plan d'affaires pour une entreprise commerciale specialisé au gas refrigérant
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PLAN D’AFFAIRES TABLE DES MATIÉRES Ce plan d’affaires comporte les sections suivantes. PRESENTATION DU PROJET Fiche Synthetique Du Projet ......................................................................................................................................... 2 Introduction ................................................................................................................................................................... 3 APERÇU DE L’ENTREPRISE Description de l’entreprise ............................................................................................................................................. 5 Strategie de devellopement ......................................................................................................................................... 6 LE MARCHE Produits et Services ..................................................................................................................................................... Le marché visé .............................................................................................................................................................. Taille du marché ........................................................................................................................................................... Croissance du marché .................................................................................................................................................. 7 8 8 8 LES CONCURRENTS Concurrents et type de concurrence ............................................................................................................................ 9 Analyse de la concurrence (FFOM) ............................................................................................................................. 9 Avantages concurrentiels ............................................................................................................................................. 9 Positionnement par rapport à la concurrence ............................................................................................................ 10 PLAN DE VENTES ET DE MARKETING Clients ciblé ................................................................................................................................................................ Fournisseurs .............................................................................................................................................................. Approche Marketing ................................................................................................................................................... Strategie Commerciale ............................................................................................................................................... Prix et distribution ....................................................................................................................................................... 12 12 12 12 13 PLAN DES RESSOURCES HUMAINES ET MATERIELLES Personnel clé ............................................................................................................................................................. Besoins en matière de technologie de l’information ................................................................................................... les imperatis des installations ..................................................................................................................................... Emplacement ............................................................................................................................................................. 