13 Arrêtés au 31 décembre 2014
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3 Sommaire EDITO ......................................................................................................................................................page 4 Comptes CCI de Toulouse ......................................................................................................................page 6 Annexe aux comptes annuels ..............................................................................................................page 10 Rapport du Commissaire aux Comptes ............................................................................................. page 26 Commission des Finances .................................................................................................................. page 28 Extrait du procès-verbal du 12 juin 2015 Organes de contrôle et de gestion Président........................................................................................................................ Alain DI CRESCENZO Trésorier............................................................................................................................... Marc VIEUXLOUP Trésorier Adjoint............................................................................................................Bernard OURMIERES Directeur Général..................................................................................................................Christian JOUVE Commission des Finances Présidente ........................................................................................................................... Martine LABADIE Vice-Président...........................................................................................................................Sylvain BASSO Membres titulaires..................................... Marie-Pascale GOUDAL,Daniel THEBAULT, Gérard TRULLEN Membres suppléants................... Maurice BERKOVIC, Benoît MOULAS, Alain RABARY, Michel ROUAULT Commissaires aux comptes Titulaire..................................EXCO FIDUCIAIRE DU SUD OUEST représenté par Jean-Marie FERRANDO Suppléant.............................................................................................................................Christian DUBOSC CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 4 ÉDITO Mesdames, Messieurs, Chers Collègues, Analyser et apprécier pleinement ce rapport d’activité financier 2014 de la Chambre de Commerce et d’Industrie de Toulouse, nécessite de revenir sur le contexte budgétaire 2014 du réseau consulaire. La Loi de Finances 2014 impose à nos Chambres de Commerce et d’Industrie des mesures de restrictions budgétaires sans précédent. Elles ont vu leurs ressources fiscales diminuées de plus de 20% dans le cadre de leur contribution à l’effort de rétablissement des comptes publics. Dans la Haute-Garonne, le montant de Taxe pour Frais de Chambre 2014 est ainsi descendu à 14,1 M€ au 31 décembre 2014, alors qu’il était encore de 17,7 M€ au 31 décembre 2013, soit une diminution de 3,6 M€. C’est dans ce contexte qu’il faut évaluer la performance financière 2014 de la Chambre qui a, malgré tout, réussi à générer un excédent de 318 K€, soit 0,5 % de ses produits d’exploitation, tout en développant le service offert à ses ressortissants. TOUTES les actions prévues dans les feuilles de route proposées par nos Commissions Thématiques ont été réalisées, de nouvelles actions ont même été créées, parmi lesquelles le salon des services SERVICIZ ou la plateforme collaborative ECOBIZ. Votre CCI a noué de nouveaux partenariats, en devenant actionnaire de 31 Expos, société dépositaire du fonds de commerce du salon SIANE. De même, elle a accompagné la première édition de « Toulouse à table » qui est d’ores et déjà devenue un grand rendezvous gastronomique et festif. Toulouse Business School (TBS), s’est aussi illustrée en confortant son positionnement dans le classement des grandes écoles de