Telechargé par mauritaniacracker

plan d'affaires pour une entreprise commerciale specialisé au gas refrigérant

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PLAN D’AFFAIRES
TABLE DES MATIÉRES
Ce plan d’affaires comporte les sections suivantes.
PRESENTATION DU PROJET
Fiche Synthetique Du Projet ......................................................................................................................................... 2
Introduction ................................................................................................................................................................... 3
APERÇU DE L’ENTREPRISE
Description de l’entreprise ............................................................................................................................................. 5
Strategie de devellopement ......................................................................................................................................... 6
LE MARCHE
Produits et Services .....................................................................................................................................................
Le marché visé ..............................................................................................................................................................
Taille du marché ...........................................................................................................................................................
Croissance du marché ..................................................................................................................................................
7
8
8
8
LES CONCURRENTS
Concurrents et type de concurrence ............................................................................................................................ 9
Analyse de la concurrence (FFOM) ............................................................................................................................. 9
Avantages concurrentiels ............................................................................................................................................. 9
Positionnement par rapport à la concurrence ............................................................................................................ 10
PLAN DE VENTES ET DE MARKETING
Clients ciblé ................................................................................................................................................................
Fournisseurs ..............................................................................................................................................................
Approche Marketing ...................................................................................................................................................
Strategie Commerciale ...............................................................................................................................................
Prix et distribution .......................................................................................................................................................
12
12
12
12
13
PLAN DES RESSOURCES HUMAINES ET MATERIELLES
Personnel clé .............................................................................................................................................................
Besoins en matière de technologie de l’information ...................................................................................................
les imperatis des installations .....................................................................................................................................
Emplacement .............................................................................................................................................................
14
14
15
16
PLAN FINANCIER
Plan Financier Initial ...................................................................................................................................................
Tableau des investissements pour le calcul des amortissements ...............................................................................
Constituant du prix ......................................................................................................................................................
Chiffre d’affaires ..........................................................................................................................................................
Compte de resultat previsionnel ..................................................................................................................................
seuil de rentabilité .......................................................................................................................................................
17
18
18
19
21
24
1
PLAN D’AFFAIRES
Section 1
presentation du projet
FICHE SYNTHETIQUE DU PROJET
1
Nom de l’entreprise
MITC(Mauritania International Trading Company)
2
Forme Juridique
Société à responsabilité limitée SARL
3
Domaine activités
Notre entreprise exerce dans le domaine de
l’importation et la commercialisation.
Ojectifs
On a comme objectifs sur le moyen termes
d'être l’importateur principale sur le marché
natoinal. Sur le long terme on projette de crée
des partenariats à l’echelle internatinal.
5
Contexte
L’entreprise a été crée dans un conexte
particulier en mauritanie, les prix des produits
importés sont de plus en plus chers et la qualité
n’est pas satisfaisante.
6
Montant de l'investissement
5 091 564 MRU
7
Apport financier personnel
591 564 MRU
8
Le besoin de financement
4 500 000 MRU
4
2
PLAN D’AFFAIRES
Section 1
presentation du projet
INTRODUCTION
Le commerce international est l’un des champs qui connais une expention mondial à tous les niveau.
Certains etats on commencer leurs investissements dans ce domaine pour assurer leurs competitivité par
rapport à leurs homonymes.
En effet la chine est conciderer comme etant le plus grand pole economique, notmant dans le domaine du
commerce international. Ce qui fait qu’elle est devenu l’endroit preferé pour les importateurs mondieux. La
qualité des produits, la diversification des formules d’importation sont des qualités que la chine offre à ses
visiteurs. Malgré ces facilités le marché chinois necessite un niveau de relation pour assuré une adéquation
entre le produit la quantité et la qualité.
PROBLÉMATIQUE
Le commerce en Mauritanie se développe d’une façon très rapide, s’ouvre sur des horizons et s’étends par
tous dans le monde notamment en chine. Ce pays qui est considérer comme étant le prémier pôle industriel
et commercial sur l’échelle mondial. La chine est marqué par une langue plutôt difficile et une culture
méconnue, ce qui empêche les commerçants mauritaniens de traiter directement avec les opérateurs du
commerce chinois et passent par des intermédiaires appeler communément bureaux d’intermédiation. Ces
derniers cherchent à maximiser leur profit même si cela se fait sur le dos du client. La plupart de ces
bureaux n’est légalement pas autorisée par la loi chinoise le client n’a aucune assurance au sens du droit
contre l’escroquerie.
En chine, chaque intermédiaire qui oriente un client vers une usine bénéficie de 10% du montant total de la
facture une charge qui sera indirectement imputé sur le client. En plus les charges du bureau
d’intermédiation qui sont compris entre 5 et 7% selon le montant de la commande. Le client est obligé aussi
d’adopter le système d’exportation soumis par ces bureaux cela leur permet de taxer plus leurs services par
exemple les frais d’exportation pour un conteneur 20 Q s’élève jusqu’au 3200 $ alors qu’en réalité le cout ne
dépasse pas 1500 $.
De ce qui précède on peut conclure que les bureaux ne sont que des chercheurs d’intérêt qui peuvent aller
jusqu’au diminuer la qualité du produit pour conserver leur marge de bénéfice.
3
PLAN D’AFFAIRES
Section 1
presentation du projet
SOLUTION
La creation de notre entreprise vient comme solution pour remedier à la problématique de la qualité et le prix
elevé des produits sur le marché mauritanien. L’entreprise se veut une passerelle entre les clients ciblés et
les usines de production sans intermediare.
La solution se concretise en deux points essentiels :