14 14 15 16 PLAN FINANCIER Plan Financier Initial ................................................................................................................................................... Tableau des investissements pour le calcul des amortissements ............................................................................... Constituant du prix ...................................................................................................................................................... Chiffre d’affaires .......................................................................................................................................................... Compte de resultat previsionnel .................................................................................................................................. seuil de rentabilité ....................................................................................................................................................... 17 18 18 19 21 24 1 PLAN D’AFFAIRES Section 1 presentation du projet FICHE SYNTHETIQUE DU PROJET 1 Nom de l’entreprise MITC(Mauritania International Trading Company) 2 Forme Juridique Société à responsabilité limitée SARL 3 Domaine activités Notre entreprise exerce dans le domaine de l’importation et la commercialisation. Ojectifs On a comme objectifs sur le moyen termes d'être l’importateur principale sur le marché natoinal. Sur le long terme on projette de crée des partenariats à l’echelle internatinal. 5 Contexte L’entreprise a été crée dans un conexte particulier en mauritanie, les prix des produits importés sont de plus en plus chers et la qualité n’est pas satisfaisante. 6 Montant de l'investissement 5 091 564 MRU 7 Apport financier personnel 591 564 MRU 8 Le besoin de financement 4 500 000 MRU 4 2 PLAN D’AFFAIRES Section 1 presentation du projet INTRODUCTION Le commerce international est l’un des champs qui connais une expention mondial à tous les niveau. Certains etats on commencer leurs investissements dans ce domaine pour assurer leurs competitivité par rapport à leurs homonymes. En effet la chine est conciderer comme etant le plus grand pole economique, notmant dans le domaine du commerce international. Ce qui fait qu’elle est devenu l’endroit preferé pour les importateurs mondieux. La qualité des produits, la diversification des formules d’importation sont des qualités que la chine offre à ses visiteurs. Malgré ces facilités le marché chinois necessite un niveau de relation pour assuré une adéquation entre le produit la quantité et la qualité. PROBLÉMATIQUE Le commerce en Mauritanie se développe d’une façon très rapide, s’ouvre sur des horizons et s’étends par tous dans le monde notamment en chine. Ce pays qui est considérer comme étant le prémier pôle industriel et commercial sur l’échelle mondial. La chine est marqué par une langue plutôt difficile et une culture méconnue, ce qui empêche les commerçants mauritaniens de traiter directement avec les opérateurs du commerce chinois et passent par des intermédiaires appeler communément bureaux d’intermédiation. Ces derniers cherchent à maximiser leur profit même si cela se fait sur le dos du client. La plupart de ces bureaux n’est légalement pas autorisée par la loi chinoise le client n’a aucune assurance au sens du droit contre l’escroquerie. En chine, chaque intermédiaire qui oriente un client vers une usine bénéficie de 10% du montant total de la facture une charge qui sera indirectement imputé sur le client. En plus les charges du bureau d’intermédiation qui sont compris entre 5 et 7% selon le montant de la commande. Le client est obligé aussi d’adopter le système d’exportation soumis par ces bureaux cela leur permet de taxer plus leurs services par exemple les frais d’exportation pour un conteneur 20 Q s’élève jusqu’au 3200 $ alors qu’en réalité le cout ne dépasse pas 1500 $. De ce qui précède on peut conclure que les bureaux ne sont que des chercheurs d’intérêt qui peuvent aller jusqu’au diminuer la qualité du produit pour conserver leur marge de bénéfice. 