple les revenus d’emploi, de location ou d’investissement. Se faire payer dans une entreprise constituée en société n n n n n e propriétaire d’entreprise (actionnaire) peut recevoir un salaire et des primes périodiques, comme tous L les autres employés. Des retenues à la source, par exemple au titre du RPC et des impôts sur le revenu, doivent être effectuées sur le salaire et les primes. Les propriétaires de l’entreprise peuvent également recevoir des dividendes, lesquels sont imposés à un taux moins élevé que celui applicable au revenu. Les gains nets (bénéfices) d’une société légalement constituée sont imposés au taux fédéral-provincial combiné de l’impôt sur les sociétés. Les industriels et les entreprises qui ont un revenu net de 500 000 $ ou moins bénéficient de taux moins élevés. Les entreprises utilisent souvent les primes aux employés pour réduire leurs bénéfices de façon à pouvoir bénéficier de certains privilèges, comme le taux de taxe professionnelle réduit ou les crédits d’impôts fédéraux pour la recherche et le développement. Vous récompenser pour votre dur labeur Votre comptable peut vous aider à établir une politique de paiement et des systèmes de gestion qui répondent parfaitement à vos besoins et à ceux de votre entreprise. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 13 6/25/10 3:41:41 PM 14 R B C BAN Q UE R OYA LE L’immatriculation de votre entreprise La plupart des entreprises requièrent diverses formules d’immatriculation pour se faire enregistrer auprès des organismes fédéraux, provinciaux et quelquefois municipaux. Les exigences peuvent inclure un permis d’exercer, une autorisation spéciale de mener vos activités sur l’emplacement que vous avez choisi ou d’autres agréments spécifiques pour vous ou vos employés. Au Canada, le gouvernement fédéral attribue à chaque entreprise un numéro d’entreprise unique. Vous aurez besoin d’un numéro d’entreprise pour ouvrir un ou plusieurs de ces comptes d’entreprise auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) : n n n n Compte TPS/TVH (taxe sur les produits et services/ taxe de vente harmonisée) Compte de paie (si vous avez des employés et que vous faites des déductions) Compte d’impôt sur le revenu des sociétés Compte d’importations-exportations Vous aurez besoin de fournir les éléments suivants pour présenter une demande de numéro d’entreprise : n Numéro d’assurance sociale (NAS) n Nom, emplacement et activité de l’entreprise n Structure de l’entreprise n Relevé de fin d’exercice de l’entreprise Pour obtenir un numéro d’entreprise, contactez l’ARC au numéro de téléphone fourni ci-dessous ou consultez son site Web. Vous devrez par ailleurs avoir un numéro d’entreprise pour ouvrir un compte TPS/TVH. Vous devez également contacter l’ARC pour ouvrir un compte TPS/TVH. Voici le numéro de téléphone et le site Web de l’ARC : n 1-800 959-5525 n www.cra-arc.gc.ca Au Québec, vous devez contacter Revenu Québec : n 1-800 567-4692 n www.revenu.gouv.qc.ca Une fois que vous aurez obtenu un numéro d’entreprise, consultez le site Web d’Entreprises Canada du gouvernement fédéral au www.entreprisescanada.ca. Cliquez ensuite sur « Démarrage d’une entreprise » puis sur « Nom et enregistrement d’une entreprise » pour connaître les exigences d’enregistrement de votre entreprise dans votre province ou territoire. Ouverture d’un compte d’entreprise Il est facile d’ouvrir un compte de dépôt RBC pour votre entreprise. Venez nous voir avec ces documents : n n La documentation relative à votre entreprise – inscription de sa raison sociale, documentation concernant les associés ou statuts de l’entreprise. Deux pièces d’identité personnelle, comme un permis de conduire valide du Canada ou des États-Unis, un passeport du Canada ou d’un autre pays, une carte de résident permanent ou une formule d’immigration pertinente, ou une Carte-client RBC personnelle. Organismes auprès desquels vous devez vous inscrire Que faire ? Fédéral n Retenues sur salaire (RPC et AE) n Impôt des sociétés n TPS/TVH n Compte d’importations-exportations Inscrivez-vous auprès de l’Agence du revenu du Canada afin d’obtenir votre numéro d’entreprise – qui vous permet du même coup de vous inscrire aux quatre éléments mentionnés à gauche — au www.businessregistration-inscriptionentreprise.gc.ca. Provincial n Nom d’entreprise n Taxe de vente provinciale n Normes d’emploi n Impôt-santé n Indemnité pour accident du travail Rendez-vous sur le site Web d’Entreprises Canada au www.entreprisescanada.ca pour connaître les exigences dans votre province ou territoire et secteur. Municipal (On pourrait vous demander les éléments suivants) n Permis d’exploitation n Inspection de prévention des incendies n Inspection de salubrité n Approbation des modifications que vous apportez à l’espace dans lequel vous exploitez votre entreprise 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 14 Consultez les bureaux municipaux locaux pour connaître les règlements locaux et les exigences en matière de permis. Vérifiez aussi que votre entreprise ne contrevient pas au règlement de zonage ou d’usage du terrain. 6/25/10 3:41:41 PM Démarre r un e e n tre p ri se 15 Financez votre nouvelle entreprise Lors de la rédaction de votre plan d’affaires, vous devrez établir des prévisions de flux de trésorerie et des états financiers. Cette section vous dit comment créer vos outils de gestion de base et comment les utiliser pour vous assurer que votre entreprise a suffisamment d’argent pour subvenir à ses besoins et faire des bénéfices. Les outils de base de la gestion financière Les propriétaires d’entreprises qui ont réussi savent qu’avoir un portrait exact de la situation financière de leur entreprise est primordial pour une gestion efficace. Ces outils sont essentiels si vous voulez vous tenir informé de la situation financière de votre entreprise. Rendez-vous au www.rbcbanqueroyale.com/pme/pmegrand/finance pour trouver des examples d’états financiers en ligne. Pour de plus amples renseignements, consultez votre comptable ou un conseiller en affaires RBC. Outils Fonction « Livres comptables » ou journaux quotidiens Fournissent un enregistrement quotidien des rentrées et sorties de fonds sous des rubriques classées en deux catégories : dépenses et revenus. États des flux de trésorerie Importance : La base de votre trésorerie et de vos états financiers. Montrent la différence entre les rentrées provenant des ventes et les sorties liées aux stocks, salaires, services publics et remboursements d’emprunts. Utilisation et utilité n n n n n n Importance : Les entreprises rentables connaissent de graves difficultés si elles ne parviennent pas à payer leurs factures à temps. Vous devez connaître les ruptures de trésorerie à l’avance de façon à mettre en place une marge de crédit d’entreprise. États des résultats Donnent le total des revenus et des dépenses, puis soustraient vos dépenses de vos revenus pour indiquer un bénéfice ou une perte pour une période donnée. n n Importance : Vos états des résultats vous indiquent si vous gagnez ou non de l’argent. Bilans Fournissent le total de l’actif et du passif de l’entreprise, avec la différence entre les deux indiquant la valeur nette de l’entreprise. Aussi appelés « capitaux propres ». n n Importance : Votre bilan vous donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise. n n n 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 15 emandez à votre comptable de les mettre en place. D Achetez un logiciel de comptabilité pour faciliter la saisie des données. Commencez par faire la tenue de livre vous-même. Embauchez un aide-comptable quand la tâche commence à prendre trop de temps. oyez au courant du montant de vos liquidités. S Établissez d’avance les prévisions de vos besoins sur le plan des liquidités. Votre comptable peut vous montrer comment. ivisez les revenus et les dépenses en catégories D produits et services pour savoir ce qui vous rapporte le plus d’argent. Utilisez un logiciel de comptabilité afin de préparer et de mettre en place un tableau de bord fonctionnel. Votre comptable peut vous aider dans cette tâche. I ndiquent que l’entreprise peut totalement ou partiellement autofinancer de nouvelles occasions d’affaires lorsque les liquidités sont importantes. Indiquent un achat en quantités excessives ou un ralentissement des ventes lorsque les stocks sont importants. De bons bilans indiquent que l’entreprise peut servir à garantir un emprunt. Les bilans sont utiles quand vous voulez vendre l’entreprise ou la transférer à vos héritiers. Utilisez un logiciel pour automatiser la préparation. 