La qualité des produits : pour remedier à la problématique de mediocrité des produits on c’est
interessés seulement aux entreprises reconnues au niveau mondial.

La mise en place d’un processus d’importation baser sur un lien directe avec les usines pour à la
fois metriser les charges de l’importation afin de minimiser les couts et par consequence duminier
les prix.
4
PLAN D’AFFAIRES
Section 2
Aperçu de l'entreprise
Raison sociale : MITC(Mauritania International Trading Company)
Nom commercial : MITC(Mauritania International Trading Company)
Téléphone : 00 222 38 50 01 00
Téléphone : 00 222 48 51 51 57
Courriel : [email protected]
DESCRIPTION DE L’ENTREPRISE
L’entreprise X, nouvellement crée se veut une entreprise de qualité. Notre entreprise s’active dans le
domaine de l’importation et la commercialisation en general et notament l’importation des produits chinoise.
Notre portefeiulle de clientele est composé d’un ensemble d’Entreprises industrielles, commerçants en gros.
On c’est specialisé dans cette niche pour apporter à la Mauritanie des produits de haute gamme et
develloper un processus de commercialisation fiable.
MISSION
Notre principale mission est d’offrir à tous les acteurs du marché qui rentre dans le domaine de notre
secteur d’activité une gamme de produits diversifiés, accibles et de qualité.
“ N’acheter pas du n’importe quoi “
VISION
Notre engagements dans ce domaine est motivé par, la necessité de creation d’un reseau basé sur la
qualité proximité et le prix en mauritanie. On vise par cela d’intégrer des differents marchés qui partagent les
mêmes criteres d’évolution. Notre entreprise contuniera son expansion dans plusieurs domaine clés et
differents afin de crée une synergie positive.
5
PLAN D’AFFAIRES
Section 2
Aperçu de l'entreprise
STRATEGIE DE DEVOLLEPEMT
Comme toute entreprise, nous projotons de s’ouvrir sur des nouvelles opportunité et se develloper sur le
plan partenariale, relationnel et financier. Dans trois ans nous serions en mesure de :
PERMETTRE A NOS CLIENTS DE FAIRE LEURS COMMANDE
Les clients auront la possibilité de commander leurs produits selon des conditions préatablies, cela
permettra d’ameliorer le processus d’importation et integrer des nouveaux produits dans notre
système de commercialisation.
PARTENARIAT INTERNATIONAL
Dans l’horizon de diversifié nos activités, nous projettons de faire des partenariats de franchise, et
s’ouvrir sur des nouvelles opportunités de partenariat avec des images de marque internationales ;
pour mettre à la disposition de notre clientèle plusieurs choix de qualité. Cela premettre de cree une
notoriété à notre entreprise.
6
PLAN D’AFFAIRES
Section 2
Aperçu de l'entreprise
LE MARCHÉ
PRODUITS ET SERVICE
DESCRIPTION DU PRODUIT
Un réfrigérant est une substance ou un mélange, généralement un fluide, utilisé dans une pompe à
chaleur et un cycle de réfrigération. Dans la plupart des cycles, il subit des transitions de phase d'un
liquide à un gaz et inversement.
TYPES