commerce françaises (8e Business School selon le classement SIGEM), en renouvelant ses deux accréditations internationales (AACSB et EQUIS) et en poursuivant son développement en lançant un programme en Inde. Pour réaliser tout cela, nous avons gagné en efficacité, en productivité, dans un laps de temps très réduit, et, sans vous, nous n’y serions pas arrivés : vous, membres élus, qui n’avez pas hésité à vous investir bénévolement et à donner encore davantage de votre temps, et vous, équipes consulaires, qui avez toujours été force de proposition et de mutualisation. Nous ne pouvons pas vous garantir que l’avenir sera plus facile, la ressource fiscale va encore diminuer en 2015, voire 2016 et 2017, aussi devons nous continuer à unir nos forces. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 5 Par contre, nous pouvons vous garantir que vous pouvez compter sur nous pour toujours défendre cet outil de travail qu’est la CCI, pour faire entendre la voix des entrepreneurs de notre territoire auprès des pouvoirs publics et pour accompagner toujours plus loin nos entreprises. Notre mandature fait sans doute face aux plus grands bouleversements qu’ait connus le monde consulaire, c’est parfois déstabilisant, toujours passionnant. Mais, nous sommes heureux et fiers de le faire à vos côtés ! Alain DI CRESCENZO Président Marc VIEUXLOUP Trésorier CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 6 COMPTES CCI DE TOULOUSE Bilan actif (en e) Brut 31/12/2014 Amortissements Provisions Net 31/12/2014 Net 31/12/2013 Concessions, brevets, droits similaires 4 980 444 3 850 458 1 129 986 1 363 871 Autres immobilisations incorporelles 2 977 604 77 797 2 899 807 3 076 600 7 958 048 3 928 255 4 029 793 4 440 472 3 009 104 255 748 2 753 355 2 748 405 Constructions 60 453 102 26 446 603 34 006 498 35 183 427 Autres immobilisations corporelles 11 567 067 8 992 022 2 575 045 2 585 217 117 008 671 390 Immobilisations incorporelles Terrains Immobilisations corporelles en cours 117 008 Immobilisations mises en concession 115 500 88 101 27 399 35 099 Immobilisations corporelles 75 261 781 35 782 475 39 479 306 41 223 538 Autres titres immobilisés 1 361 729 98 209 1 263 520 989 155 15 246 15 246 15 246 205 206 205 206 212 516 Prêts Autres immobilisations financières Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE Produits intermédiaires et finis Stocks et en-cours Avances et acomptes versés sur commandes 98 209 1 483 972 1 216 917 84 802 010 39 808 939 44 993 071 46 880 927 114 194 114 194 114 194 114 194 6 076 904 6 482 571 6 076 904 Créances clients et comptes rattachés Autres créances 1 582 181 21 914 056 1 087 787 20 826 268 19 138 026 3 792 108 81 838 3 710 269 4 624 027 Valeurs mobilières de placement 11 400 387 11 400 387 15 683 370 Disponibilités 10 323 230 10 323 230 4 997 449 52 337 059 50 925 442 3 507 549 3 507 549 3 970 238 3 507 549 3 507 549 3 970 238 Créances Charges constatées d’avance Comptes de régularisation ACTIF CIRCULANT TOTAL GENERAL 53 506 684 1 169 625 57 128 428 1 283 820 55 844 609 54 895 680 141 930 438 41 092 759 100 837 680 101 776 607 CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 COMPTES CCI DE TOULOUSE Bilan passif (en e) Net 31/12/2014 Net 31/12/2013 Apports 13 817 739 13 817 739 Report à nouveau 31 139 291 29 339 230 317 993 1 800 061 2 710 827 2 871 341 47 985 851 47 828 371 Provisions pour risques 2 571 686 3 681 916 Provisions pour charges 3 406 152 2 753 483 5 977 838 6 435 399 1 068 1 079 1 068 1 079 1 513 422 828 552 15 442 367 15 589 549 1 211 546 1 348 755 18 167 335 17 766 857 428 750 736 009 Autres dettes 5 109 557 5 384 256 Dettes diverses 5 538 308 6 120 264 23 167 280 23 624 637 Comptes de régularisation 23 167 280 23 624 637 DETTES 46 873 991 47 512 837 100 837 680 101 776 607 RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d’équipement CAPITAUX PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Dettes financières Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes d’exploitation Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Produits constatés d’avance TOTAL GENERAL CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 7 8 COMPTES CCI DE TOULOUSE Compte de résultat - 1e partie Budget rectificatif 2014 Budget exécuté 2014 Budget exécuté 2013 261 933 178 547 207 934 39 877 477 40 037 111 38 908 947 40 139 410 40 215 658 39 116 881 13 942 978 14 138 633 17 721 941 Ressources d’origine publique et subvention d’exploitation 6 193 177 5 787 732 5 543 937 Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 1 350 939 2 693 046 2 330 366 474 400 651 710 240 032 AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION 21 961 494 23 271 121 25 836 276 PRODUITS D’EXPLOITATION 62 100 904 63 486 779 64 953 158 289 591 258 362 142 548 8 500 4 436 2 777 53 184 284 51 974 175 51 249 827 734 579 634 333 561 751 Salaires et traitements 2 711 773 2 843 847 3 588 762 Charges sociales 1 068 547 1 347 828 1 715 796 Dotations aux amortissements 3 606 570 3 417 317 3 054 395 135 000 2 140 285 2 218 205 1 285 010 1 587 074 1 185 216 63 023 854 64 207 656 63 719 277 -922 950 -720 877 1 233 881 595 700 604 989 320 576 Autres intérêts 5 314 49 125 Reprises sur provisions et transferts de charges 1 308 313 265 000 259 163 173 038 860 700 870 774 543 052 1 000 1 832 1 317 (en e) Ventes de marchandises Production vendue de services CHIFFRE D’AFFAIRES NET Taxe pour Frais de Chambre Autres produits Achats de marchandises Achats de matières premières et autres approvisionnements Autres achats, charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Dotations aux provisions Autres charges d’exploitation CHARGES D’EXPLOITATION RESULTAT D’EXPLOITATION CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 Produits financiers sur participations Produits nets sur cessions Valeurs Mobilières de Placement PRODUITS FINANCIERS Dotations aux provisions financières 20 612 Intérêts et charges assimilés 1 000 1 832 21 929 RESULTAT FINANCIER 859 700 868 942 521 124 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT -63 250 148 064 1 755 004 CHARGES FINANCIERES CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 9 COMPTES CCI DE TOULOUSE Compte de résultat - 2e partie Budget rectificatif 2014 (en e) Budget exécuté 2014 Produits exceptionnels sur opérations de gestion Budget exécuté 2013 59 780 147 107 223 536 203 834 207 993 63 000 196 509 63 630 286 536 460 123 418 730 66 000 211 552 204 845 5 467 25 249 73 174 143 579 66 000 290 193 373 673 RESULTAT EXCEPTIONNEL 220 536 169 929 45 057 RESULTAT NET 157 286 317 993 1 800 061 Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions, transferts de charges PRODUITS EXCEPTIONNELS Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions CHARGES EXCEPTIONNELLES Tableau de financement (en e) RESSOURCES DURABLES Capacité d'autofinancement de l'exercice 2014 2013 3 038 094 4 949 167 200 Cessions/Réductions d'éléments de l'actif immobilisé Augmentation des capitaux propres 96 326 Augmentation des dettes financières 3 134 421 CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 4 949 367 1 608 697 12 527 033 11 1 219 061 18 029 618 552 TOTAL DES EMPLOIS 1 626 737 14 364 646 VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL 1 507 684 -9 415 278 -173 950 5 724 659 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 454 440 -6 392 164 Autres dettes 184 395 1 757 599 464 885 1 090 094 1 042 800 -10 505 373 TOTAL DES RESSOURCES EMPLOIS STABLES Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé Remboursement des dettes financières Réduction des capitaux propres Clients et autres créances Augmentation du besoin en fonds de roulement VARIATION DE LA TRESORERIE CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 10 Annexe aux comptes annuels I - FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE > Taxe pour Frais de Chambre (TFC) La Loi de Finances 2014 (Loi 2013-1278 du 29 décembre 2013) comporte deux articles qui encadrent la contribution des Chambres de Commerce et d’Industrie à l’effort de