3 PLAN D’AFFAIRES Section 1 presentation du projet SOLUTION La creation de notre entreprise vient comme solution pour remedier à la problématique de la qualité et le prix elevé des produits sur le marché mauritanien. L’entreprise se veut une passerelle entre les clients ciblés et les usines de production sans intermediare. La solution se concretise en deux points essentiels : La qualité des produits : pour remedier à la problématique de mediocrité des produits on c’est interessés seulement aux entreprises reconnues au niveau mondial. La mise en place d’un processus d’importation baser sur un lien directe avec les usines pour à la fois metriser les charges de l’importation afin de minimiser les couts et par consequence duminier les prix. 4 PLAN D’AFFAIRES Section 2 Aperçu de l'entreprise Raison sociale : MITC(Mauritania International Trading Company) Nom commercial : MITC(Mauritania International Trading Company) Téléphone : 00 222 38 50 01 00 Téléphone : 00 222 48 51 51 57 Courriel : [email protected] DESCRIPTION DE L’ENTREPRISE L’entreprise X, nouvellement crée se veut une entreprise de qualité. Notre entreprise s’active dans le domaine de l’importation et la commercialisation en general et notament l’importation des produits chinoise. Notre portefeiulle de clientele est composé d’un ensemble d’Entreprises industrielles, commerçants en gros. On c’est specialisé dans cette niche pour apporter à la Mauritanie des produits de haute gamme et develloper un processus de commercialisation fiable. MISSION Notre principale mission est d’offrir à tous les acteurs du marché qui rentre dans le domaine de notre secteur d’activité une gamme de produits diversifiés, accibles et de qualité. “ N’acheter pas du n’importe quoi “ VISION Notre engagements dans ce domaine est motivé par, la necessité de creation d’un reseau basé sur la qualité proximité et le prix en mauritanie. On vise par cela d’intégrer des differents marchés qui partagent les mêmes criteres d’évolution. Notre entreprise contuniera son expansion dans plusieurs domaine clés et differents afin de crée une synergie positive. 5 PLAN D’AFFAIRES Section 2 Aperçu de l'entreprise STRATEGIE DE DEVOLLEPEMT Comme toute entreprise, nous projotons de s’ouvrir sur des nouvelles opportunité et se develloper sur le plan partenariale, relationnel et financier. Dans trois ans nous serions en mesure de : PERMETTRE A NOS CLIENTS DE FAIRE LEURS COMMANDE Les clients auront la possibilité de commander leurs produits selon des conditions préatablies, cela permettra d’ameliorer le processus d’importation et integrer des nouveaux produits dans notre système de commercialisation. PARTENARIAT INTERNATIONAL Dans l’horizon de diversifié nos activités, nous projettons de faire des partenariats de franchise, et s’ouvrir sur des nouvelles opportunités de partenariat avec des images de marque internationales ; pour mettre à la disposition de notre clientèle plusieurs choix de qualité. Cela premettre de cree une notoriété à notre entreprise. 6 PLAN D’AFFAIRES Section 2 Aperçu de l'entreprise LE MARCHÉ PRODUITS ET SERVICE DESCRIPTION DU PRODUIT Un réfrigérant est une substance ou un mélange, généralement un fluide, utilisé dans une pompe à chaleur et un cycle de réfrigération. Dans la plupart des cycles, il subit des transitions de phase d'un liquide à un gaz et inversement. TYPES R134a HFC-R134a TETRAFLUOROETHANE R410a HFC-R410a DIFLUOROMÉTHANE, PENTAFLUOROÉTHANE R407a HFC R407a TETRAFLUOROÉTHANE, PENTAFLUOROÉTHANE, DIFLUOROMÉTHANE UTILISATION Ils sont utilisés dans les systèmes de climatisation des bâtiments, dans les installations de sport et de loisirs, dans l'industrie chimique / pharmaceutique, dans l'industrie automobile et surtout dans l'industrie alimentaire (production, stockage, transport maritime, commerce de détail). CONFORMITÉ AUX NORMES ENVIRONMENTALES La nature inerte de nombreux halo alcanes, chlorofluorocarbures (CFC) et hydro chlorofluorocarbures (HCFC), en particulier les CFC-11 et CFC-12, en a fait le choix préféré des réfrigérants pendant de nombreuses années en raison de leur ininflammabilité et de leur non-toxicité. Cependant, leur stabilité dans l'atmosphère, leur potentiel de réchauffement planétaire et leur potentiel d'appauvrissement de la couche d'ozone, ont suscité des préoccupations quant à leur utilisation. Cela a conduit à leur remplacement par les HFC et les PFC, en particulier le HFC-R134a,HFC-R410a,HFC-R407a, qui n'appauvrissent pas la couche d'ozone et ont un potentiel de réchauffement planétaire réduit. 