R134a HFC-R134a
TETRAFLUOROETHANE

R410a HFC-R410a
DIFLUOROMÉTHANE, PENTAFLUOROÉTHANE

R407a HFC R407a
TETRAFLUOROÉTHANE, PENTAFLUOROÉTHANE, DIFLUOROMÉTHANE
UTILISATION
Ils sont utilisés dans les systèmes de climatisation des bâtiments, dans les installations de sport et de
loisirs, dans l'industrie chimique / pharmaceutique, dans l'industrie automobile et surtout dans
l'industrie alimentaire (production, stockage, transport maritime, commerce de détail).
CONFORMITÉ AUX NORMES ENVIRONMENTALES
La nature inerte de nombreux halo alcanes, chlorofluorocarbures (CFC) et hydro chlorofluorocarbures
(HCFC), en particulier les CFC-11 et CFC-12, en a fait le choix préféré des réfrigérants pendant de
nombreuses années en raison de leur ininflammabilité et de leur non-toxicité. Cependant, leur stabilité
dans l'atmosphère, leur potentiel de réchauffement planétaire et leur potentiel d'appauvrissement de
la couche d'ozone, ont suscité des préoccupations quant à leur utilisation. Cela a conduit à leur
remplacement par les HFC et les PFC, en particulier le HFC-R134a,HFC-R410a,HFC-R407a, qui
n'appauvrissent pas la couche d'ozone et ont un potentiel de réchauffement planétaire réduit.
7
PLAN D’AFFAIRES
Section 2
Aperçu de l'entreprise
LE MARCHÉ VISÉ
Notre marché est constutié d’un ensmble de consomateurs dd gaz refrigerants de taille differentes et
dommaine diversses. On c’est orienté dans ce marche parceque on évolue dans un milieu caracteisé par
une une temperature très elevée ce qui améne les domestiques à utiliser de plus en plus la climatisation et
la demande sur le gaz refrigerant augmente par consequence.
Les dernieres années la Mauritanie a connue une augmentation remarquables des entreprises de pêches
qui auront besoin d’une grande quantité de gaz refrigerants dans le cadre de leurs diferentes activités
notament le stockage. En plus le secteur de la climatisation des vehicules est un champ qui peut etre
benefique dans le moyens et long termes.
TAILLE DU MARCHÉ
Dans l’ensemble le marché mauritaniens est un marché ouvert don’t les barrieres à l’entrée ne sont pas trop
important dans la mesure que le secteur d’activité choisis n’est pas monopolisé. En locurence le marché de
l’importation est un marché qui est connue comme etant informel et connais une expension despuis quelque
annés avec l’ére de l’introduction des entreprises industriel en mauritanie.
Les statistiques de l’ONS ( office natiaonal de statistique) montre que l’évolution du marché mauritanien tous
les secteurs comobinés est de 5% anuellement. L’importation contrubie à un taux qui s’eléve à 17,50% du
taux géneral. Cela nous à amener extrapoler ces chiffres sur la mantalité de consomation du consomateur
mauritanien par rapport au produit que nous importons et cela est apparut postive.
CROISSANCE DU MARCHE
Le marché du gaz refrigerant, etant un sous secteur du marché du secteur d’importation. Ce marché est
marqué par un creoissance plutôt rapide et stable grace à la demande pour des besoins idustriels et la
consomation à des fins domestiques.
Dans un premier temps notre marché et en se basant sur le nombre actuel de nos clients la croissance du
march serai de 60% dés la premiere anné suivi d’un taux decroissance pour la deuxieme qui s’eléve à 50 %
8
PLAN D’AFFAIRES
Section 2
Aperçu de l'entreprise
LES CONCURRENTS
CONCURRENTS ET TYPE DE CONCURRENCE
La concurrence dans ce secteur est plutôt faible caracterisé par un accés dificile grace au barriere à l’entrée
et la valeur enorme de d’investissement initial. Ces caracteristiques ont influencé la composition et la
diversité des acteurs qui evoluent dans le secteur. Le marché connais alors la presence d’un ensmble de
d’intermediaires qui s’active dans l’importation et s’interessent un peu à la commercialisation des produits en
detail. Trois types d’intermediaires evoluent dans ce secteur notamment, les importateurs qui travail à leurs
compte, des commerçants qui comercialisent en quantité alors que le troisiéme type est basé à nouadhibou.
ANALYSE DE LA CONCURRENCE (FFOM)
FORCES
Qualité de produits
FAIBLESSES
Notre entreprise est nouvelle sur le marché
Respects de normes internationaux
Prix aborables
Processus de livraison adabté
Adabtabilités des commandes
OPPORTUNITES
MENANCES
Le climent dessertique de la mauritnie
Changement du taux de change
La croissance demographique
Augmentation des frais de dedouanement
La concurence utilise un processus traditionnel
Manque de stabilité politique
Evolution du secteur de la pêche
Evolution de l’indistrie maritime
9
PLAN D’AFFAIRES
Section 2
Aperçu de l'entreprise
AVANTAGES CONCURRENTIELS
Par rapport à nos concurrents on compte plusieurs avantages dont certain sont caracterisé par la qualité
des produits qu’on importe et la fiabilité du processus que ces produits suivent avant d’être accecible sur le
marché mauritanien. On peut resumé ces avantages dans ce qui suit :

