Journal comptable : Achats, ventes et transactions de trésorerie

JOURNAL DES ACHATS / IMPUTATION DES PIECES COMPTABLES
DATE : 02/01
Numéro de pièce : 01
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
245100
M. transport
Achat de deux
bus
18000000
245200
TVA récup/
achats
Tva/ immo
3240000
4011Frères Japon
Fournisseur
d’investissement
immobilisation
,Frères Japon
21240000
DATE : 03/01
Numéro de pièce : 02
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
245100
M. transport
Achat d’un bus
20000000
245200
TVA récup/
achats
Tva/ immo
3600000
4011Frères Japon
Fournisseur
d’investissement
immobilisation,
Frères Japon
23600000
DATE : 05/01
Numéro de pièce : 03
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
625200
Assurance M.
de transport
Achat d’un bus
3100000
4011NSA
Frs, Assureur
NSA
Assurance
d’automobiles
3100000
Imputation Analytique : Bus A : 900000 Bus B : 900000 Bus C : 1300000
NB : Les opérations D’assurances et Loyers sont exonérées de TVA.

DATE : 06/01
Numéro de pièce : 04
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605310
Achat de
carburant
Achat du Gasoil
197320
245200
TVA récup/
achats
Achat du Gasoil
35518
4011SNP
Fournisseur,
société
Nationale de
Pétrole
Achat du Gasoil
232838
Imputation Analytique : Bus B : 93500 Bus A : 103820
DATE : 08/01
Numéro de pièce : 05
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605500
Fourniture de
Bureau
Achat de
fourniture de
bureau
120000
245200
TVA récup/
immo
Achat de
fourniture de
bureau
21600
4011BUR
Fournisseur
investi, Bureau
plus SARL
Achat de
fourniture de
bureau
141600
Imputation Analytique : Fourniture Bureau : 120000
DATE : 10/01
Numéro de pièce : 06
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605310
Achat de
Carburant
Achat de Gasoil
273005
245200
TVA récup/
achats
Achat de Gasoil
49141
4011SNP
Fournisseur,
Société
Nationale de
Pétrole
Achat de Gasoil
322146
Imputation Analytique : Bus A : 70815 Bus B : 93730 Bus C : 108460

DATE : 12/01
Numéro de pièce : 07
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
244100
M. mobilier de
bureau
Achat d’une
imprimante
317O00
245200
TVA récup/
immo
Achat d’une
imprimante
57060
4011BUR
Fournisseur
investi, Bureau
plus
Achat d’une
imprimante
374060
Imputation Analytique : N/A
DATE : 16/01
Numéro de pièce : 08
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
628100
Frais de
téléphone
Achat de crédit
de
communication
27000
245200
TVA récup/
service
extérieur
Achat de crédit
de
communication
4860
4011TEL
Fournisseur,
TELECOM SA
Achat de crédit
de
communication
31860
Imputation Analytique : DIV= 27000
DATE : 17/01
Numéro de pièce : 09
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605310
Achat de
carburant
Achat de
carburant
573000
245200
TVA récup/
achats
Achat de
carburant
103140
4011TEL
Fournisseur,
Société
Nationale de
pétrole
Achat de
carburant
676140
Imputation Analytique : Bus A : 170 815 Bus B : 193730 Bus C : 208460

DATE : 21 /01
Numéro de pièce : 10
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605100
Fourniture
d’eau
Facture d’eau
74980
245200
TVA récup/
achats
Facture d’eau
13496
4011SNE
Fournisseur,
Société
Nationale d’eau
Facture d’eau
88476
Imputation Analytique : DIV = 74980
DATE : 25/01
Numéro de pièce : 11
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605200
Fourniture
d’électricité
Facture
d’électricité
118970
245200
TVA récup/
achats
Facture
d’électricité
21415
4011SE
Fournisseur,
Société
D’éléctricité
Facture d’eau
140385
Imputation Analytique : DIV = 118970
DATE : 29/01
Numéro de pièce : 12
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605310
Achat de
carburant
Achat de Gasoil
573005
245200
TVA récup/
achats
Achat de Gasoil
103141
4011SNP
Fournisseur,
Société
Nationale de
pétrole
Achat de Gasoil
676146
Imputation Analytique : Bus A 170815 Bus B 193730 Bus C 208460

DATE : 29/01
Numéro de pièce : 13
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605400
Produit
d’entretien
Achat de
d’entretien
98000
245200
TVA récup/
achats
Achat de d’
entretien
17640
4011PRO
Fournisseur,
tout propre
SARL
Achat de
produit
d’entretien
115640
Imputation Analytique : Bus A 170815 Bus B 193730 Bus C 208460
DATE : 29/01
Numéro de pièce : 14
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
605600
Produit
d’entretien
Achat de petits
matériels
130000
245200
TVA récup/
achats
Achat de petits
matériels
23400
4011PRO
Fournisseur,
AUTO plus
Achat de petits
de matériels
153400
Imputation Analytique : Bus A 170815 Bus B 193730 Bus C 208460
DATE : 29/01
Numéro de pièce : 15
Numéro du compte
Nature du
compte
Libellé
DEBIT
CREDIT
601100
Achat de
marchandises
Achat de
marchandises
2180000
245200
TVA récup/
achats
Achat de
marchandises
392400
4011PRO
Fournisseur,
FRERES JAPON
Achat de
marchandises
2572400
Imputation Analytique : Bus A 170815 Bus B 193730 Bus C 208460
Les opérations du mois de janvier 2020 (FIN)
Traitement des salaires du mois de Janvier pour le Personnel :