7 PLAN D’AFFAIRES Section 2 Aperçu de l'entreprise LE MARCHÉ VISÉ Notre marché est constutié d’un ensmble de consomateurs dd gaz refrigerants de taille differentes et dommaine diversses. On c’est orienté dans ce marche parceque on évolue dans un milieu caracteisé par une une temperature très elevée ce qui améne les domestiques à utiliser de plus en plus la climatisation et la demande sur le gaz refrigerant augmente par consequence. Les dernieres années la Mauritanie a connue une augmentation remarquables des entreprises de pêches qui auront besoin d’une grande quantité de gaz refrigerants dans le cadre de leurs diferentes activités notament le stockage. En plus le secteur de la climatisation des vehicules est un champ qui peut etre benefique dans le moyens et long termes. TAILLE DU MARCHÉ Dans l’ensemble le marché mauritaniens est un marché ouvert don’t les barrieres à l’entrée ne sont pas trop important dans la mesure que le secteur d’activité choisis n’est pas monopolisé. En locurence le marché de l’importation est un marché qui est connue comme etant informel et connais une expension despuis quelque annés avec l’ére de l’introduction des entreprises industriel en mauritanie. Les statistiques de l’ONS ( office natiaonal de statistique) montre que l’évolution du marché mauritanien tous les secteurs comobinés est de 5% anuellement. L’importation contrubie à un taux qui s’eléve à 17,50% du taux géneral. Cela nous à amener extrapoler ces chiffres sur la mantalité de consomation du consomateur mauritanien par rapport au produit que nous importons et cela est apparut postive. CROISSANCE DU MARCHE Le marché du gaz refrigerant, etant un sous secteur du marché du secteur d’importation. Ce marché est marqué par un creoissance plutôt rapide et stable grace à la demande pour des besoins idustriels et la consomation à des fins domestiques. Dans un premier temps notre marché et en se basant sur le nombre actuel de nos clients la croissance du march serai de 60% dés la premiere anné suivi d’un taux decroissance pour la deuxieme qui s’eléve à 50 % 8 PLAN D’AFFAIRES Section 2 Aperçu de l'entreprise LES CONCURRENTS CONCURRENTS ET TYPE DE CONCURRENCE La concurrence dans ce secteur est plutôt faible caracterisé par un accés dificile grace au barriere à l’entrée et la valeur enorme de d’investissement initial. Ces caracteristiques ont influencé la composition et la diversité des acteurs qui evoluent dans le secteur. Le marché connais alors la presence d’un ensmble de d’intermediaires qui s’active dans l’importation et s’interessent un peu à la commercialisation des produits en detail. Trois types d’intermediaires evoluent dans ce secteur notamment, les importateurs qui travail à leurs compte, des commerçants qui comercialisent en quantité alors que le troisiéme type est basé à nouadhibou. ANALYSE DE LA CONCURRENCE (FFOM) FORCES Qualité de produits FAIBLESSES Notre entreprise est nouvelle sur le marché Respects de normes internationaux Prix aborables Processus de livraison adabté Adabtabilités des commandes OPPORTUNITES MENANCES Le climent dessertique de la mauritnie Changement du taux de change La croissance demographique Augmentation des frais de dedouanement La concurence utilise un processus traditionnel Manque de stabilité politique Evolution du secteur de la pêche Evolution de l’indistrie maritime 9 PLAN D’AFFAIRES Section 2 Aperçu de l'entreprise AVANTAGES CONCURRENTIELS Par rapport à nos concurrents on compte plusieurs avantages dont certain sont caracterisé par la qualité des produits qu’on importe et la fiabilité du processus que ces produits suivent avant d’être accecible sur le marché mauritanien. On peut resumé ces avantages dans ce qui suit : La