La qualité des produits ;

Le processus d’importation ;

Le coût acceptable ;

L’adéquation de produits avec les normes.
POSITIONNEMENT PAR RAPPORT A LA CONCURRENCE
Nos conccurents adopte une strategie congnitive pour integrer et evoluer sur le marché national. Cela nous
incite à s’aligner par rapport à la concurrence, cette démarche exige de notre part un niveau de riguer et
d’exactitude. Le choix de l’alignement est motivée par la nature des produits et la force de vente des
concurents, dans notre cas, en se basant sur nos avantages concurentiels l’alignement nous permetra de
bien maitrsé nos charges et s’assurer de l’evolution de notre marge.
Concurrent
Notre Entreprise
Concurrent 1
Concurrent 2
R134A
R134A
R134A
Honeywell
TNS Dubaï
Maxthron
99.99% PURITÉ
99.99% PURITÉ
50.33% PURITÉ
3300 MRU
5400 MRU
3800 MRU
produits
Produits
Marque
Qualité
Prix
10
PLAN D’AFFAIRES
Section 2
Concurrent
Aperçu de l'entreprise
Notre Entreprise
Concurrent 1
Concurrent 2
R407A
R407A
R407A
Honeywell
TNS Dubaï
Maxthron
99.99% PURITÉ
99.99% PURITÉ
50.33% PURITÉ
3000 MRU
4900 MRU
3600 MRU
Notre Entreprise
Concurrent 1
Concurrent 2
R410A
R410A
R410A
Arkema
TNS Dubaï
Actec max
99.99% PURITÉ
99.99% PURITÉ
61% PURITÉ
2900 MRU
5200 MRU
3200 MRU
produits
Produits
Marque
Qualité
Prix
Concurrent
produits
Produits
Marque
Qualité
Prix
11
PLAN D’AFFAIRES
Section 3
Plan de ventes et de marketing
CLIENTS CIBLE
La clientele ciblé dans le cadre de notre approche commerciale est caracterisée par la capacité d’achat. Est
client pour notre entreprise toute personne physique ou morale qui aura qui presente à la fois un besoin est
rempli les conditions d’achat préetablie concernant le volume de la commande.
FOURNISSEURS
NOM
ADRESSE
PRODUITS OU
SERVICES VENDUS
1
Honeywell
Shenyang, Liaoning, China
Gaz réfrigérant
2
Arkema
Chaoyang, Beijing
China
Gaz réfrigérant
APPROCHE MARKETING
Les clients en mauritanie demande la plupart de temps des produits de qualité, ces derniers ne sont pas
souvent disponibles sur le marché ce qui les aménes à adobter l’achat des produits de bas gamme. Cette
situation est une opportunité pour notre offre pour se faire demarquer. Dans ce cadre l’approche marketing
se resume dans les points suivant :