rétablissement des comptes publics : - l’article 47 institue un plafonnement de la ressource fiscale nationale 2014 attribuée aux CCI de 100 M€, - l’article 51 prévoit un prélèvement de 170 M€ au niveau national sur les ressources affectées en 2014 au fonds de financement des CCIR. La conséquence de ces deux articles sur la TFC perçue au niveau local par la CCI de Toulouse au titre de l’année 2014 est une baisse significative de sa ressource fiscale de 3,6 M€, soit une diminution de plus de 20% de sa TFC. Le montant de TFC 2014 de la Chambre s’élève ainsi à 14 139 K€ au 31 décembre 2014, alors qu’il était encore de 17 722 K€ au 31 décembre 2013. De la même façon l’article 33 de la Loi de Finances 2015 (Loi 2014-1654 du 29 décembre 2014) a introduit un prélèvement sur les CCI de 500 M€ au niveau national. Ce prélèvement concerne toute CCIT/CCIR dont le fonds de roulement hors concession au 31 décembre 2013 représente plus de 120 jours de charges de fonctionnement. La CCI de Toulouse, dont le fonds de roulement au 31 décembre 2013 est inférieur à 50 jours de charges de fonctionnement, ne figure pas sur la liste des CCI redevables de ce prélèvement. Aucune charge à payer exceptionnelle n’a donc été comptabilisée à ce titre en 2014. > Plan Emploi Consulaire Face à la contrainte budgétaire forte imposée par l’Etat, la Commission Paritaire Nationale (CPN) a décidé, lors de sa session extraordinaire du 25 novembre 2014, validée en CPN du 9 décembre 2014, de mettre en place un Plan Emploi Consulaire (PEC). L’un des volets de ce PEC vise notamment l’adaptation de l’emploi des CCI employeurs aux contraintes budgétaires significatives subies, à travers trois outils principaux : - la CCART (cessation d’un commun accord de la relation de travail), - le congé de transition, assimilable à une mesure de pré-retraite, - l’allègement et la simplification de la procédure de licenciement. Pour faire face à la diminution drastique de sa ressource fiscale, la CCI de Toulouse a mis en place les outils proposés par le PEC et a comptabilisé 1 331 K€ de charges sociales pour les personnels qui ont souhaité bénéficier de ces mesures. En contrepartie, la CCI de Toulouse a repris la provision effectuée pour couvrir le risque social afférent à la nécessaire mise en place de ce plan au Service Général à hauteur de 1 124 K€. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 Arrêtés au 31 décembre 2014 > 11 Modèle consulaire régional La CCI de Toulouse et la CCI Midi-Pyrénées (CCI MP) ont développé en 2014 les actions de mutualisation engagées en 2013 : mutualisation de leur Direction Générale, de leur architecture informatique… La CCI de Toulouse a également étendu ses actions de mutualisation à d’autres CCIT de Midi-Pyrénées, à l’exemple de la CCI du Gers pour laquelle la Directrice Générale est également devenue Directrice Générale Adjoint de la CCI de Toulouse, en charge des missions d’appui aux entreprises. Le développement de ces actions de mutualisation a permis de générer des économies globales sur l’ensemble CCI MP/CCI de Toulouse de 1 143 K€ en 2014. La CCI de Toulouse a bénéficié d’une enveloppe supplémentaire de Taxe pour Frais de Chambre de 196 K€ en 2014 pour couvrir les charges à caractère « régional ». > Potentiel changement de statut de Toulouse Business School (TBS) Suite à l’adoption de la Loi 2014-1545 du 20 décembre 2014 qui prévoit dans son article 43 la création d’établissements d’enseignement supérieur consulaire, la CCI de Toulouse a décidé d’étudier les modalités de fonctionnement de ces sociétés pour procéder au potentiel changement de statut de son école de commerce, TBS. Les impacts sociaux, fiscaux, patrimoniaux et budgétaires d’un tel projet étant importants, la CCI de Toulouse a doté une provision complémentaire de 750 K€ à ce titre dans ses comptes 2014. > Dividendes reçus de la société AEROPORT TOULOUSE-BLAGNAC (ATB) L’Assemblée Générale de la société A.T.B. a décidé, en date du 13 juin 2014, de procéder à une distribution de dividendes