Rapport de stage : Gestion de la trésorerie chez 3N Advisory

SERIKPA SAMUEL JOSEPH USAG
SOUTENANCE EN FINANCE COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES 2024-2025
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Sommaire
Sommaire .........................................................................................................................................1
Dédicace ...........................................................................................................................................3
Remerciements.................................................................................................................................4
Avant-propos ....................................................................................................................................5
Résumé .............................................................................................................................................6
Introduction générale .......................................................................................................................7
Première partie : Présentation de l’entreprise d’accueil ...................................................................8
Chapitre I : Historique et identité de 3N Advisory .......................................................................9
1-1 Historique du cabinet .................................................................................................9
1-2 Missions et domaines d’intervention .................................................................................9
1-3 Vision, valeurs et objectifs ..........................................................................................9
1-4 Identité et clientèle ......................................................................................................... 10
Chapitre II : Organisation et fonctionnement ........................................................................... 11
1-1 Structure organisationnelle ..................................................................................... 11
1-2 Répartition des fonctions ................................................................................................ 11
1-3 Mode de fonctionnement interne .................................................................................. 12
1-4 Place du stagiaire dans l’organisation ............................................................................. 12
Deuxième partie : .......................................................................................................................... 14
Cadre théorique de la trésorerie ..................................................................................................... 14
CHAPITRE I : GÉNÉRALITÉS SUR LA TRÉSORERIE ....................................................................... 15
1.1. Définition de la trésorerie ........................................................................................ 15
1.2. Importance et rôle de la trésorerie dans l’entreprise ............................................. 15
1.3. Objectifs de la gestion de la trésorerie .................................................................... 15
CHAPITRE II : LES COMPOSANTES DE LA TRÉSORERIE SELON LE SYSCOHADA .......................... 17
1.1. La caisse .......................................................................................................................... 17
1.2. Les comptes bancaires .................................................................................................... 17
1.3. Les valeurs mobilières de placement ............................................................................. 17

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1.4. Les équivalents de trésorerie ......................................................................................... 18
1.4. Synthèse des composantes dans le SYSCOHADA .................................................... 18
CHAPITRE III : LES OUTILS DE GESTION ET DE CONTRÔLE DE LA TRÉSORERIE .......................... 19
1.1. Le journal de caisse et le livre de banque ...................................................................... 19
1.2. Le rapprochement bancaire ........................................................................................... 19
1.3. Le tableau de trésorerie ................................................................................................. 19
1.4. Le budget de trésorerie .................................................................................................. 20
1.5. Les ratios et indicateurs de trésorerie ............................................................................ 20
1.6. Les logiciels de gestion comptable et financière ............................................................ 20
1.7. Les procédures de contrôle interne ............................................................................... 21
Troisième partie : ........................................................................................................................... 22
Missions effectuées et apports du stage ......................................................................................... 22
CHAPITRE I : TRAVAUX CONFIÉS ................................................................................................ 23
1.1. Collecte et classement des pièces justificatives ............................................................. 23
1.2. Enregistrement des opérations de trésorerie ................................................................ 23
1.3. Suivi de la caisse et du compte bancaire ........................................................................ 23
1.5. Rapprochement bancaire ........................................................................................ 24
1.6. Participation au suivi des déclarations fiscales........................................................ 24
CHAPITRE II : UTILISATION DU LOGICIEL SAGE COMPTABILITÉ i7 ............................................. 25
Section 1 : Présentation générale de Sage Comptabilité i7 .................................................. 25
Section 2 : Utilisation pratique de Sage pendant le stage ..................................................... 25
Section 3 : Mode de travail et organisation .......................................................................... 26
Section 4 : Apports et enseignements tirés de l’utilisation de Sage ..................................... 26
CHAPITRE III : APPORTS DU STAGE, CRITIQUE ET SUGGESTION ............................................... 28
Section 1 : les différents apports ........................................................................................... 28
Section 2 : critiques et suggestions ....................................................................................... 29
Conclusion générale ...................................................................................................................... 30
Bibliographie .................................................................................................................................. 31
Webographie ................................................................................................................................. 32

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Dédicace
A mes chers parents,
qui, par leurs sacrifices, leur amour et leurs encouragements constants, m’ont donné la force de
poursuivre mes études et de croire en mes rêves.
A mes frères et sœurs,
pour leur soutien moral, leurs conseils et leur complicité qui m’ont accompagné dans les
moments de doute comme dans les réussites.
A mes amis et camarades de promotion,
avec qui j’ai partagé des instants inoubliables, des échanges enrichissants et une solidarité sans
faille.
Enfin,
je dédie ce travail à tous ceux qui croient en la jeunesse africaine et qui, chaque jour, œuvrent à
bâtir un avenir meilleur pour elle.

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Remerciements
Je tiens à exprimer ma profonde gratitude à toutes les personnes qui ont contribué à la réussite
de mon stage.
Tout d’abord, je remercie sincèrement mon maître de stage, pour son encadrement, ses
conseils avisés et sa disponibilité tout au long de cette période. Son accompagnement m’a
permis de mieux comprendre le fonctionnement du cabinet et d’acquérir de nouvelles
compétences professionnelles.
Je souhaite également remercier mes camarades de promotion pour leur soutien et les
échanges enrichissants qui ont rendu cette expérience encore plus agréable.
Enfin, je remercie ma famille et mes amis pour leur encouragement constant et leur confiance,
qui m’ont donné la motivation nécessaire pour mener à bien ce stage dans les meilleures
conditions.
A toutes ces personnes, j’adresse mes plus sincères remerciements.

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Avant-propos
Dans le cadre de mon cursus en Comptabilité et Gestion, j’ai eu l’opportunité d’effectuer un
stage de trois mois au sein du cabinet 3N Advisory. Ce stage représentait bien plus qu’une
simple obligation académique : il constituait une véritable immersion dans le monde
professionnel et un pont entre la théorie apprise à l’université et la pratique vécue sur le terrain.
Ce rapport est le reflet de cette expérience enrichissante, où j’ai pu mettre en œuvre les
connaissances acquises en cours, tout en me familiarisant avec l’utilisation des logiciels de
gestion comptable tels que SAGE Comptabilité, Paie et Immobilisations. Ces outils, largement
utilisés dans la profession, m’ont permis de mieux comprendre la réalité des opérations
financières et la rigueur nécessaire à leur traitement.
Au-delà des apprentissages techniques, ce stage m’a également permis de développer des
qualités personnelles essentielles telles que la discipline, l’esprit d’équipe et le sens de
l’initiative. Ces acquis constituent aujourd’hui une base solide pour mon avenir professionnel et
académique.
Ce document n’a pas la prétention d’être exhaustif, mais il traduit l’essentiel de mon vécu, de
mes apprentissages et de mes observations.
Je vous invite donc à découvrir, à travers les pages qui suivent, le fruit de ce stage et
l’ensemble des connaissances et expériences qui en découlent.