Satisfaction des besoins des clients en matiere de qualité ;

Offrir des differentes gamme de produits ;

S’adapter à la demande et la progression du marché ;

Suciter le besoins à des nouveaux produits suceptibles d’etre importé.
STRATEGIE COMMERCIALE
Sur le plan commerciale, notre entreprise adopte une strategie deduite à partir du marché et le
comportement des clients et les fournisseurs. Le local est basé sur au centre ville, un zone challendise pour
ce type de commerce. Cette position assure une mobilité dans la ville de nouakchott, dans l’horizon que
nous envisagerons de fournir à nos clients un service de livraison.
Par rapport au prix, grace duminition des charges liées à l’importation nous pourions proposer des prix plus
avantageux que nos concurents. Cela nous rend plus concurentiel au niveau du marché local et nationale.
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PLAN D’AFFAIRES
Section 3
Plan de ventes et de marketing
PRIX ET DISTRIBUTION
PRIX
NOM DU PRODUIT
PRIX
1
R134A
3300 MRU
2
R410A
2900 MRU
3
R407A
3000 MRU
LA STRATÉGIE DE DISTRIBUTION
Le processus de mise en place pour la distribution des produits au niveau de la ville et au niveau
national, offre deux choix le premier est consacré au clients residant à nouakchott, ça leur permette
de beneficier d’une livraison remboursable ou venir le recuperé à leur frais. Le seconde est consacré
au autres clients sur le marché national.
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PLAN D’AFFAIRES
Section 4
Plan des ressources humaines et materielles
PERSONNEL CLÉ
NOM
POSTE
RESPONSABILITÉS
-
1
Ahmed Meske
Dirigeant
-
2
Hamoudi Hamady
Responsable Commercial
-
3
Mohamed Salem
Responsable distrubition
-
Relations exterieures
Processus
d’importation
Rélations avec les
Fournisseurs
Confirmité des
produits
Recherche des clients
Fidelisation ses clients
Publicité et promotion
Comércialisation des
produits
Gestion des ventes
Gestion de la chaine
de distrubition
Gestion des moyens
logistique
Gestion du parc
Gestion des livraisons
BESOINS EN MATIÈRE DE TECHNOLOGIE DE L’INFORMATION
SYSTÈME D’INFORMATION ET DE GESTION
Pour les besoins d’une gestion du jour le jour, on projette de mettre en place un système d’information et de
gestion notamemnt le logciel “Saari Sage 100 “ PME qui permettra de faire un ensemble de tache à savoir :