qualité des produits ; Le processus d’importation ; Le coût acceptable ; L’adéquation de produits avec les normes. POSITIONNEMENT PAR RAPPORT A LA CONCURRENCE Nos conccurents adopte une strategie congnitive pour integrer et evoluer sur le marché national. Cela nous incite à s’aligner par rapport à la concurrence, cette démarche exige de notre part un niveau de riguer et d’exactitude. Le choix de l’alignement est motivée par la nature des produits et la force de vente des concurents, dans notre cas, en se basant sur nos avantages concurentiels l’alignement nous permetra de bien maitrsé nos charges et s’assurer de l’evolution de notre marge. Concurrent Notre Entreprise Concurrent 1 Concurrent 2 R134A R134A R134A Honeywell TNS Dubaï Maxthron 99.99% PURITÉ 99.99% PURITÉ 50.33% PURITÉ 3300 MRU 5400 MRU 3800 MRU produits Produits Marque Qualité Prix 10 PLAN D’AFFAIRES Section 2 Concurrent Aperçu de l'entreprise Notre Entreprise Concurrent 1 Concurrent 2 R407A R407A R407A Honeywell TNS Dubaï Maxthron 99.99% PURITÉ 99.99% PURITÉ 50.33% PURITÉ 3000 MRU 4900 MRU 3600 MRU Notre Entreprise Concurrent 1 Concurrent 2 R410A R410A R410A Arkema TNS Dubaï Actec max 99.99% PURITÉ 99.99% PURITÉ 61% PURITÉ 2900 MRU 5200 MRU 3200 MRU produits Produits Marque Qualité Prix Concurrent produits Produits Marque Qualité Prix 11 PLAN D’AFFAIRES Section 3 Plan de ventes et de marketing CLIENTS CIBLE La clientele ciblé dans le cadre de notre approche commerciale est caracterisée par la capacité d’achat. Est client pour notre entreprise toute personne physique ou morale qui aura qui presente à la fois un besoin est rempli les conditions d’achat préetablie concernant le volume de la commande. FOURNISSEURS NOM ADRESSE PRODUITS OU SERVICES VENDUS 1 Honeywell Shenyang, Liaoning, China Gaz réfrigérant 2 Arkema Chaoyang, Beijing China Gaz réfrigérant APPROCHE MARKETING Les clients en mauritanie demande la plupart de temps des produits de qualité, ces derniers ne sont pas souvent disponibles sur le marché ce qui les aménes à adobter l’achat des produits de bas gamme. Cette situation est une opportunité pour notre offre pour se faire demarquer. Dans ce cadre l’approche marketing se resume dans les points suivant : Satisfaction des besoins des clients en matiere de qualité ; Offrir des differentes gamme de produits ; S’adapter à la demande et la progression du marché ; Suciter le besoins à des nouveaux produits suceptibles d’etre importé. STRATEGIE COMMERCIALE Sur le plan commerciale, notre entreprise adopte une strategie deduite à partir du marché et le comportement des clients et les fournisseurs. Le local est basé sur au centre ville, un zone challendise pour ce type de commerce. Cette position assure une mobilité dans la ville de nouakchott, dans l’horizon que nous envisagerons de fournir à nos clients un service de livraison. Par rapport au prix, grace duminition des charges liées à l’importation nous pourions proposer des prix plus avantageux que nos concurents. Cela nous rend plus concurentiel au niveau du marché local et nationale. 12 PLAN D’AFFAIRES Section 3 Plan de ventes et de marketing PRIX ET DISTRIBUTION PRIX NOM DU PRODUIT PRIX 1 R134A 3300 MRU 2 R410A 2900 MRU 3 R407A 3000 MRU LA STRATÉGIE DE DISTRIBUTION Le processus de mise en place pour la distribution des produits au niveau de la ville et au niveau national, offre deux choix le premier est consacré au clients residant à nouakchott, ça leur permette de beneficier d’une livraison remboursable ou venir le recuperé à leur frais. Le seconde est consacré au autres clients sur le marché national. 