Gestion optimale de la trésorerie et la performance de l’entreprise
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Thème : Gestion optimale de la trésorerie et la performance de
l’entreprise cas de l’entreprise « Danone »
Présentée par
Année 2019/2020
ES-SIAHI YASSMINE
Jurys :
Mr Abderrahim Lkzit
Mr Arichii
Encadrant :
Mr M’hamed Jniyeh
Gestion optimale de la trésorerie et la performance de l’entreprise
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Nous dédions ce modeste travail, comme preuve
de respect et de reconnaissance à :
NOS CHERS ET AIMABLES PARENTS :
Pour les efforts qu’ils ont consentis pour notre éducation et notre formation,
pour leur précieux soutien moral et matériel, pour leurs encouragements
continus, et pour leurs sacrifices tout au long de notre vie, que nous serons
tellement très reconnaissants.
NOS FRERES ET SŒURS :
D’être à nos côtés et nous encourager tous le temps.
NOS FAMILLES :
Qui nous a soutenus tout au long des études.
NOS AMIS :
Qui ont partagé avec nous une période d’étude inoubliable.
Que ce travail soit l’accomplissement de vos vœux
tant allégués, et le fruit de votre soutien infaillible,
Merci d’être toujours là pour nous.
Gestion optimale de la trésorerie et la performance de l’entreprise
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Avant de commencer la présentation de ce travail,
nous profitons de l’occasion pour remercier toutes les
personnes qui ont contribué de près ou de loin à la
réalisation de ce projet de fin d’études.
Nous tenons à exprimer mes vifs remerciements pour
mon grand et respectueux professeur, Mr. JNIEH,
d’avoir accepté de nous encadrer pour notre projet de
fin d’études, ainsi que pour son soutien, ses remarques
pertinentes et son encouragement.
Je voudrais remercier aussi toutes les personnes qui
ont participé de près ou de loin à mes recherches et à
l’élaboration de ce mémoire.
Gestion optimale de la trésorerie et la performance de l’entreprise
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SIGLES :
FR : Fond de roulement
BFR : Besoin en fond de roulement
T : Trésorerie
CA : Chiffre d’affaire
TVA : La taxe sur la valeur ajoutée
CVAE : Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises
CFE : La Caisse des Français de l'Étranger
TVS : Taxe sur les véhicules des sociétés
IS : impôt sur les sociétés
ETI : Entreprises de Taille Intermédiaire
GE : Grandes entreprises
VAR : La value at risk
BIA : Approche indicateur de base
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Liste des tableaux :
Tableau n°1 : structure du tableau des flux de trésorerie………………………..15
Tableau n°2 : Dates de valeur sur les opérations bancaires ………………….….28
Tableau n°3 : Exemple de budget de trésorerie prévisionnel………………….….32
Tableau n°4 : les principales agences de notation………………………………………57
Tableau n°5 : Tableau de bord de l’étude de la gestion optimale de la
trésorerie et la performance de l’entreprise cas de la Société
« DANONE ».……………………………………………………………………………………78
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