Gestion de la comptabilité

Gestion de stock

Gestion de personnel

Facturation

Suvi des commandes

Traçages des livraison
14
PLAN D’AFFAIRES
Section 4
Plan des ressources humaines et materielles
LES IMPERATIS DES INSTALLATIONS
AMÉNAGEMENT INTÉRIEUR
QUANTITÉ
1
Bureaux
02
2
Chaises visiteurs
04
3
Fauteuil
02
4
Climatiseur
02
5
Canapé
02
6
Eclarage
--
7
Materiels de stockage
--
8
Ecran Tv
01
MATERIELS DE SÉCURITÉ
QUANTITÉ
11
Caméra de surveillance
05
12
Ecran LED surveillance
01
13
Extincteur manuel
03
14
Systéme de sécurité incendie
--
MATERIELS INFORMATIQUE
QUANTITÉ
14
Unité informatique
02
15
Imprimante
02
16
Equipment internet
--
15
PLAN D’AFFAIRES
Section 4
Plan des ressources humaines et materielles
EMPLACEMENT
Comme toute entreprise qui exerce dans le domaine de l’importation et la commercialisation notre entreprise
à un siége qui se situe dans une zone qui a accés à la plupart des endroits cibles du marché.
SUPERFICIE ET CAPACITÉ
Surface totale : 360 m²
Superficie des locaux et parking :
Superficie de stockage :
Possibilité de parking clientèle : oui
AVANTAGES ET INCONVÉNIENTS
L’emplacement presente plusieurs avantages vue qu’il se situe prés de nos clients cibles, offre un possibilié de
transport des marchandises et les livraison en ammo et en avale. Par contre le batiment etant une maison batie
pour usage personnel ne sera pas en bonne etat pour contenir les installations de l’entreprise. Mais cela peut etre
reglé au fur et à mesure.
DÉTAILS CONCERNANT LA LOCATION/PROPRIÉTÉ
Moyens d’acquisition : Disposition gratuite
Plan Financier Initial
PLAN DE FINANCEMENT INITIAL
16
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
BESOINS
RESSOURCES
Frais d'établissement
Frais d'enregistrement non soumis à
TVA
Honoraires démarrage…
Publicité au
Charge lcative
Importation
Achat Marchandise
Frais d'importaton
Dédouanement
Transport marchandise
Assurance
Transport et hébergement
157,000
Apports personnels
591,564
1000
45000
15000
96000
3,715,064
3260000
94500
230000
29000
14564
87000
Programme d'investissement HT
Immobilisations incorporelles
Création site internet
Logiciel
81,000
35000
46000
Immobilisations corporelles
Travaux / aménagements
Véhicule
Mobilier
Matériel informatique…
Outillage
629,500
125000
340000
62500
40000
62000
Immobilisations financières
9,000
Garanties sur loyers
9000
Emprunts à moyen ou long
terme
4,500,000
500,000
BFR
TOTAL
5,091,564
TOTAL
5,091,564
Tableau des investissements pour le calcul des amortissements
Désignation
Valeur H.T.
Type
Durée*
Montant annuel
17
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
des immobilisations
d'amortissement
de l'amortissement
Travaux / aménagements
125,000
Linéaire
10
12,500
Véhicule
340,000
Linéaire
5
68,000
Mobilier
62,500
Linéaire
7
8,929
Logiciel
46,000
Linéaire
1
46,000
Matériel informatique
40,000
Linéaire
3
13,333
Outillage
62,000
Linéaire
5
12,400
TOTAL
675,500
161,162
Constituant du prix
R134A
R410A
R407A
100
100
100
Assurance
12.66
12.66
12.66
Frais d'importation
41.08
41.08
41.08
Transport
12.6
12.6
12.6
Prix usine
1700
1100
1200
1866.34
1266.34
1366.34
Autres charge
1026.487
696.487
751.487
Taux de marge
12%
32%
29%
407.173
937.173
882.173
3300
2900
3000
Produit
Dedouanement
Cout de revient
Marge
Prix de vente
Chiffres d’affaires
18
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
CHIFFRES D'AFFAIRES PAR QUADRIMESTRE/PRODUIT ANNEE 1
PRIX UNITAIRE
Quadrimestre 1
Quadrimestre 2
Quadrimestre 3
3300
3300
3300
R134A
QUANTITE
PRIX TOTAL
345
1,138,500.00
529
1,745,700.00
276
910,800.00
1150
PRIX UNITAIRE
Quadrimestre 1
Quadrimestre 2
Quadrimestre 3
2900
2900
2900
R410A
QUANTITE
PRIX TOTAL
210
609,000.00
360
1,044,000.00
180
522,000.00
750
PRIX UNITAIRE
Quadrimestre 1
Quadrimestre 2
Quadrimestre 3
3000
3000
3000
3,795,000.00
R407A
QUANTITE
104
208
88
400
2,175,000.00
PRIX TOTAL
312,000.00
624,000.00
264,000.00
1,200,000.00
CHIFFRES D'AFFAIRES ANNUELLE ANNEE 1
PRODUIT