6/25/10 3:41:41 PM 16 R B C BAN Q UE R OYA LE Le montant de départ nécessaire Le financement constitue un casse-tête pour bon nombre de personnes qui veulent démarrer une entreprise. C’est de l’arithmétique simple, mais soyez réaliste. Testez un certain nombre d’hypothèses, y compris des hypothèses très pessimistes, de façon à voir ce qui se passera si les choses ne se déroulent pas aussi bien que prévu. Plus vous envisagerez d’hypothèses, mieux vous serez préparé pour réagir rapidement si les choses ne se passent pas comme prévu. Trois étapes vous permettent de savoir combien il vous faudra pour démarrer votre entreprise : étape 1 : Calcul de vos frais de démarrage. étape 2 : Calcul de vos besoins de trésorerie – Ajoutez la somme nécessaire pour couvrir vos ruptures de trésorerie. étape 3 : Atteindre le seuil de rentabilité – Soustrayez votre investissement initial (argent fourni par vous, votre famille ou vos associés). Ce calcul vous donnera le montant dont vous avez besoin pour démarrer votre entreprise. Étape 1 : Calcul de vos frais de démarrage Tout d’abord, additionnez tous vos frais de démarrage, notamment les éléments suivants : n n n n n n épôts de garantie et améliorations des biens à bail D Licences et permis Acomptes versés sur les équipements et les véhicules Recrutement et formation des employés Stocks initiaux Documentation de marketing et publicité Rendez-vous au www.rbcbanqueroyale.com/entreprises pour calculer les frais de démarrage potentiels de votre entreprise et faites l’essai de notre outil de trésorerie. Groupe Conseil SJ étude de cas – frais de démarrage Une nouvelle entreprise fictive, que nous avons appelée Groupe Conseil SJ, servira à illustrer les frais de démarrage, les investissements personnels, la trésorerie et les seuils de rentabilité. Jana Roy et Sanjay Kumar ont décidé qu’il y avait une niche sur le marché pour une société de conseils qui pourrait conseiller les petites et moyennes entreprises sur la manière de réduire leurs coûts et de gagner en efficacité. Ils ont lancé leur entreprise le 1er janvier sous le nom de Groupe Conseil SJ. Jana et Sanjay essayent de minimiser leurs frais de démarrage jusqu’à ce qu’ils soient sûrs que leur idée d’entreprise est gagnante. Ils ont loué quatre bureaux au-dessus d’un magasin achalandé. Ils ont effectué quelques réparations et meublé les lieux avec du mobilier bon marché. Leur plus grosse dépense a porté sur l’achat d’ordinateurs portatifs de bonne qualité reliés par un réseau à une imprimante couleur neuve pour les rapports à rédiger. Ils ont aussi embauché un ancien collègue spécialiste de l’analyse commerciale. épôt de garantie (trois mois de loyer) D Nettoyage et peinture n Mobilier n Ordinateurs, réseau et imprimantes n Téléphones et installation n Cartes professionnelles, articles de papeterie et site Web Total des frais de démarrage n n 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 16 7 500 $ 1 500 $ 4 000 $ 8 000 $ 1 000 $ 4 000 $ 26 000 $ 6/25/10 3:41:41 PM Démarre r un e e n tre p ri se 17 Connaissez votre cycle d’exploitation Il se peut que l’argent n’arrive pas avant 30, 60 ou 90 jours. Plus il vous faudra de temps pour encaisser l’argent, plus vous devrez emprunter ou utiliser vos propres fonds. La trésorerie alimente tout. Les frais afférents aux employés, aux fournisseurs, aux bailleurs et aux prêteurs sont des frais fixes. Les fournisseurs pourront demander à être payés avant que vous ne vendiez vos produits. Faites, dans la mesure du possible, correspondre les modalités de paiement de vos clients à celles de vos fournisseurs. Demandez des dépôts de garantie ou des acomptes quand vous le pouvez. ÉTAPE DEUX : Calcul de vos besoins de trésorerie Vous pourrez prévoir des revenus de ventes dès les premiers mois, mais il vaut mieux rester prudent dans vos estimations – à la fois du volume de vente initial et du temps qu’il vous faudra pour transformer vos ventes en argent sonnant. Vous devriez savoir que la plupart des échecs de départ découlent de problèmes de trésorerie et d’insuffisance de fonds – et non de problèmes de rentabilité. La réalité est que vous aurez besoin d’argent pour régler votre loyer, les factures des services publics, les salaires et les stocks dès les premiers mois, en attendant que vos ventes se transforment en argent sonnant. Ce sont les frais de trésorerie. Vous devez être prêt à les régler. Commencez par estimer vos ventes et le temps qu’il faudra pour que vos clients vous paient. Les entreprises encaissent rarement les comptes clients immédiatement. De nombreuses entreprises doivent attendre 30, 60 ou 90 jours pour être payées. En travaillant sur vos besoins de trésorerie, vous commencerez à comprendre l’importance de la gestion des flux de trésorerie, c’est-à-dire l’art de transformer les ventes en argent sonnant. Plus vous vous efforcerez de transformer rapidement les ventes en argent lors de l’exploitation de votre entreprise, moins vous devrez investir vos propres fonds dans votre entreprise, ou emprunter. Mise en place d’une prévision des flux de trésorerie Une fois que vous aurez calculé les frais de démarrage, vous devrez rédiger une prévision des flux de trésorerie pour connaître le montant dont vous aurez besoin chaque mois pour régler vos factures, en attendant que le produit de vos ventes couvre tous vos besoins de trésorerie. Pour chaque mois, la prévision indiquera : n les ventes prévues n les rentrées d’argent attendues (à mesure que les ventes passent du statut de comptes clients à celui d’argent sonnant) n le numéraire déjà en caisse. De plus, pour chaque mois, la prévision soustraira : n les charges ayant un effet sur la trésorerie – paiement du loyer, des services publics, des salaires, des stocks, des remboursements d’emprunt, des impôts, etc. n les achats ou frais de bail des équipements. Pour chaque mois où le total de votre trésorerie sera négatif, vous devrez emprunter. Gardez à l’esprit que de nombreuses entreprises mettent la barre légèrement au-dessus de zéro pour avoir un minimum de liquidités en cas d’urgence. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 17 6/25/10 3:41:44 PM 18 R B C BAN Q UE R OYA LE Groupe Conseil SJ étude de cas – calcul des besoins de trésorerie Jana et Sanjay ont tous les deux décidé qu’ils injecteraient 10 000 $ dans l’entreprise, soit un investissement total de 20 000 $. Il leur faut donc 6 000 $ de plus pour couvrir l’intégralité de leurs frais de démarrage. Pour connaître le montant nécessaire pour atteindre le seuil à partir duquel l’entreprise sera capable de s’autofinancer, Jana et Sanjay ont rédigé une prévision des flux de trésorerie. Tout d’abord, il leur a fallu estimer les volumes de vente et la rapidité avec laquelle leurs ventes se transformeraient en argent sonnant. Voici leurs pratiques de vente, leurs estimations et leurs coûts fixes. n n n L ’entreprise vend à crédit et recouvre l’intégralité du produit des ventes le mois suivant. Le coût des ventes est stable à 25 % des ventes. Les frais généraux mensuels de l’entreprise (salaires, loyer, fournitures de bureau, etc.) s’élèvent à 8 000 $. Revenus A Revenus provenant des ventes B Liquidités reçues Janvier Février Mars Avril 20 000 $ 24 000 $ 32 000 $ 40 000 $ 20 000 $ 24 000 $ 32 000 $ 6 000 $ 8 000 $ 10 000 $ Dépenses C Coût des ventes (hypothèse de 25 % des ventes du mois) 5 000 $ D Insuffisance de fonds ponctuelle due aux frais de démarrage (voir ci-dessus) 6 000 $ E Frais généraux 8 000 $ 8 000 $ 8 000 $ 8 000 $ F Dépenses totales 19 000 $ 14 000 $ 16 000 $ 18 000 $ G Profit (perte) = A – F 1 000 $ 10 000 $ 16 000 $ 22 000 $ H Trésorerie en début de mois = J du mois précédent 0$ (19 000 $) (13 000 $) (5 000 $) J Trésorerie en fin de mois = H+B–F (19 000 $) (13 000 $) (5 000 $) 9 000 $ Bien que Groupe Conseil SJ soit une entreprise viable qui a une bonne marge de profit sur ses ventes, elle a besoin de financer une rupture de trésorerie de 19 000 $ à ses débuts si elle entend survivre et devenir rentable. La trésorerie est vitale pour permettre à une entreprise de fonctionner correctement. Ne vous contentez pas d’estimer approximativement vos besoins de trésorerie. Votre conseiller en affaires RBC peut vous aider à vous assurer de l’exactitude de vos prévisions. Et nos conseils sont gratuits. N’hésitez pas à venir nous poser des questions. Une fois de plus, vous pouvez aussi consulter notre outil de trésorerie sur notre site Web au www.rbcbanqueroyale.com/entreprises. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 18 6/25/10 3:41:44 PM Démarre r un e e n tre p ri se 19 Ne négligez pas les crédits-fournisseurs Quand la facture d’un fournisseur annonce « 30 jours nets », cela signifie qu’il vous donne 30 jours pour payer. En d’autres termes, vous avez 30 jours de crédit. Quelquefois, les fournisseurs prolongent les modalités de paiement et accordent 60 ou 90 jours. Cela vous donne la possibilité de vendre ou d’encaisser un paiement pour vos produits ou services avant même d’avoir à régler le prix des matières premières. Selon l’Association des banquiers canadiens, 70 % des propriétaires de petites entreprises canadiennes utilisent le service crédit-fournisseur de deux fournisseurs ou plus*. Mais n’abusez pas de cette forme de crédit en ne payant pas votre fournisseur à temps, sans d’abord lui en avoir parlé et sans avoir obtenu son accord. Si votre fournisseur vous coupe les crédits et vous demande de payer à l’avance, votre trésorerie pourrait en pâtir. ÉTAPE TROIS : Atteindre le seuil de rentabilité Le seuil de rentabilité est le point à partir duquel l’argent en caisse provenant des ventes couvre vos coûts mensuels fixes et variables. Cela signifie que vous n’avez plus à emprunter pour financer vos activités courantes. Vous pourrez toujours avoir besoin de financement temporaire dans les mois ou années à venir en raison de la croissance de votre entreprise, par exemple, ou en raison des cycles économiques saisonniers de votre secteur d’activité. Mais une fois que vous aurez atteint le seuil de rentabilité, votre entreprise sera capable de s’autofinancer. Il est tentant de prédire un seuil de rentabilité précoce quand vous rédigez votre prévision des flux de trésorerie. Une fois de plus, soyez réaliste et étudiez une variété d’hypothèses commerciales. Ne surestimez pas vos capacités de vente et de recouvrement. Vérifiez vos estimations de vente et de recouvrement avec des gens d’affaires avertis, comme les conseillers en affaires RBC. La prévision des flux de trésorerie est un outil puissant qui vous aide à voir comment vos décisions de dépenser aujourd’hui peuvent influer sur votre capacité à régler vos factures demain. Elle vous ouvre aussi les yeux sur l’importance de l’optimisation des « rentrées d’argent » et le contrôle des « sorties d’argent ». 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 19 6/25/10 3:41:46 PM 20 RB C BAN QUE R OYALE Conseils pour éviter une rupture de trésorerie Les ruptures de trésorerie surviennent lorsque soit les ventes, soit le recouvrement des comptes clients ne sont pas assez rapides. Il existe beaucoup de choses qu’un propriétaire d’entreprise peut faire pour transformer ses stocks en ventes, et ses ventes en argent sonnant, aussi vite que possible. Essayez ces techniques efficaces de renforcement de la trésorerie. Techniques de renforcement de la trésorerie Raisons pour lesquelles ces techniques fonctionnent Faites, dans la mesure du possible, correspondre les modalités de paiement de vos clients à celles de vos fournisseurs. L’argent rentre à mesure que les paiements sont effectués, réduisant ainsi votre besoin d’emprunter ou d’investir votre propre argent. Demandez un dépôt de garantie pour les grosses ventes. Le coût des approvisionnements est habituellement réglé avant que les factures des clients ne se transforment en argent sonnant. Déposez votre argent en banque quotidiennement. Transformez les paiements de vos clients en argent sonnant le plus rapidement possible et repérez sur-le-champ les chèques sans provision. Surveillez vos stocks – réduisez les achats si les stocks sont trop élevés. Les stocks sont de l’argent qui dort. Offrez des remises pour accélérer la vente d’articles à faible taux de rotation. Les liquidités vous sont plus utiles. Fixez les prix en gardant à l’esprit la trésorerie – plus élevés pour les articles faciles à vendre ; moins élevés pour ceux qui sont plus difficiles à vendre. Une demande importante peut signifier que les clients sont prêts à payer plus ; une chute des prix pourra raviver les articles à faible taux de rotation. Surveillez de près les comptes clients – appelez rapidement lorsque le paiement est en retard. Résolvez les problèmes liés aux produits ou aux services qui pourraient être à l’origine de la lenteur des paiements. Si les paiements doivent être en retard, mieux vaut le savoir aussitôt que possible pour planifier. Offrez un crédit à vos meilleurs clients uniquement. Le crédit vous coûte de l’argent ; vous devez soit emprunter, soit utiliser votre trésorerie pour couvrir ce qu’il vous en coûte. Surveillez les comptes des clients qui ont l’habitude de payer en retard. Il se peut qu’ils aient des problèmes financiers. Repérez rapidement ces situations. Gardez un œil attentif sur les montants dus pour éviter des comptes clients plus élevés que la normale. Utilisez une marge de crédit d’entreprise ou une protection contre les découverts pour compenser les fluctuations saisonnières ou imprévues. Vous serez toujours en mesure de régler vos factures si vous planifiez les risques de carence à l’avance. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 20 6/25/10 3:41:48 PM Démarre r un e e n tre p ri se 21 La provenance des fonds nécessaires Maintenant que vous connaissez la somme dont vous avez besoin, vous devez prendre des décisions quant à la provenance des fonds. La plupart des entreprises qui réussissent utilisent un mélange d’emprunts et de fonds propres. Les projections financières de votre plan d’affaires vous aideront à décider du montant de fonds propres et d’emprunts nécessaire pour démarrer votre entreprise. Elles pourront également vous aider à évaluer les profits et les coûts potentiels. Fonds propres Emprunts Pouvoir investir des fonds propres dans son entreprise est généralement une condition nécessaire à l’obtention du crédit. Les prêteurs aiment que les propriétaires aient de solides engagements personnels dans la réussite de leur entreprise. Les fonds propres peuvent être constitués des éléments suivants : Les emprunts vous donnent un levier financier, soit la possibilité d’utiliser l’argent des autres pour faire plus au moment opportun, que ce soit pour développer votre entreprise ou couvrir son insuffisance de trésorerie. Les emprunts peuvent inclure ce que vous devez aux entités suivantes : n n n n n Économies personnelles et placements propres (ou des associés) iens immobiliers – propriété construite ou occupée B qui vous appartient déjà ou valeur nette d’une propriété pouvant servir au financement de l’entreprise Argent provenant d’amis et de la famille n Banques n Organismes gouvernementaux n Fournisseurs n articuliers qui sont prêts à prendre des risques en P vous prêtant de l’argent I nvestisseurs providentiels – particuliers qui investissent dans de jeunes entreprises, dans le but d’engranger des revenus substantiels suite à votre réussite Employés qui achètent des actions ou travaillent pour en obtenir Comprendre le financement bancaire Ce que c’est : Une source fiable d’emprunt à faible taux. Souvent, les emprunteurs paient des intérêts tout juste supérieurs au taux préférentiel, qui est le meilleur taux de la banque. Ce que ce n’est pas : La même chose qu’un financement par capitaux propres ou un placement dans votre entreprise. Si vous ne pouvez pas respecter les règles de la banque en matière de prêts, vous pouvez demander à votre famille ou à vos amis de vous servir de caution ou de support financier. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 21 6/25/10 3:41:49 PM 22 RB C BAN QUE R OYALE Pourquoi investir votre propre argent ? Hypothéquer la maison familiale ou demander le rachat de placements financiers acquis avec de l’argent durement gagné pour financer une idée d’entreprise peut sembler risqué. Il existe toutefois de bonnes raisons d’y songer. n n n ource de fonds la moins coûteuse : Votre propre argent est la forme la moins coûteuse de financement qui puisse S exister. Vous pouvez tirer immédiatement parti de vos liquidités, de vos placements, de la valeur nette de votre maison ou de tout autre bien personnel étant donné qu’ils vous appartiennent. isque plus acceptable pour les prêteurs : Si vous prenez vous-même des risques, les autres pourront accepter plus R facilement de partager quelques-uns de ces risques avec vous. Votre investissement personnel rend donc plus probable l’acceptation de votre demande de prêt. ucune nécessité de vendre vos biens : Vous pouvez obtenir une hypothèque de deuxième rang ou présenter une A demande de Marge Proprio RBC® pour votre maison†, ou utiliser d’autres placements pour cautionner un prêt à l’entreprise. Même entreprise, fonds propres différents – besoins de liquidités très différents Vous devez inclure dans vos prévisions des flux de trésorerie le coût de remboursement des emprunts que vous contractez pour démarrer votre entreprise. Le tableau ci-dessous montre comment une plus forte injection de fonds propres au démarrage réduit de manière significative les coûts mensuels de remboursement de votre dette. Éléments de financement à prendre en compte Entreprise A Entreprise B Financement des frais de démarrage requis 50 000 $ 50 000 $ Investissement de fonds propres 25 000 $ 5 000 $ Endettement pour financer le démarrage des activités de l’entreprise 25 000 $ 45 000 $ Intérêts d’emprunt à 7 % 1 750 $ ou 145,83 $/mois 3 150 $ ou 262,50 $/mois Versement mensuel minimal (3 % du solde du prêt) 750 $ 1 350 $ Liquidités requises chaque mois pour rembourser la dette 895,83 $ 1 612,50 $ Comment se financer ? Tout dépend de ce que vous voulez faire Lorsque vous démarrez une entreprise, il est important que vous ne soyez pas sous-financé. Votre conseiller en affaires RBC vous aidera à comprendre comment utiliser différents types de financement pour répondre à différents besoins. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 22 6/25/10 3:41:51 PM Démarre r un e e n tre p ri se Pourquoi avez-vous besoin d’argent ? J ’ai besoin d’argent pour couvrir mes dépenses courantes, par exemple les approvisionnements, les salaires et les loyers, en attendant que mes ventes se transforment en argent sonnant. J’ai besoin d’argent pour franchir la phase de démarrage de mon entreprise. Solutions possibles Avantages n n n Marge de crédit d’entreprise 23 n pprobation préalable d’emprunter jusqu’à un montant A déterminé. Remboursement au fur et à mesure des rentrées d’argent. Versement d’intérêts mensuels sur les montants empruntés. Possibilité d’obtenir une carte de crédit pour plus de commodité. Mon entreprise est saisonnière et j’ai besoin d’argent pour survivre pendant la période de ralentissement de mes activités saisonnières. n Je dois être capable de couvrir et de suivre mes dépenses courantes, par exemple les fournitures de bureau et les voyages d’affaires. n Carte de crédit d’entreprise n n n J’ai besoin d’argent pour acheter les biens durables qui sont nécessaires à l’exploitation de mon entreprise, par exemple des bâtiments, des véhicules et des équipements. Prêt à terme J’ai besoin d’avoir accès à des liquidités quand des dépenses imprévues surviennent, tout en gardant ma cote de crédit intacte. Limite de découvert n n n n Accès facile à des fonds. uivi des dépenses pour la planification et tenue S de livre distincte pour vos dépenses personnelles. Possibilité d’achats sans intérêt jusqu’à l’exigibilité du paiement. Accumulation de points de récompense sur certaines cartes. Ces points peuvent être cumulés à partir des cartes d’employés ou combinés au solde de points de votre carte personnelle. emboursement sur une période plus longue. Cela vous R évite d’engager votre marge de crédit ou vos liquidités. Prévision des flux de trésorerie facilitée par les versements mensuels. Possibilité de faire correspondre la durée du prêt à la durée de vie du bien. Cela vous permet de faire des économies dans le temps. ctivation automatique, jusqu’à concurrence de votre limite A préétablie, chaque fois que votre compte est à découvert. Remboursement facile. Quand vous effectuez un dépôt, les fonds sont appliqués au découvert. Pourquoi vous adresser à votre banque en premier ? Quand vous cherchez à financer votre entreprise, vous pensez sans doute en premier à votre banque. C’est un bon choix. Vous adresser à une banque est souvent la meilleure façon de répondre aux besoins d’emprunt de votre entreprise. Emprunter pour une nouvelle entreprise devient de plus en plus facile, car les banques canadiennes, les caisses populaires et les coopératives simplifient leurs processus de prêt aux petites entreprises. RBC est à l’avant-garde grâce : n n n n à ses conseillers en affaires qui connaissent et comprennent les besoins des entrepreneurs à ses conseillers en affaires qui mettent à profit leur expérience pour offrir des idées et des conseils sur des sujets auxquels vous n’avez peut-être pas encore pensé et ils connaissent parfaitement les programmes gouvernementaux qui pourraient être utiles à votre entreprise à ses conseillers en affaires qui reçoivent une formation spéciale pour répondre à la fois aux besoins de financement personnels et commerciaux. C’est un détail important, car nous savons que vos besoins de financement de même que vos comptes personnels et ceux de votre entreprise sont souvent étroitement liés à ses conseillers en affaires accessibles par téléphone en tout temps au 1­-800 ROYAL® 2­0 (1-800 769­-2520) – même en dehors des heures normales de service et la fin de semaine – pour répondre à vos questions et à tous vos besoins bancaires. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 23 6/25/10 3:41:51 PM 24 R B C BAN Q UE R OYA LE La présentation d’un bon risque de crédit Dans la mesure où vous êtes une nouvelle entreprise ou un nouvel arrivant au Canada, il est peu probable que vous puissiez présenter des antécédents de solvabilité. Pour décider si elle consentira ou non un prêt à une nouvelle entreprise, une banque examinera souvent les antécédents de solvabilité personnels de son propriétaire. En quoi consistent les antécédents de solvabilité ? Vos antécédents de solvabilité sont le dossier personnel de remboursement en temps voulu de vos prêts, y compris de vos cartes de crédit. Ce dossier peut aussi comprendre des renseignements relatifs aux faillites, forclusions et décisions judiciaires vous concernant, et même les chèques sans provision que vous auriez pu émettre. Les renseignements relatifs au crédit et au recouvrement restent au dossier pendant six ans. Pourquoi devez-vous vous soucier de vos antécédents de solvabilité ? Les études montrent – et les prêteurs savent – que la manière dont vous vous êtes acquitté de vos prêts dans le passé est un bon indicateur de la façon dont vous les rembourserez dans le futur. Que se passera-t-il si vos antécédents de solvabilité sont mauvais ? De mauvais antécédents de solvabilité pourront entraîner le refus du prêt dont vous avez besoin, ou vous devrez payer des taux d’intérêt plus élevés en raison du risque que vous ne le remboursiez pas à temps. Que se passera-t-il si vous n’avez pas d’antécédents de solvabilité ? Si vous n’avez pas du tout de dossier, la banque aura du mal à savoir comment vous entendez rembourser le prêt. Elle pourra prendre en compte d’autres facteurs comme la garantie apportée en contrepartie du prêt. Que faire si une banque rejette votre demande ? Les banques utilisent des critères objectifs pour prendre leurs décisions de prêt. Si votre demande est rejetée, examinez-la et voyez ce que vous pouvez faire pour l’améliorer. Parlez à votre représentant bancaire, songez à effectuer les changements nécessaires, et si vous le pouvez, soumettez à nouveau votre demande. Éléments pris en compte par les banques Que faire pour mettre toutes les chances de votre côté ? Le but du financement (achat de stocks, paiement de loyer ou dépôt de garantie pour les services publics, frais de démarrage, retraits de gestion) Songez à payer vous-même ces articles ou privez-vous des retraits de gestion initiaux en soumettant une demande de marge de crédit d’entreprise uniquement. La façon dont le prêt sera remboursé ou la provenance des fonds de remboursement Si vous pensez que la banque néglige un facteur important de votre dossier, dites-le. Il est possible que ce facteur ait été omis. Votre capacité de remboursement Demandez à emprunter une somme moins importante. Vos antécédents de solvabilité personnels Cherchez une garantie ou des fonds propres supplémentaires auprès de votre famille, de vos amis ou d’investisseurs. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 24 6/25/10 3:41:51 PM Démarre r un e e n tre p ri se 25 Que pouvez-vous faire pour avoir de bons antécédents de solvabilité ? Que devez-vous faire ? Assurez-vous de l’exactitude de vos antécédents de solvabilité. Constituez-vous un bon dossier d’antécédents de solvabilité si vous n’en avez pas encore. Conservez un bon dossier d’antécédents de solvabilité. Prenez des mesures pour corriger votre mauvaise cote de crédit. Comment ? n n n n n n n n n n n Mettez en place un dossier d’antécédents de solvabilité pour votre entreprise. n emandez vos antécédents de solvabilité à l’une des principales agences de notation : D Equifax (www.equifax.ca) ou TransUnion (www.transunion.ca). Vérifiez qu’il n’y a pas d’erreurs et soumettez un formulaire de contestation si vous souhaitez contester les informations figurant à votre dossier. renez un petit prêt ou faites une demande de carte de crédit. Assurez-vous que les remboursements P sont suffisamment faibles pour pouvoir effectuer des versements périodiques. Demandez à un membre de votre famille ou à un parent qui a de bons antécédents de solvabilité d’être le cosignataire de votre prêt. Une fois de plus, remboursez-le au moyen de versements périodiques sur quelques mois. ayez toutes vos factures à temps, même si vous effectuez un versement minimal. P Consolidez vos dettes pour faciliter les remboursements. Payez rapidement la facture de votre carte de crédit pour éviter des frais d’intérêt élevés. assez en revue vos habitudes de consommation pour identifier le ou les secteurs qui posent le P plus de problèmes. Éliminez certaines cartes de crédit ou consolidez vos dettes pour rendre vos versements mensuels plus faciles à gérer. Dans la mesure du possible, remboursez votre carte de crédit en totalité et à temps chaque mois. Si ce n’est pas possible, assurez-vous au moins de rembourser le solde minimal mensuel. Contactez une agence de crédit accréditée pour vous aider, avec vos créanciers, à mettre en place un calendrier de remboursement raisonnable. La plupart des services qui offrent des conseils gratuits sont des organismes sans but lucratif. emandez un prêt à l’entreprise ou des cartes de crédit d’entreprise pour établir des antécédents D de solvabilité pour votre entreprise, indépendamment de votre propre dossier de solvabilité. Constituez un dossier irréprochable de gestion responsable de votre crédit. Comprendre le financement bancaire Pensez à consulter votre représentant bancaire pour des suggestions sur la façon de modifier votre demande de prêt. Les conseillers en affaires RBC sont formés pour aider à la fois les particuliers et les entreprises à gérer leurs finances. Vous aurez donc plus de choix pour atteindre le but que vous vous êtes fixé. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 25 6/25/10 3:41:53 PM 26 R B C BAN Q UE R OYA LE La gestion de votre argent Trouver les fonds requis pour démarrer votre entreprise a demandé beaucoup d’efforts de votre part. Vous devez maintenant vous assurer que vous utilisez cet argent conformément aux plans que vous avez soigneusement établis. En d’autres termes, vous devez gérer l’argent de votre entreprise. Vous devez veiller à ce qu’il y ait des rentrées d’argent et éviter le gaspillage, la fraude, les dépassements budgétaires et les dépenses non budgétisées. La plupart du temps, vous savez déjà ce que vous voulez faire : régler les factures, suivre les dépenses et investir l’argent là où il sera le plus utile. Vous ne savez peut-être pas comment vous y prendre ou comment utiliser les services bancaires spécialisés pour vous faciliter la tâche, accélérer le processus et le garder relativement bon marché. Voici quelques solutions bancaires à des questions que vous pourriez avoir concernant une gestion plus efficace de votre argent. Question 1 : Que voulez-vous faire ? « Je veux avoir le contrôle des rentrées et des sorties d’argent de mon entreprise. » Connaître la position de votre trésorerie en tout temps est la chose la plus importante. Cela signifie que vous devez connaître le solde de votre compte bancaire, la somme que vous avez affectée aux chèques émis ou aux factures à régler rapidement, les paiements des clients qui ont été encaissés pour votre compte et ceux à venir. Comment nous pouvons vous aider n BC Banque en direct facilite le suivi de votre position de trésorerie. Vous pouvez consulter votre compte R en tout temps, en ouvrant une session n’importe où, pour vous permettre de passer en revue le solde et les activités passées à votre compte, payer des factures ou rechercher des opérations antérieures – c’est simple et sécuritaire. Vous pouvez aussi : n passer en revue à la fois les comptes de votre entreprise et vos comptes personnels. Voir quels chèques ont été encaissés et quelles factures ont été réglées – simplement en ouvrant une session n saisir et passer en revue vos opérations électroniques assorties d’une date ultérieure n transférer des fonds d’un compte à un autre pour combler vos besoins personnels et commerciaux n accéder à vos relevés électroniques, lesquels vous permettent de consulter en tout temps vos renseignements bancaires antérieurs, conservés dans un dossier en ligne sécurisé. Question 2 : Que voulez-vous faire ? « Je veux utiliser l’excédent de trésorerie de mon entreprise pour rembourser mes dettes ou pour investir dans un produit me permettant de toucher des intérêts. » C’est bien plus facile que vous le croyez. Il vous suffit d’organiser le remboursement automatique de vos dettes lorsque vous avez un excédent de trésorerie dans votre compte ou de transférer les surplus dans des instruments du marché monétaire à court terme qui peuvent facilement être convertis en argent comptant lorsque vous en avez besoin. Comment nous pouvons vous aider M arge de crédit renouvelable – Elle transfère automatiquement l’argent à partir de votre compte d’entreprise ou vers ce compte, de façon que vous puissiez emprunter exactement quand vous en avez besoin et rembourser cette somme quand vous avez un surplus. n n Transfert en ligne d’argent entre les comptes – Transférez vos surplus de trésorerie dans un compte du marché monétaire ou un certificat de placement garanti (CPG). 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 26 6/25/10 3:41:53 PM Démarre r un e e n tre p ri se 27 Question 3 : Que voulez-vous faire ? « Je veux payer le moins possible d’intérêts et de frais d’administration. » La meilleure façon de réduire les intérêts et les frais d’administration est de rester maître de votre trésorerie. Maintenez vos besoins d’emprunt au plus bas en remboursant votre marge de crédit et les cartes de crédit de votre entreprise dès que vous avez de l’argent disponible dans votre compte. Assurez-vous aussi de couvrir les chèques et autres paiements prévus en utilisant votre marge de crédit ou une protection contre les découverts. Vous évitez ainsi des frais d’administration supplémentaires. Comment nous pouvons vous aider n ous pouvons vous aider à éviter les frais des chèques sans provision et à minimiser les charges N d’intérêt, en vous proposant les produits suivants : – Protection contre les découverts – Marge de crédit d’exploitation Royale® Gagnez du temps et conservez votre bonne réputation en sachant que vos chèques libellés à l’ordre d’employés et de fournisseurs seront honorés. Question 4 : Que voulez-vous faire ? « Je veux payer mes fournisseurs et mes taxes à un moment qui convient à mes besoins d’affaires. » Choisir le moment de vos paiements est un élément absolument crucial de votre gestion de trésorerie. Quelquefois, vous souhaitez tirer pleinement parti du crédit de vos fournisseurs, alors que d’autres fois, une commande spéciale peut requérir un paiement sur-le-champ. Vous pouvez aussi souhaiter payer rapidement pour bénéficier d’une remise d’un fournisseur. Et tout cela doit être fait en prenant le plus grand soin afin de conserver l’exhaustivité des dossiers. Pour la plupart des factures de services publics, de paiement de taxes et d’autres frais et abonnements récurrents, il est judicieux d’attendre le plus longtemps possible, juste avant d’avoir à payer des pénalités de retard. Vous pouvez utiliser vos liquidités à d’autres fins en attendant, ce qui vous permet de réduire vos frais d’emprunt et de maintenir une bonne cote de crédit. En utilisant un service de paiement en ligne de vos factures, par exemple, vous pouvez programmer tous vos règlements de factures. Vous payez quand vous voulez et évitez ainsi les pénalités de retard. Comment nous pouvons vous aider n n n irement de fonds par courriel INTERAC‡ V – Payez vos fournisseurs qui ont des comptes dans d’autres institutions financières. – Faites vos virements au moyen de transferts sécurisés, protégés par un mot de passe. – Profitez d’un enregistrement instantané des virements. aiements par Internet, téléphone ou GAB P – Payez toutes les entreprises avec lesquelles vous faites affaire en les ajoutant comme bénéficiaires. roduction en ligne de votre déclaration de revenus P – Inscrivez-vous pour régler vos impôts fédéral et provincial et vos taxes municipales. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 27 6/25/10 3:41:53 PM 28 R B C BAN Q UE R OYA LE Question 5 : Que voulez-vous faire ? « Je veux consacrer le moins de temps possible au suivi des paiements et au rapprochement des relevés bancaires. » Les propriétaires d’entreprise connaissent l’importance de ces tâches, mais préféreraient consacrer leur temps à des activités qui leur tiennent plus à cœur. Le fait est que vous avez toujours besoin de savoir ce que vous avez payé et ce qu’il vous reste à payer. Tout cela est possible en tenant à jour les dossiers de dépenses et de revenus. Vous pouvez vérifier les paiements en ligne en suivant, en temps réel, les mouvements de votre compte. Vous pouvez télécharger les renseignements de votre compte sur vos logiciels de comptabilité et gagner un temps précieux par rapport à l’ancienne méthode de saisie manuelle. Vous pouvez même voir en ligne les images des chèques que vous avez émis. C’est une bonne façon de vous protéger contre la fraude, car vous pouvez vérifier qu’il n’y a pas eu de falsification du nom du bénéficiaire ou du montant. Une carte-client est une méthode pratique de règlement des commerçants, car elle vous évite de payer à crédit ou au comptant. Comment nous pouvons vous aider n ossiers de comptes en ligne D – Centralisez la consignation, le paiement et le rapprochement. – Évitez d’avoir à basculer d’un logiciel à un autre. – Réduisez le temps de rapprochement – téléchargez les mouvements du compte directement sur vos logiciels de comptabilité. Relevés électroniques – Accédez à vos relevés bancaires en ligne en tout temps. – Un dossier en ligne sécurisé. n n n I magerie chèque en ligne – Voyez qui a encaissé les chèques. – Assurez-vous que les montants et les bénéficiaires n’ont pas été falsifiés. artes de crédit personnelles et d’entreprise distinctes C – Assurez-vous de bien suivre vos dépenses, en séparant vos dépenses personnelles et d’affaires. – Gérez plus efficacement votre trésorerie. – Gagnez des points RBC Récompenses® sur certaines cartes. arte-client d’affaires RBC C – Déposez votre argent et payez vos factures au GAB. – Accédez facilement aux renseignements de votre compte en composant, en tout temps, le 1-800 ROYAL® 2­-0 (1 800 769­-2520). – Obtenez une carte d’agent qui vous permet de déléguer à un employé les opérations de dépôt au GAB sans qu’il ait accès au solde du compte. – Utilisez-la pour les achats quotidiens chez les commerçants. n olutions Moneris‡ pour les paiements par carte de débit et de crédit S – Déposez tous les paiements quotidiens par carte dans un seul compte RBC, lequel vous donne accès aux fonds le jour ouvrable suivant (certaines conditions s’appliquent). – Documentez vos ventes hebdomadaires et mensuelles grâce au service de production de rapports en ligne de Marchand direct‡, liés à RBC Express® et accédez aux données sur vos ventes et sur les repères et les tendances de votre secteur d’activité. n 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 28 6/25/10 3:41:54 PM Démarre r un e e n tre p ri se 29 Question 6 : Que voulez-vous faire ? « Je veux que mes clients puissent facilement me payer. » Le contrôle des dépenses n’est qu’un aspect de la gestion de trésorerie – se faire payer par les clients aussi rapidement que possible représente l’autre aspect. Plusieurs choix sont possibles pour que le paiement soit plus facile pour vos clients et pour vous. Les cartes de crédit et de débit éliminent le problème des chèques sans provision et réduisent le nombre de visites à la banque pour effectuer des dépôts. L’acceptation des cartes de crédit vous donne aussi la possibilité de faire affaire sur Internet. Vous pouvez également mettre en place d’autres options de paiement en ligne. Comment nous pouvons vous aider n Solutions Moneris pour vous aider à accepter les paiements par carte de débit et de crédit – Grâce à Moneris, déposez tous les paiements quotidiens par carte dans un seul compte RBC, lequel vous donne accès aux fonds le jour ouvrable suivant, la plupart du temps. – Profitez du service de production de relevés en ligne de Marchand direct, lié à RBC Express, qui vous permet de documenter vos ventes quotidiennes et hebdomadaires et qui fournit des données sur vos ventes et sur les repères et les tendances de votre secteur d’activité. Virements de fonds électroniques – Inscrivez votre entreprise comme bénéficiaire autorisé et recevez des paiements électroniques de vos clients par l’intermédiaire de virement de fonds par courriel INTERAC ou, si vos clients sont des clients de RBC, par le service de paiement à des tiers. n Question 7 : Que voulez-vous faire ? « Je veux simplifier le processus de paiement de mes employés et de remise des cotisations salariales. » Vos employés comptent sur vous pour effectuer de manière exacte le calcul de leur salaire, pour envoyer les cotisations salariales au gouvernement et pour émettre leurs chèques de paie. Votre réputation dépend de votre ponctualité en tout temps. Vous devez vous assurer que l’argent est bien en banque pour couvrir vos paiements. Comment nous pouvons vous aider n n ervice de paiement à des tiers S – Effectuez un virement automatique gratuit dans les comptes RBC des employés1. Virement de fonds par courriel INTERAC – Payez par courriel vos employés qui ont des comptes dans d’autres institutions financières. – Faites vos virements au moyen de transferts sécurisés, protégés par un mot de passe. ervice de la paie S – Utilisez les Services de paie d’ADP‡. Cette entreprise s’occupe de l’intégralité des opérations de paie et effectue les retenues, remises et dépôts en votre nom. – Transmettez les renseignements relatifs à la paie par téléphone, télécopieur ou Internet. n 1 Les frais habituels de crédit et de débit s’appliquent. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 29 6/25/10 3:41:54 PM 30 R B C BAN Q UE R OYA LE La prévention de la fraude et du vol Liste de contrôle pour gérer vos avoirs et vos liquidités Si votre entreprise doit avoir des employés, gardez à l’esprit que la façon dont ils gèrent les liquidités, les chèques, les stocks et les dépenses au nom de l’entreprise influera directement sur la rentabilité de votre entreprise. Bien que la malhonnêteté d’un employé puisse nuire à une entreprise de n’importe quelle taille, les pertes peuvent avoir un impact beaucoup plus grand sur une petite entreprise parce qu’elle n’a souvent pas la capacité ou les ressources suffisantes pour absorber le vol ou la fraude. Établissez des règlements clairs dès le départ pour vous assurer que tout le personnel sait ce qu’on attend de lui. 12 manières de vous protéger contre les pertes dues à la fraude 1 Limitez l’accès aux employés à la gestion de la trésorerie. Par exemple : – Votre comptable ne devrait pas manipuler d’espèces. – La personne qui prépare vos rapprochements bancaires ne devrait pas émettre de chèques. – La personne qui traite les chèques ne devrait pas effectuer de dépôts bancaires. – Dans la mesure du possible, des personnes différentes devraient préparer les commandes d’achat, saisir les marchandises reçues et s’occuper des comptes fournisseurs. 2 Avec l’aide de votre comptable ou de votre aide-comptable, mettez en place des systèmes financiers et de gestion de votre trésorerie et utilisez-les en tout temps. 3 Effectuez vos dépôts bancaires sans tarder, préférablement à la fin de chaque journée. 4 Effectuez les retraits liés aux dépenses séparément de sorte qu’ils puissent être associés à une facture spécifique ou à un justificatif de petite caisse. 5 Conservez les carnets de chèques, les espèces et les chèques refusés dans un tiroir fermé à clé. 6 Effectuez des contrôles inopinés de fonds de caisse et d’argent encaissé. 7 Dans le cas d’un commerce de vente au détail, attendez-vous à certains écarts dans le contenu du tiroir-caisse. Vous devez cependant fixer un seuil au-delà duquel vous lancerez une enquête. 8 Effectuez tous les paiements par chèque ou par voie électronique (sauf dans le cas des paiements de moindre importance, effectués à partir de la petite caisse). 9 Inscrivez-vous à des services bancaires en ligne de façon à pouvoir passer en revue les activités quotidiennes du compte. Grâce à RBC Banque en direct, vous pouvez visualiser les images de vos chèques et ainsi voir si les montants ou les noms des bénéficiaires ont été falsifiés. 10 Justifiez chaque paiement à l’aide de la facture du fournisseur, du bordereau de remboursement ou de tout autre document imprimé. 11 Assurez-vous de la pertinence des frais de déplacement et de représentation des employés, et veillez à ce qu’ils correspondent au type et à la durée de l’événement ou du déplacement. 12 Faites l’inventaire fréquemment. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 30 6/25/10 3:41:54 PM Démarre r un e e n tre p ri se 31 Suivez les dépenses en cinq étapes faciles Le suivi des dépenses assure que les montants budgétisés sont dépensés comme prévu et que les dépenses planifiées restent dans les limites prévues. 1 Demandez des reçus pour tous les frais professionnels. 2 Conservez tous vos relevés de dépenses de l’année ensemble, dans un endroit sécuritaire. 3 Utilisez une carte de crédit distincte pour vos dépenses professionnelles. Nous offrons deux cartes Visa‡ de dépenses qui fournissent un relevé mensuel des dépenses ainsi que des services vous permettant d’économiser de l’argent et d’obtenir des rabais. Il s’agit de la carte Visa Affaires RBC Banque Royale et de la carte Visa Platine® Affaires Voyages RBC Banque Royale (laquelle offre également des points RBC Récompenses). 4 Mettez en place des systèmes financiers et de gestion de votre trésorerie qui vous rendront moins vulnérable à la fraude ou au vol. 5 Passez à des services bancaires en ligne pour avoir la possibilité de suivre plus facilement votre flux de trésorerie, de voir immédiatement les rentrées et les sorties d’argent et d’imprimer vos relevés de compte ou les télécharger sur votre logiciel de comptabilité. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 31 6/25/10 3:41:54 PM 32 R B C BAN Q UE R OYA LE Protégez votre entreprise, votre famille et vous-même S’assurer d’avoir mis en place les garanties d’assurance adéquates, tout en préservant votre assurance individuelle aux fins prévues, est vital pour la protection de votre entreprise, de votre famille, de vos employés et de vous-même. L’assurance est faite pour protéger les fruits de votre dur labeur. Quelles sont vos préoccupations ? Qu’est-ce qui vous protégera ? Comme nouveau propriétaire d’entreprise, comment puis-je me protéger ? Des produits d’assurance vie et de prestations du vivant peuvent vous mettre à l’abri, vous, votre famille et votre entreprise, notamment grâce à des garanties en cas : n de décès, d’invalidité, de maladie grave Que se passera-t-il si un employé ou moi-même tombons malades et sommes incapables de travailler ? Un régime d’avantages sociaux collectifs protège : n votre famille et vous n vos employés et leurs familles Un régime d’avantages sociaux bien conçu : peut remplacer une partie ou la totalité de vos revenus n peut vous aider à attirer et à retenir des employés de qualité n Une assurance personne clé : sert de fonds de roulement en attendant l’embauche et la formation d’un remplaçant adéquat n fournit les fonds requis pour rembourser vos dettes n peut être contractée sous la forme d’une assurance vie, d’une assurance maladies graves ou sous toute autre forme appropriée Que faire si la maladie m’empêche ou empêche un de mes employés de travailler ? n Comment nous protéger contre la perte de revenus lors du décès d’un associé ou d’un employé clé ? L’Assurance prêts aux entreprises, tout comme l’assurance vie et l’assurance personne clé, peut : n rembourser la portion assurée de votre ou de vos prêts à l’entreprise si un employé clé assuré décède** Puis-je acheter les parts d’un associé décédé ? Une assurance vie conjointe payable au premier décès : n fi nancera la convention « d’achat et de vente » entre actionnaires pour que les associés survivants de l’entreprise soient en mesure de racheter les parts de l’associé décédé et de continuer à opérer Comment protéger mon entreprise si un de nos produits nuit à quelqu’un ou si un accident se produit dans les locaux de l’entreprise ? Une assurance responsabilité : n vous protège, ainsi que votre entreprise, contre des demandes de règlements découlant d’actions judiciaires intentées contre votre entreprise pour des dommages corporels ou matériels causés à une personne par suite des activités ou des produits de votre entreprise Qu’adviendra-t-il de mon entreprise si elle est l’objet d’un vol ou d’un incendie ? Une assurance de biens commerciaux peut : n protéger vos locaux et vos équipements n vous fournir les fonds nécessaires à la relance de votre entreprise Mon assurance auto me protégerat-elle si j’utilise mon véhicule pour des raisons professionnelles ? Une assurance auto d’entreprise fournit : n une couverture pour un véhicule utilisé dans le cadre du travail, y compris une protection contre les responsabilités découlant d’un accident à bord d’un véhicule à moteur et les réparations ou le remplacement du véhicule Nota : Une assurance auto personnelle ne couvre pas les véhicules utilisés pour des activités commerciales. Quels frais médicaux encourus dans une autre province lors de voyages d’affaires sont couverts ? L’Assurance Protection-Voyage® couvre, dans les autres provinces et à l’étranger : n l’hospitalisation d’urgence n les frais médicaux et les services connexes†† 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 32 Une assurance de biens personnels peut : n couvrir les biens et les activités de votre entreprise à domicile 6/25/10 3:41:54 PM Démarre r un e e n tre p ri se 33 Pour obtenir de plus amples renseignements sur le type d’assurance dont vous avez besoin pour votre nouvelle entreprise et l’étendue de votre couverture, discutez avec un conseiller autorisé en assurance. Ce professionnel peut vous aider à obtenir le meilleur prix et les meilleures conditions dans votre situation. Pour obtenir de plus amples renseignements sur l’Assurance Protection-Voyage et l’Assurance prêts aux entreprises, consultez votre conseiller en affaires RBC ou composez le 1 800 769-2511. Passez du statut de jeune entreprise au statut d’entreprise en croissance Si vous avez suivi les conseils de ce guide jusqu’à présent, vous êtes sur la bonne voie pour réussir le lancement de votre entreprise. Vient ensuite le processus routinier, mais enrichissant, de l’exploitation de votre entreprise. Vous pouvez commencer par mettre à exécution votre plan – peaufinage, amélioration et développement de votre entreprise à mesure que vous bâtissez des relations solides qui permettent à votre entreprise de prospérer. Voici quelques idées de référence grâce auxquelles pratiquement toutes les entreprises en croissance peuvent trouver des façons de se développer et de s’améliorer. echerchez de nouvelles niches de croissance. À mesure que vous maîtrisez votre marché, recherchez R des occasions de servir de nouveaux clients et de vendre plus à vos clients existants. Par exemple, si vous exploitez une entreprise de nettoyage de vitres, vous pourriez : –p rendre de l’essor sur le plan géographique, lancer de nouveaux produits ou services (nettoyage de caniveaux et de gouttières) ou essayer de nouveaux marchés (nettoyage de vitres dans les tours de bureaux) – inciter vos clients à acheter plus (faites la promotion du nettoyage de vitres trois fois dans l’année) – innover (utilisez de meilleurs produits nettoyants ou des teintures de vitres). n n n n n n n érez votre équipe de conseillers. Restez en contact avec votre avocat, votre comptable et votre G représentant bancaire. Utilisez-les comme ressources et groupes de rétroaction, tenez-les au courant des développements et recommandez-vous l’un l’autre des clients. ontinuez à apprendre. Il y a beaucoup à apprendre sur la gestion – par exemple, l’établissement C d’objectifs, la motivation des employés, la communication et le marketing, l’analyse financière et le leadership. Tenez-vous au courant en lisant des magazines et des livres, en consultant Internet et en participant à des séminaires et à des salons professionnels. méliorez votre cote de crédit. Lorsque tout va bien, demandez plus de crédit à votre représentant A bancaire. Le meilleur moment pour demander de l’argent est celui où vous n’en avez pas besoin, de façon à être prêt quand vous en aurez besoin. tilisez l’Internet pour la commercialisation. Faites des essais au moyen de votre site Web, essayez le U commerce électronique, la publicité électronique, la mise en marché par courriel, etc., pour trouver de nouvelles façons de vous faire connaître, de nouer des relations et de vendre. éléguez. Vos responsabilités croissent à mesure que votre entreprise grandit. Restez sain d’esprit D (et formez votre personnel) en déléguant continuellement des tâches à votre équipe. Votre personnel appréciera de pouvoir contribuer et se développer, et vous dormirez plus sereinement. herchez un équilibre travail-vie privée. Réservez du temps à votre famille, à vos amis et à votre C ressourcement personnel. Évitez l’épuisement professionnel en mettant en place des systèmes de gestion, en formant votre personnel et en restant concentré sur vos priorités. Le démarrage d’une entreprise, son exploitation et les défis qu’elle pose représentent certainement beaucoup de travail, mais c’est aussi la matérialisation d’un rêve qui découle de votre passion pour ce que vous faites. À chaque étape du processus, du démarrage à la croissance, nous comprenons vos demandes et la passion qui vous anime. Nous partageons votre enthousiasme et faisons le maximum pour que vous réussissiez. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 33 6/25/10 3:41:54 PM 34 RB C BAN QUE R OYALE Ce que RBC peut faire pour vous aider à réussir Le dur labeur, le leadership, la capacité à faire face aux défis, la persévérance sont quelques-unes des qualités requises pour démarrer votre entreprise. Nous comprenons la façon dont fonctionne votre entreprise. À RBC, nous vous laissons effectuer vos opérations bancaires comme il vous plaît. Vos opérations bancaires personnelles et celles de votre entreprise sont étroitement liées Nous comprenons que vos finances personnelles et celles de votre entreprise sont étroitement liées. Vous devez être capable de passer facilement d’une facette de vos finances à l’autre. Nous pouvons vous aider. Nous avons des conseillers en affaires chevronnés qui peuvent aussi vous fournir des services bancaires personnels. Vous obtenez des services et des conseils centralisés pour tous vos besoins bancaires. Vous avez besoin de votre banque au moment qui vous convient le mieux, que ce soit en ligne, au téléphone ou en personne à la succursale la plus proche de chez vous Nous savons que votre temps est précieux. Vous avez peu de temps disponible et aucun temps à perdre. Vous devez être capable de travailler avec votre banque à votre convenance. Grâce à nos services bancaires en ligne, vous pouvez régler vos factures, virer des fonds et passer en revue les mouvements de votre compte à n’importe quelle heure du jour ou de la nuit. Et pour d’autres services, par exemple une demande rapide de crédit, l’augmentation de votre plafond de prêt ou des services de soutien bancaire personnel ou commercial, nous sommes à votre disposition six jours par semaine, des premières heures du jour à la tombée de la nuit. Vous avez besoin de services bancaires adaptés Nous savons que vous avez des besoins uniques. Nos conseillers en affaires RBC, que vous pouvez rencontrer en succursale ou à qui vous pouvez parler au 1-800 ROYAL® 2-0 (1 800 769-2520), sont formés pour vous écouter et comprendre les besoins de votre entreprise partout au pays. Ils collaborent avec vous pour trouver les meilleures solutions pour vous et pour votre entreprise. Venez nous parler. Notre expérience en matière d’aide aux petites entreprises à chaque étape de leur développement – démarrage, financement, apprentissage des outils de gestion de trésorerie, contrôle des dépenses, croissance et prospérité – pourrait bien être ce que vous recherchez. Vous avez soif d’information commerciale Nous savons que vous cherchez à développer votre entreprise et à accroître vos talents. Nos guides gratuits peuvent vous fournir des conseils pratiques sur des sujets comme les finances, l’amélioration de la productivité, la gestion de la trésorerie, le commerce électronique et la fidélisation de la clientèle. 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 34 6/25/10 3:41:55 PM Démarre r un e e n tre p ri se 35 Ressources supplémentaires Ressources de RBC Banque Royale Vous trouverez sur le site Web de RBC un grand éventail de conseils et de renseignements gratuits, destinés expressément aux propriétaires d’entreprises comme vous. n n n our obtenir des conseils conçus pour répondre à vos besoins bancaires commerciaux uniques, visitez P le www.rbcbanqueroyale.com/entreprises. our découvrir de nombreuses ressources qui peuvent vous aider à démarrer votre entreprise et à la P faire croître, et pour obtenir des exemplaires gratuits de guides axés sur les affaires comme celui-ci, rendez-vous au www.rbc.com/centre-dexpertise-entreprises our discuter de vos besoins avec l’un de nos conseillers en affaires chevronnés, passez nous voir à l’une P de nos succursales RBC Banque Royale ou appelez-nous à notre numéro sans frais au 1 800 769-­2520. Outils économiques RBC Accès à des renseignements économiques exclusifs sur le site www.rbc.com/economie. Vous pouvez vous abonner aux bulletins d’information électronique qui vous fourniront les actualités du jour ou un condensé mensuel des nouvelles économiques. Aussi disponibles : Le mensuel des marchés financiers ; Perspectives économiques et financières ; Économies provinciales ; Tendances immobilières et accessibilité à la propriété ; de même que des rapports spéciaux sur d’autres sujets d’actualité. Vous pouvez aussi recevoir nos publications courantes, notamment les actualités du marché américain et les prévisions économiques trimestrielles. Ressources gouvernementales Au Canada, les gouvernements de tous les niveaux offrent de l’aide aux jeunes entreprises. Le site Entreprises Canada du gouvernement fédéral peut vous aider à trouver toute cette aide. Rendez-vous au www.entreprisescanada.ca. La page d’accueil de ce site gouvernemental propose des liens vers des renseignements sur une grande variété de programmes et de services offerts par le gouvernement fédéral. Vous y trouverez également des liens vers des programmes offerts dans chaque province et territoire. Marques déposées de la Banque Royale du Canada. RBC et Banque Royale sont des marques déposées de la Banque Royale du Canada. L’Assurance prêts aux entreprises est offerte par la Banque Royale du Canada et est établie par Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie, membre du groupe Financière Sun Life. L’Assurance Protection-Voyage est offerte par la Banque Royale du Canada et est établie par la Compagnie d’assurance RBC. ‡ Toutes les autres marques de commerce sont la propriété de leurs détenteurs respectifs (et sont utilisées sous licence, le cas échéant). * Petites et moyennes entreprises, Association des banquiers canadiens, novembre 2009. † Tous les produits hypothécaires résidentiels sont offerts par la Banque Royale du Canada et sont assujettis à ses critères de prêt standard pour les hypothèques résidentielles. Accédez à un montant pouvant aller jusqu’à 80 % du montant le moins élevé entre le prix d’achat ou la valeur estimative de votre maison. Le contenu du présent document est offert à titre indicatif à nos clients. Malgré les efforts déployés pour nous assurer de l’exactitude et de l’exhaustivité des renseignements au moment de leur publication, des erreurs et omissions peuvent se produire. Cette publication est fournie à titre indicatif seulement et ne vise pas à donner des conseils précis en matière de finances, de placements, de fiscalité, de droit, de comptabilité, d’assurance ou autres conseils à votre intention et vous ne devez pas vous y fier. Le lecteur devrait consulter son avocat, son comptable ou un autre expert lorsqu’il prévoit la mise en œuvre d’une stratégie. Ceci assurera que chaque situation particulière sera prise en considération et que la stratégie sera fondée sur les renseignements disponibles les plus récents. Les taux d’intérêt, les conditions du marché, les règles fiscales et d’autres facteurs de placement sont sujets à changement. Tous les exemples utilisés dans cette publication ont été fournis à titre indicatif uniquement en utilisant des situations et des personnes fictives. Toute ressemblance avec des VPS57749 événements ou des personnes existants n’est que pure coïncidence. ® ** †† 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 35 6/25/10 3:41:55 PM Pour en savoir plus sur la façon dont RBC peut vous aider à faciliter le démarrage de votre entreprise, sa viabilité, sa croissance et son plan de relève : n n n Passez à la succursale RBC Banque Royale® la plus proche Composez le 1­-800 ROYAL® 2­-0 (1 800 769­-2520) Visitez le www.rbcbanqueroyale.com/entreprises Si vous êtes un nouvel arrivant ou un résident permanent à la recherche de conseils financiers pour vous aider à démarrer votre entreprise ou à combler tout autre besoin bancaire, consultez notre dossier Bienvenue au Canada. Il s’agit d’un dossier contenant une mine de ressources précieuses, mis sur pied expressément pour vous. Pour un complément d’information, rendez-vous à une succursale RBC Banque Royale, appelez-nous au numéro de téléphone figurant ci-dessus ou : n Visitez le www.rbc.com/francais/canada 38355_RBC_StartingABusiness_F.indd 36 70516 (06/2010) 6/25/10 3:41:56 PM