au titre de son exercice clos au 31 décembre 2013. Le montant du dividende par action a été fixé à la somme de 16,10 €. La Chambre détient 37 000 actions de cette société et, à ce titre, il lui a été attribué 595 700 €. Pour mémoire, elle avait reçu en 2013 des dividendes de la société A.T.B. à hauteur de 317 830 € (8,59 € par action). > Contrôle Chambre Régionale des Comptes La Chambre Régionale des Comptes effectue, depuis juillet 2014, le contrôle des comptes et de la gestion de la Chambre au titre des exercices comptables 2008 et suivants. Au 15 juin 2015, la Chambre n’a pas encore reçu le rapport d’observation provisoire sur ce contrôle. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 12 Annexe aux comptes annuels Evènement postérieur à la clôture : notification de griefs de la part de l’Autorité de la Concurrence > La CCI de Toulouse a été destinataire d’un courrier de notification de griefs de la part de l’Autorité de la Concurrence en février 2015. La notification de griefs porte sur l’activité de location de voiture de courte durée dans les aéroports métropolitains. La CCI est concernée, au même titre que tous les autres gestionnaires d’aéroports métropolitains, pour sa gestion de l’aéroport de Toulouse-Blagnac sur la période 2002/2006. Ce dossier, nouvellement ouvert, est actuellement en cours d’instruction. II - PRINCIPES, RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect des principes de prudence conformément aux hypothèses de base : 1) continuité de l’exploitation, 2) permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, 3) indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : > Présentation des comptes Composition Les comptes de la Chambre de Commerce et d’Industrie de Toulouse englobent les Services et Directions suivants : • le Service Général qui regroupe : - la Direction Centrale, - la Direction Appui aux Entreprises, • le Service Formation qui regroupe : - Toulouse Business School, - le Centre de Formation des Apprentis, - le Service en charge de la gestion de la collecte de la taxe d’apprentissage, • le Service Aéroport qui regroupe l’ensemble des flux financiers relatifs : -à la mise à disposition de personnels par la Chambre auprès de la SA Aéroport Toulouse-Blagnac (ATB), - aux conséquences de l’apport partiel d’actif réalisé à la SA ATB. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 13 Arrêtés au 31 décembre 2014 Règles régissant les Chambres La circulaire n° 1111 du 30 mars 1992 émanant du Ministère de l’Economie fixe à compter du 1er janvier 1992 les règles comptables applicables aux Chambres de Commerce et d’Industrie. Le plan comptable est conforme au P.C.G. mais comporte un certain nombre d’adaptations rendues nécessaires par la spécificité des Compagnies Consulaires sur lesquelles le Conseil National de la Comptabilité a rendu un avis favorable le 27 novembre 1990. > Immobilisations et amortissements Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition. Il est à noter que l’immeuble sis au 2, rue d’Alsace-Lorraine figure au bilan pour une valeur de 259 € et est entièrement amorti. Les durées d’amortissements sont les suivantes : Matériel pédagogique 5 ans Matériel de bureau 5 ans Matériel de transport 5 ans Equipement de véhicule 5 ans Matériel audiovisuel : Enseignements 3 ans Autres 5 ans Matériel et outillage 5 ans Matériel informatique 4 ans Matériel de cuisine (hors vaisselle) 5 ans Matériel de manifestation 3 ans Logiciel < 7 622 x hors taxes 2 ans Logiciel > 7 622 x hors taxes 4 ans Logiciel < 152 x hors taxes (Les mises à jour de versions de logiciels sont passées en charges) Mobilier de bureau charges 10 ans En application des normes comptables résultant des règlements CRC 02-10, CRC 03-07 et CRC 04-06 sur la définition, l’évaluation, la décomposition, la comptabilisation des actifs et leur amortissement/dépréciation, les ensembles immobiliers de la Chambre sont amortis en fonction de la durée de vie économique de chacun de leur composant, notamment : CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 14 > Annexe aux comptes annuels Gros œuvre, structure 50 ans Menuiseries extérieures, vitrerie 30 ans Electricité, plâtrerie 20 ans Chauffage, plomberie 15 ans Serrurerie, sols souples 10 ans Peintures 5 ans Provisions Les comptes 2014 ont été élaborés en application du règlement 2000-06 sur les passifs et de la recommandation N° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité sur la comptabilisation de provisions pour avantages sociaux différés. > Subventions d’équipement Les subventions d’équipement sont reprises au résultat au prorata du montant des dotations aux amortissements pratiquées sur les biens acquis à l’aide de ces subventions. > Créances et dettes Les créances et dettes ont été évaluées à leur valeur nominale. La dépréciation des créances douteuses est déterminée au cas par cas. III - NOTES SUR LE BILAN > Immobilisations Mouvements Chiffres exprimés en K€ IMMOBILISATIONS Incorporelles Valeur brute en début d’exercice Acquisitions Cessions Mises au rebut Transfert cpte à cpte Valeur brute en fin d’exercice 7 840 308 190 7 958 Corporelles 74 342 2 031 1 111 75 262 Financières 1 314 335 67 1 582 83 496 2 674 1 368 84 802 Total CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 15 Arrêtés au 31 décembre 2014 Amortissements et provisions Chiffres exprimés en K€ IMMOBILISATIONS Total des amortissements ou provisions en début d’exercice Incorporelles Diminutions de l’exercice 3 399 582 53 3 928 Corporelles 33 118 2 909 244 35 783 Financières 98 1 1 98 36 615 3 492 298 39 809 Total > Dotations de l’exercice Total des amortissements ou provisions à la clôture de l’exercice Créances Toutes les créances figurant à l’actif du bilan sont à échéance d’un an au plus, à l’exception d’une somme de 311 842,89 € représentée par des créances douteuses ou litigieuses. > Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement sont de 11 400 387 € et sont constituées à hauteur de : - 5 739 280 € par un compte sur livret, - 3 306 000 € par des BMTN/certificats de dépôt, - 1 555 107 € par des SICAV de trésorerie, - 800 000 € par un compte à terme. La plus-value latente non comptabilisée sur ces placements est de 659 914,10 € au 31 décembre 2014. > Provisions Provisions pour risques Elles sont constituées par : Provision changemet de statut TBS 1 297 211 € Provision à caractère social 548 000 € Provision sur subventions à recevoir 237 520 € Provision pour litige client 153 000 € Provision pour risques sur avances remboursables fonds de solidarité consulaire 135 950 € Provision projet Consult In Europe 123 005 € Provision pour risques immobilier 77 000 € TOTAL CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 2 571 686 € 16 Annexe aux comptes annuels Provisions pour charges Elles sont constituées par : Provision pour avantages sociaux différés 3 169 494 € Provision pour risques sociaux 139 825 € Provision pour litige sur taxes foncières 96 833 € TOTAL 3 406 152 € > Dettes Il n’y a pas de découvert bancaire au 31 décembre 2014. Toutes les « autres dettes » figurant au passif du bilan sont à moins d’un an. Vous trouverez dans l’Annexe II la ventilation de l’endettement (emprunt) de la Chambre par service. > Produits constatés d’avance Ces produits concernent la quote-part de recettes relatives à l’exercice 2015. Ils sont composés essentiellement par les : Recettes de Toulouse Business School 22 204 K€ Recettes du Service Général 760 K€ Recettes du CFA 203 K€ TOTAL 23 167 K€ Les « produits constatés d’avance » comptabilisés au niveau de Toulouse Business School correspondent essentiellement aux produits de scolarité comptabilisés pour leur totalité lors de chaque rentrée scolaire, et extournés en fin d’année à hauteur de la quote-part qui correspond à l’exercice comptable suivant. Les « produits constatés d’avance » comptabilisés au niveau du Service Général comprennent à hauteur de 317 K€ la quote-part de subvention notifiée à la Chambre au titre de l’opération de réhabilitation du site de Francazal et non encore utilisée au 31 décembre 2014. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 17 Arrêtés au 31 décembre 2014 > Charges à payer et produits à recevoir Charges à payer figurant dans les postes du bilan - Chiffres exprimés en K€ 408 100 Fournisseurs-factures non parvenues 4 795 408 400 Fournisseurs d’immobilisations-factures non parvenues 223 419 800 Clients avoirs à établir 10 428 200 Provisions pour congés à payer 102 428 450 Dette compte épargne temps 62 428 600 Salaires à payer 329 438 200 Charges sociales sur congés à payer 43 438 450 Charges sociales compte épargne temps 25 438 600 Participation effort construction 15 438 620 Taxe d’Apprentissage 5 438 630 Contribution Solidarité 3 438 640 Autres charges sociales à payer 126 445 827 TVA collectée à reverser 111 445 870 TVA sur factures à établir 52 448 200 Charges fiscales sur congés à payer 5 448 450 Charges fiscales sur compte épargne temps 3 448 640 Charges fiscales sur salaire à payer 11 468 600 Débiteurs et créditeurs divers-charges à payer 2 923 487 000 Produits constatés d’avance 23 167 TOTAL 32 010 Produits à recevoir figurant dans les postes du bilan - Chiffres exprimés en K€ 409 800 Fournisseurs-avoirs non parvenus 584 418 100 Clients factures à établir 849 445 826 TVA sur biens et services à récupérer 5 445 879 TVA sur avoirs clients à établir 2 468 700 Débiteurs et créditeurs divers-produits à recevoir 577 486 000 Charges constatées d’avance 3 508 TOTAL CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 5 525 18 Annexe aux comptes annuels IV - NOTES SUR LE COMPTE DE RÉSULTAT > Ventilation des produits par activité Chiffres exprimés en K€ AEROPORT* FORMATION SERVICE GENERAL TOTAL Recettes Clients montant brut 1 106 prestations interservices total entité 1 106 37 593 3 518 42 217 -25 -1 976 -2 001 37 568 1 542 40 216 14 139 14 139 3 217 134 3 351 988 1 449 2 437 988 1 449 2 437 TFC Taxe d’apprentissage Subventions montant brut prestations interservices total entité Total 60 143 * Activités relatives à la mise à disposition de personnels par la CCI de Toulouse auprès de la SA ATB. > Provisions : dotations et reprises Chiffres exprimés en K€ PROVISIONS Pour risques et charges Montant au début de l’exercice Dotations Reprises Montant en fin d’exercice 6 435 1 943 2 400 5 978 Pour dépréciation des immobilisations incorporelles 280 73 53 300 Pour dépréciation des immobilisations financières 98 1 1 98 Pour dépréciation des stocks 114 114 Pour dépréciation des comptes clients 1 183 251 346 1 088 Pour dépréciation des autres créances 66 32 16 82 8 176 2 300 2 816 7 660 TOTAL CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 19 Arrêtés au 31 décembre 2014 D’une manière générale, une provision est dotée chaque fois qu’un risque constitue une obligation vis-à-vis d’un tiers pour laquelle le passif probable peut être évalué avec une précision suffisante. > Produits et charges exceptionnels On y trouve en particulier : Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Transaction sur marchés publics 59 780 € TOTAL 59 780 € Sur opérations en capital Subventions virées au compte de résultat 203 834 € TOTAL 203 834 € Reprise sur provisions Reprise sur provisions pour dépréciation exceptionnelle (SIDE (Système d’Information des Enseignements)/transaction sur marché public) TOTAL 196 509 € 196 509 € Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion Abandon créance marché public suite transaction 143 579 € Elections consulaires 67 000 € Créances irrécouvrables 703 € Autres 270 € TOTAL 211 552 € Sur opérations en capital Valeur nette comptable des éléments d’actifs cédés 5 467 € TOTAL 5 467 € Dotations aux provisions Dotations aux provisions pour dépréciation exceptionnelle des investissements bâtiment Jourdain 73 174 € TOTAL CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 73 174 € 20 Annexe aux comptes annuels V - INFORMATIONS DIVERSES > Rémunération des organes de Direction La Direction de la Chambre de Commerce et d’Industrie de Toulouse