Gestion et Finance

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www.ifptraining.comÉconomie - Management
Peut être organisé en intra-entreprise
LANGUE DATES LIEU PRIX HT CONTACT INSCRIPTION
FR 14 - 25 Sept Rueil 6570 € EM [email protected]
Programme
MODULE 1 - FONDAMENTAUX DE LA COMPTABILITÉ PÉTROLIÈRE ET
MÉTHODOLOGIE DU CONTRÔLE DES COÛTS
Normes comptables 3 j
Principes de comptabilité:
- systèmes et principes comptables, plan comptable, états financiers, valorisation des
actifs
- amortissements et provisions, compte de résultat, bilan, tableau de financement et
tableau des flux de trésorerie
Normes comptables pétrolières internationales: exigences de la SEC américaine, normes
IAS et FAS, US GAAP
Cas particuliers: abandon et restauration des sites, impôts différés, moins-values latentes
des actifs immobilisés, etc.
Analyse financière 2 j
Fondamentaux de l’analyse des coûts:
- coûts directs, indirects, fixes, variables, partiels, complets
- imputation rationnelle des charges fixes, analyse des coûts par produit et par activité
Coûts standards: finalité, détermination et mise en œuvre
Budgétisation et contrôle des coûts:
- budgets fixes et budgets flexibles, analyse des écarts, mise en place de la comptabilité
analytique
- comptabilité des consommations, main d’œuvre, plans de réduction des coûts
MODULE 2 - FONDAMENTAUX DE LA GESTION FINANCIÈRE ET MÉTHODOLOGIE
DE L’AUDIT
Analyse et gestion financière 3 j
Fondamentaux de l’analyse financière:
- création et management de la valeur, flux de trésorerie et flux de fonds, capacité
d’autofinancement, équilibre financier
- fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, rentabilité des capitaux, coût
comptable et coût économique
Analyse des emplois et des ressources: plan de financement, gestion des actifs circulants
et des dettes à court terme, gestion de trésorerie
Gestion des financements:
- différentes formes d’emprunts à long terme, risque, rémunération et garanties
- point de vue des prêteurs, Euro-émissions et autres outils corporate de financement
Financement de projet:
- définition, avantages et inconvénients, critères de choix du recours à un financement
de projet
- exemples de succès et d’échecs, restructuration des financements
Audit financier interne et externe 2 j
Méthodologie et techniques de l’audit financier
Définition d’un programme d’audit
Évaluer le dispositif de contrôle interne
Audit des principaux cycles (stocks, achats, immobilisations, investissements)
Révision des informations annuelles
Rapport d’audit
10 Jours
Niveau: Perfectionnement
FINALITÉ
Approfondir ses connaissances
en comptabilité pétrolière et s’initier
à l’utilisation des outils d’analyse
et de gestion financière d’une entreprise
pétrolière et de ses associations
dans l’amont pétrolier
PUBLIC
Cadres de l’entreprise désireux
de comprendre les fondements
de la gestion comptable et
financière de l’amont pétrolier
OBJECTIFS
A l’issue de la formation,
les participants seront en mesure:
- de connaître les spécificités
des normes comptables
pétrolières internationales
- de définir les fondamentaux
de l’analyse et du contrôle
des coûts dans l’amont
- d’analyser la situation
financière d’une société
- d’utiliser la démarche et les
techniques de base de l’audit
LES + PÉDAGOGIQUES
Études de cas et exercices
Management financier d’une entreprise pétrolière et gazière
GestionetFinance
GIP/MFP GIP/FMC
Responsable: Mélissa Clodic

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Peut être organisé en intra-entreprise