13 PLAN D’AFFAIRES Section 4 Plan des ressources humaines et materielles PERSONNEL CLÉ NOM POSTE RESPONSABILITÉS - 1 Ahmed Meske Dirigeant - 2 Hamoudi Hamady Responsable Commercial - 3 Mohamed Salem Responsable distrubition - Relations exterieures Processus d’importation Rélations avec les Fournisseurs Confirmité des produits Recherche des clients Fidelisation ses clients Publicité et promotion Comércialisation des produits Gestion des ventes Gestion de la chaine de distrubition Gestion des moyens logistique Gestion du parc Gestion des livraisons BESOINS EN MATIÈRE DE TECHNOLOGIE DE L’INFORMATION SYSTÈME D’INFORMATION ET DE GESTION Pour les besoins d’une gestion du jour le jour, on projette de mettre en place un système d’information et de gestion notamemnt le logciel “Saari Sage 100 “ PME qui permettra de faire un ensemble de tache à savoir : Gestion de la comptabilité Gestion de stock Gestion de personnel Facturation Suvi des commandes Traçages des livraison 14 PLAN D’AFFAIRES Section 4 Plan des ressources humaines et materielles LES IMPERATIS DES INSTALLATIONS AMÉNAGEMENT INTÉRIEUR QUANTITÉ 1 Bureaux 02 2 Chaises visiteurs 04 3 Fauteuil 02 4 Climatiseur 02 5 Canapé 02 6 Eclarage -- 7 Materiels de stockage -- 8 Ecran Tv 01 MATERIELS DE SÉCURITÉ QUANTITÉ 11 Caméra de surveillance 05 12 Ecran LED surveillance 01 13 Extincteur manuel 03 14 Systéme de sécurité incendie -- MATERIELS INFORMATIQUE QUANTITÉ 14 Unité informatique 02 15 Imprimante 02 16 Equipment internet -- 15 PLAN D’AFFAIRES Section 4 Plan des ressources humaines et materielles EMPLACEMENT Comme toute entreprise qui exerce dans le domaine de l’importation et la commercialisation notre entreprise à un siége qui se situe dans une zone qui a accés à la plupart des endroits cibles du marché. SUPERFICIE ET CAPACITÉ Surface totale : 360 m² Superficie des locaux et parking : Superficie de stockage : Possibilité de parking clientèle : oui AVANTAGES ET INCONVÉNIENTS L’emplacement presente plusieurs avantages vue qu’il se situe prés de nos clients cibles, offre un possibilié de transport des marchandises et les livraison en ammo et en avale. Par contre le batiment etant une maison batie pour usage personnel ne sera pas en bonne etat pour contenir les installations de l’entreprise. Mais cela peut etre reglé au fur et à mesure. DÉTAILS CONCERNANT LA LOCATION/PROPRIÉTÉ Moyens d’acquisition : Disposition gratuite Plan Financier Initial PLAN DE FINANCEMENT INITIAL 16 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier BESOINS RESSOURCES Frais d'établissement Frais d'enregistrement non soumis à TVA Honoraires démarrage… Publicité au Charge lcative Importation Achat Marchandise Frais d'importaton Dédouanement Transport marchandise Assurance Transport et hébergement 157,000 Apports personnels 591,564 1000 45000 15000 96000 3,715,064 3260000 94500 230000 29000 14564 87000 Programme d'investissement HT Immobilisations incorporelles Création site internet Logiciel 81,000 35000 46000 Immobilisations corporelles Travaux / aménagements Véhicule Mobilier Matériel informatique… Outillage 629,500 125000 340000 62500 40000 62000 Immobilisations financières 9,000 Garanties sur loyers 9000 Emprunts à moyen ou long terme 4,500,000 500,000 BFR TOTAL 5,091,564 TOTAL 5,091,564 Tableau des investissements pour le calcul des amortissements Désignation Valeur H.T. Type Durée* Montant annuel 17 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier des immobilisations d'amortissement de l'amortissement Travaux / aménagements 125,000 Linéaire 10 12,500 Véhicule 340,000 Linéaire 5 68,000 Mobilier 62,500 Linéaire 7 8,929 Logiciel 46,000 Linéaire 1 46,000 Matériel informatique 40,000 Linéaire 3 13,333 Outillage 62,000 Linéaire 5 12,400 TOTAL 675,500 161,162 Constituant du prix R134A R410A R407A 100 100 100 Assurance 12.66 12.66 12.66 Frais d'importation 41.08 41.08 41.08 Transport 12.6 12.6 12.6 Prix usine 1700 1100 1200 1866.34 1266.34 1366.34 Autres charge 1026.487 696.487 751.487 Taux de marge 12% 32% 29% 407.173 937.173 882.173 3300 2900 3000 Produit Dedouanement Cout de revient Marge Prix de vente Chiffres d’affaires 18 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier CHIFFRES D'AFFAIRES PAR QUADRIMESTRE/PRODUIT ANNEE 1 PRIX UNITAIRE Quadrimestre 1 Quadrimestre 2 Quadrimestre 3 3300 3300 3300 R134A QUANTITE PRIX TOTAL 345 1,138,500.00 529 1,745,700.00 276 910,800.00 1150 PRIX UNITAIRE Quadrimestre 1 Quadrimestre 2 Quadrimestre 3 2900 2900 2900 R410A QUANTITE PRIX TOTAL 210 609,000.00 360 1,044,000.00 180 522,000.00 750 PRIX