R134A
R410A
R407A
QUANTITE
1150
750
400
PRIX UNITAIRE
3300
2900
3000
TOTAL
3,795,000.00
2,175,000.00
1,200,000.00
7,170,000.00
19
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
CHIFFRES D'AFFAIRES ANNUELLE ANNEE 2
PRODUIT
CA ANNEE 1
TAUX
EVOLUTION
CA ANNEE 2
R134A
3,795,000.00
16%
4,402,200.00
R410A
2,175,000.00
16%
2,523,000.00
R407A
1,200,000.00
16%
1,392,000.00
8,317,200.00
CHIFFRES D'AFFAIRES ANNUELLE ANNEE 3
PRODUIT
CA ANNEE 2
TAUX
EVOLUTION
CA ANNEE 2
R134A
4,402,200.00
17%
5,150,574.00
R410A
2,523,000.00
17%
2,951,910.00
R407A
1,392,000.00
17%
1,628,640.00
9,731,124.00
CA ANNUELLE
ANNEE 1
ANNEE 2
ANNEE 3
7,170,000.00
8,317,200.00
9,731,124.00
Evolution chiffre d'affaires
12 000 000,00
10 000 000,00
8 000 000,00
6 000 000,00
4 000 000,00
2 000 000,00
-
Compte de resultat previsionnel
ANNEE 1
ANNEE 2
ANNEE 3
20
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL
Année 1
Année 2
Année 3
7,170,000
8,317,200
9,731,124
-
-
-
7,170,000
8,317,200
9,731,124
3,260,000
3,781,600
4,424,472
3,260,000
3,781,600
4,424,472
Achats de fournitures
Eau
Electricité
Fournitures d'entretien
Fournitures administratives
Fournitures diverses
38,400
2,400
18,000
5,000
10,000
3,000
44,400
2,400
18,000
5,000
15,000
4,000
50,400
2,400
18,000
5,000
20,000
5,000
Charges externes
Loyers et charges locatives
Assurances
Entretien (locaux, matériel)
Documentation
121,064
96,000
14,564
7,500
3,000
121,020
96,000
16,020
6,000
3,000
121,622
96,000
17,622
5,000
3,000
Autres charges externes
Téléphone
Internet
301,900
12,000
14,400
468,050
12,000
162,000
489,255
12,000
162,000
PRODUITS (HT)
Ventes de marchandises
Production de biens, production stockée
Prestations de services
Subventions d'exploitation
Produits financiers
Produits exceptionnels
TOTAL PRODUITS
CHARGES (HT)
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats (charges variables)
Achat de matières premières
Achat de marchandises
Sous-traitance
Variation de stock (variation de stock =
stock initial - stock final)
21
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
29,000
87,000
18,000
94,500
5,000
42,000
230,000
31,900
87,000
20,000
103,950
5,000
46,200
269,100
35,090
87,000
23,000
114,345
5,000
50,820
357,903
Impôts et taxes
Contribution Economique Territoriale
Taxe d'apprentissage
Droits d'enregistrement, taxes diverses
CSG-CRDS ( reportés cotisations sociales)
2,000
2,000
2,000
2,000
-
2,000
-
2,000
-
Frais de personnel
Souscription complémentaire, prévoyance
Rémunérations des salariés
Charges sociales des salariés
Commissions versées
681,600
636,000
21,600
24,000
718,512
667,800
26,712
24,000
753,238
701,190
28,048
24,000
Dotation aux amortissements (DAP)
161,162
161,162
161,162
1,353,600
1,353,600
1,262,880
1,172,160
1,262,880
1,172,160
5,000
7,000
10,000
5,924,726
1,245,274
311,319
6,566,624
1,750,576
570,761
7,184,309
2,546,815
836,148
933,956
1,179,814
1,710,667
Frais de transport (sur achats)
Frais de mission: Hôtel, restaurant
Frais de déplacement
Frais d'importation
Services bancaires
Carburants
Dédouanement
CHARGES FINANCIERES
Agios
Intérêts payés
CHARGES EXCEPTIONNELLES
TOTAL CHARGES
RESULTAT avant impôts
Impôts sur les bénéfices à 25%*
RESULTAT NET
ANNEE
Année 1
Année 2
Année 3
22
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
933,956
RESULTAT NET
1,179,814
1,710,667
EVOLUTION RESULTAT NET
1 800 000
1 600 000
1 400 000
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
Année 1
Année 2
Année 3
23
PLAN D’AFFAIRES
Section 5
Plan financier
Seuil de rentabilité
SEUIL DE RENTABILITE
Année 1
Année 2
Année 3
CA (HT)
7,170,000
8,317,200
9,731,124
Total charges variables(HT)
3,260,000
3,781,600
4,424,472
3,910,000
4,535,600
5,306,652
Marge sur coûts variables
Taux de marge sur coûts variables
55%
55%
55%
Total charges fixes (HT)
Seuil de rentabilité = Point mort
2,498,564
2,614,862
2,586,675
4,581,766
4,795,029
4,743,340
24
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