LANGUE DATES LIEU PRIX HT CONTACT INSCRIPTION
FR 17 - 20 Nov Rueil 2830 € EM [email protected]
Programme
Gestion financière de l’entreprise 1 j
Définition, objectifs et méthodes
Estimation des besoins de financement à court, moyen et long terme
Déterminants de la structure financière optimale de l’entreprise
Satisfaction des besoins de financement 1 j
Ressources propres: fonds propres et quasi fonds propres
Choix de la structure de sa dette
Emprunts, crédits, accès direct au marché
Financement des grands investissements 1 j
Financements de long terme
Risque, rémunération et garanties
Prise en compte du point de vue des prêteurs
Euro-émissions et autres outils de financement corporate
Spécificités du financement d’opérations de fusion-acquisition (M&A)
Financement de projet 1 j
Définition
Avantages et inconvénients
Critères de choix du recours à un financement de projet
Exemples de succès et d’échecs
Restructuration des financements
4 Jours
Niveau: Perfectionnement
FINALITÉ
Initier aux objectifs et aux méthodes
de la gestion financière et les appliquer
au financement d’investissements
PUBLIC
Cadres financiers assurant ou prenant
des responsabilités dans le domaine
du financement des projets; cadres
techniques et économistes impliqués
dans des projets et désireux de
comprendre les contraintes financières
OBJECTIFS
À l’issue de la formation,
les participants seront en mesure:
- d’identifier les besoins de
financement de l’entreprise
- de choisir une combinaison optimale
des ressources financières
- de comprendre les critères de choix
du mode de financement
d’un grand projet d’investissement
LES + PÉDAGOGIQUES
Études de cas: émission
d’obligations, IPO, financement
de projet, fusion/acquisition,
restructuration de financements
Les cas retenus ainsi que
les exercices seront pris
dans l’actualité récente
Financement des investissements dans l’industrie pétrolière
GestionetFinance
GIP/FIP
Responsable: Sylvie Saulnier

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Peut être organisé en intra-entreprise
LANGUE DATES LIEU PRIX HT CONTACT INSCRIPTION
FR 23 - 26 Juin Rueil 2660 € EM [email protected]
FR 20 - 23 Oct Rueil 2660 € EM [email protected]
Programme
Contexte financier de l’entreprise 0,5 j
Création et management de la valeur
Principes de base du financement de l’entreprise et de la comptabilité
Financement des projets, corporate finance et project finance
Risques et coût de financement
Critères économiques 0,5 j
Principe de l’actualisation
Corporate finance, coûts des capitaux et taux d’actualisation de l’entreprise
Construction des échéanciers des cash flows d’un projet
Critères économiques de l’évaluation de projets : valeur actuelle nette (VAN), taux de
rentabilité interne (TRI), temps de retour, etc.
Analyse de rentabilité globale 1 j
Méthodologie d’évaluation de la rentabilité globale des capitaux investis
Prise en compte de la fiscalité dans les études de rentabilité
Prise en compte de l’évolution des prix, monnaie courante et monnaie constante
Analyse des coûts économiques 0,5 j
Problématique des coûts, coût de revient comptable
Coût de revient économique et notion d’amortissement économique
Étude de cas: problématique d’achat et définition de durée de vie optimale d’un équipement
Analyse de rentabilité des capitaux propres et financement de projet 0,75 j
Financement de projet et rentabilité des capitaux propres
- effet de levier financier
- project finance et montages B.O.T.