UNITAIRE Quadrimestre 1 Quadrimestre 2 Quadrimestre 3 3000 3000 3000 3,795,000.00 R407A QUANTITE 104 208 88 400 2,175,000.00 PRIX TOTAL 312,000.00 624,000.00 264,000.00 1,200,000.00 CHIFFRES D'AFFAIRES ANNUELLE ANNEE 1 PRODUIT R134A R410A R407A QUANTITE 1150 750 400 PRIX UNITAIRE 3300 2900 3000 TOTAL 3,795,000.00 2,175,000.00 1,200,000.00 7,170,000.00 19 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier CHIFFRES D'AFFAIRES ANNUELLE ANNEE 2 PRODUIT CA ANNEE 1 TAUX EVOLUTION CA ANNEE 2 R134A 3,795,000.00 16% 4,402,200.00 R410A 2,175,000.00 16% 2,523,000.00 R407A 1,200,000.00 16% 1,392,000.00 8,317,200.00 CHIFFRES D'AFFAIRES ANNUELLE ANNEE 3 PRODUIT CA ANNEE 2 TAUX EVOLUTION CA ANNEE 2 R134A 4,402,200.00 17% 5,150,574.00 R410A 2,523,000.00 17% 2,951,910.00 R407A 1,392,000.00 17% 1,628,640.00 9,731,124.00 CA ANNUELLE ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 7,170,000.00 8,317,200.00 9,731,124.00 Evolution chiffre d'affaires 12 000 000,00 10 000 000,00 8 000 000,00 6 000 000,00 4 000 000,00 2 000 000,00 - Compte de resultat previsionnel ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 20 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 7,170,000 8,317,200 9,731,124 - - - 7,170,000 8,317,200 9,731,124 3,260,000 3,781,600 4,424,472 3,260,000 3,781,600 4,424,472 Achats de fournitures Eau Electricité Fournitures d'entretien Fournitures administratives Fournitures diverses 38,400 2,400 18,000 5,000 10,000 3,000 44,400 2,400 18,000 5,000 15,000 4,000 50,400 2,400 18,000 5,000 20,000 5,000 Charges externes Loyers et charges locatives Assurances Entretien (locaux, matériel) Documentation 121,064 96,000 14,564 7,500 3,000 121,020 96,000 16,020 6,000 3,000 121,622 96,000 17,622 5,000 3,000 Autres charges externes Téléphone Internet 301,900 12,000 14,400 468,050 12,000 162,000 489,255 12,000 162,000 PRODUITS (HT) Ventes de marchandises Production de biens, production stockée Prestations de services Subventions d'exploitation Produits financiers Produits exceptionnels TOTAL PRODUITS CHARGES (HT) CHARGES D'EXPLOITATION Achats (charges variables) Achat de matières premières Achat de marchandises Sous-traitance Variation de stock (variation de stock = stock initial - stock final) 21 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier 29,000 87,000 18,000 94,500 5,000 42,000 230,000 31,900 87,000 20,000 103,950 5,000 46,200 269,100 35,090 87,000 23,000 114,345 5,000 50,820 357,903 Impôts et taxes Contribution Economique Territoriale Taxe d'apprentissage Droits d'enregistrement, taxes diverses CSG-CRDS ( reportés cotisations sociales) 2,000 2,000 2,000 2,000 - 2,000 - 2,000 - Frais de personnel Souscription complémentaire, prévoyance Rémunérations des salariés Charges sociales des salariés Commissions versées 681,600 636,000 21,600 24,000 718,512 667,800 26,712 24,000 753,238 701,190 28,048 24,000 Dotation aux amortissements (DAP) 161,162 161,162 161,162 1,353,600 1,353,600 1,262,880 1,172,160 1,262,880 1,172,160 5,000 7,000 10,000 5,924,726 1,245,274 311,319 6,566,624 1,750,576 570,761 7,184,309 2,546,815 836,148 933,956 1,179,814 1,710,667 Frais de transport (sur achats) Frais de mission: Hôtel, restaurant Frais de déplacement Frais d'importation Services bancaires Carburants Dédouanement CHARGES FINANCIERES Agios Intérêts payés CHARGES EXCEPTIONNELLES TOTAL CHARGES RESULTAT avant impôts Impôts sur les bénéfices à 25%* RESULTAT NET ANNEE Année 1 Année 2 Année 3 22 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier 933,956 RESULTAT NET 1,179,814 1,710,667 EVOLUTION RESULTAT NET 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 Année 1 Année 2 Année 3 23 PLAN D’AFFAIRES Section 5 Plan financier Seuil de rentabilité SEUIL DE RENTABILITE Année 1 Année 2 Année 3 CA (HT) 7,170,000 8,317,200 9,731,124 Total charges variables(HT) 3,260,000 3,781,600 4,424,472 3,910,000 4,535,600 5,306,652 Marge sur coûts variables Taux de marge sur coûts variables 55% 55% 55% Total charges fixes (HT) Seuil de rentabilité = Point mort 2,498,564 2,614,862 2,586,675 4,581,766 4,795,029 4,743,340 24