Études de cas: projet de construction d’usine GNL et projet de construction du gazoduc avec
financement spécifique
Introduction à l’analyse du risque 0,75 j
Introduction à l’analyse de risque, risque et taux d’actualisation: analyses de sensibilité,
diagrammes Spider et Tornado
Probabilité de succès, analyse du risque économique dans l’exploration pétrolière
Évaluation des projets d’exploration et arbres de décision
Étude économique d’un projet d’exploration au moyen de scénarii Min, Mode et Max
Études de cas
Projet de développement d’un champ pétrolier
Projet d’accélération de production d’un champ d’huile avec ou sans EOR (récupération assistée)
Projet d’Isomérisation vs Alkylation
Projet FCC (Fluid Catalytic Cracking)
Projet de modernisation d’une raffinerie
Projet d’unité Hydrocracking
Projet d’usine de Polypropylène
Projet de construction d’usine GNL
Projet de transport de gaz par pipeline
Projet de modernisation d’une station-service
Commercialisation du gaz naturel dans le secteur de la production d’électricité
Valorisation d’une décision d’acquisition d’information (sismique ou forage)
Valorisation d’un bloc d’exploration
4 Jours
Niveau: Fondamentaux
FINALITÉ
Permettre aux participants
de maîtriser l’utilisation des outils
d’analyse économique et d’aide
à la décision d’investissement
dans le secteur pétrolier et gazier
PUBLIC
Cadres participant à la préparation
de décisions ayant un impact à moyen et
long terme et ceux effectuant des études
d’investissement, de désinvestissement
ou d’engagement de dépenses
OBJECTIFS
À l’issue de la formation
les participants seront en mesure:
- d’effectuer des études de rentabilité
incluant les dimensions de
la fiscalité pétrolière, de l’inflation
et du financement
- de mener des calculs avancés
de coûts de revient économique
- d’élaborer des modèles de calcul
avancés pour des projets
d’investissement dans le secteur
pétrolier et gazier
- d’analyser les résultats économiques
et de mener des études de sensibilité
- d’intégrer le risque dans l’évaluation
économique des projets
d’investissement
PRÉ-REQUIS
Connaissance de base
du logiciel Microsoft Excel
LES + PÉDAGOGIQUES
Études de cas simulées sur ordinateur
Étude de rentabilité des projets d’investissement
dans l’industrie pétrolière et gazière
GestionetFinance
GIP/ERP GIP/IPS
Responsable: Mohamed Lyes Djenaoui

82 Économie - ManagementÉconomie - Managementwww.ifptraining.com
Peut être organisé en intra-entreprise
N
E
W
LANGUE DATES LIEU PRIX HT CONTACT INSCRIPTION
FR 13 - 17 Avr Rueil 3380 € EM [email protected]
FR 02 - 06 Nov Rueil 3380 € EM [email protected]
Programme
Généralités sur la comptabilité 0,5 j
Caractéristiques d’une entreprise
Création de valeur
Investissements
Comptabilité de groupe – consolidation
Acquisition et cession d’entreprises
Normes comptables 0,5 j
Normes comptables
Organismes normalisateurs
International Accounting Standards Board (IASB) et les normes IAS et IFRS
Security and Exchange Commission (SEC)
Financial Accounting Standards Board (FASB)
Cadres conceptuels et convergence
Reporting 1 j
Objectifs de l’information financière
États financiers de synthèse
Tableau de situation financière: bilan, compte de résultats
Résultat intégral, variation des capitaux propres
Tableau des flux de trésorerie
Discussion du management
Communication financière
Spécificités et application à l’entreprise pétrolière et gazière 2,25 j
Traitement comptable de l’exploration
Réserves
Droits miniers
Immobilisations corporelles: unités génératrices de trésorerie, moins-values latentes des
actifs à long terme
Valorisation des stocks
Impôts
Provisions et passifs éventuels, remise en état des sites, engagements de retraite
Comptabilités contractuelles 0,75 j
Comptabilité des contrats de partage de production
Comptabilité d’association
Principe de l’at cost
Décalages d’enlèvement, portages
5 Jours
Niveau: Perfectionnement
FINALITÉ
Comprendre les fondements de l’analyse
comptable et financière, approfondir
une connaissance comptable
généraliste en comptabilité pétrolière
et savoir mettre en application
les normes internationales
PUBLIC
Financiers, comptables, responsables
de la communication financière,
des services consolidation ou
de filiales de groupes côtés
OBJECTIFS
À l’issue de la formation,
les participants seront en mesure:
- de décrire les principales
normes comptables
- d’interpréter les états financiers
établis par les sociétés industrielles
et commerciales cotées, conformément
aux exigences des autorités de marché
- de définir les règles d’établissement
des comptes consolidés en
normes internationales
- d’expliquer les divergences entre
les référentiels pour les comptes
consolidés et les comptes sociaux
- de décrire les spécificités, les
contraintes et les apports de
la comptabilité pétrolière
LES + PÉDAGOGIQUES
Exercices et divers exemples
discutés avec l’intervenant
Étude de cas: comptes
d’une entreprise pétrolière
avec des filiales amont et aval
Comptabilité et normes de l’amont pétrolier
GestionetFinance
GIP/CNAP
Responsable: Mélissa Clodic