est assurée bénévolement par des membres élus, à l’exception du Président qui perçoit une indemnité annuelle votée par l’Assemblée Générale du 22 avril 2011. Cette dernière correspond à 750 points d’indice prévu par le statut des personnels administratifs des CCI. Le montant versé pour l’exercice 2014 s’élève à 41 994 €. > Evolution des effectifs Effectifs inscrits au dernier jour de l’année 2014 2013 Cadres 3 4 Non cadres 21 33 Cadres 4 5 Non cadres 6 6 34 48 STATUTAIRES NON STATUTAIRES TOTAL Effectifs inscrits au 31 décembre de l’année CATEGORIES AEROPORT FORMATION SERVICE GÉNÉRAL ENSEMBLE DE LA CHAMBRE 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Cadres 3 4 4 5 0 0 7 9 Non cadres 21 33 6 6 0 0 27 39 TOTAL 24 37 10 11 0 0 34 48 En application de l’article 40 de la Loi du 23 juillet 2010, seuls les salariés de la CCI de Toulouse (vacataires, personnels avec contrat de travail de droit privé, personnels mis à disposition de la société ATB...) sont déclarés dans le tableau des effectifs. Au 31 décembre 2014, 412 agents de droit public sous statut sont mis à disposition de la CCI de Toulouse par la CCI Midi-Pyrénées. > Engagements hors bilan Engagements donnés La Chambre de Commerce est garante de sa filiale, l’ESEC Barcelone, auprès de la Banque Populaire Occitane pour toute somme due (principal, intérêts, commission…) CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 Arrêtés au 31 décembre 2014 21 par l’ESEC et non honorée par elle, relative à un emprunt d’un montant de 700 000 € souscrit le 26 novembre 2007. Au 31 décembre 2014, le capital restant dû au titre de cet emprunt s’élève à 378 667,81 €. La Chambre de Commerce est également garante de sa filiale, l’ESEC Barcelone, auprès de la Banque Populaire Occitane pour toute somme due (principal, intérêts, commission…) par l’ESEC et non honorée par elle, relative à un emprunt de 200 000 € souscrit le 16 octobre 2009. Au 31 décembre 2014, le capital restant dû au titre de cet emprunt s’élève à 111 111,04 €. Par convention signée en date du 16 décembre 2011, la CCI de Toulouse s’est engagée à reverser à la société Aéroport Toulouse-Blagnac (A.T.B.) à l’euro, l’euro, tous produits perçus ou à percevoir par la CCI de Toulouse relatifs à des opérations engagées ou réalisées avant le 31 décembre 2006, directement liées à l’exploitation de l’activité aéroportuaire transférée à A.T.B. et pour lesquelles un fait ou événement est intervenu après le 1er janvier 2007 faisant naître un produit. Ces produits s’entendent du principal, mais également des intérêts et de tous produits accessoires y afférents. Par avenant n°1 à cette convention, signé en date du 21 décembre 2012, les effets de la convention initiale ont été étendus aux années 2012 et 2013. Engagements reçus de la S.A. Aéroport Toulouse-Blagnac Comme acté dans le traité d’apport signé en date du 23 février 2007, la S.A. « Aéroport Toulouse-Blagnac », destinataire de l’apport partiel d’actif de la concession aéroportuaire, s’engage à reprendre à sa charge les passifs de la branche d’activité apportée qui n’auraient pas été comptabilisés et transmis en vertu du traité d’apport, ainsi que les passifs de la branche d’activité apportée ayant une cause antérieure au 31 décembre 2006, mais qui ne se révèleraient qu’après la réalisation définitive de l’apport. Cette société s’engage par ailleurs à verser à la Chambre une indemnisation s’il survient un contrôle fiscal ou social entraînant, au titre de l’activité aéroportuaire, une imposition ou une charge supplémentaire en raison de tout fait ou de tout événement antérieur au 31 décembre 2006 et pour lequel l’impôt ou les cotisations correspondants n’ont pas été réglés à la date d’exigibilité, ou pour lequel les déclarations fiscales ou sociales n’ont pas été faites dans le délai imparti ou étaient incorrectes. De plus, en vertu de la Loi N° 2005-357 du 20 avril 2005 relative aux aéroports, les agents de la Chambre affectés à l’activité aéroportuaire sont mis à la disposition de la S.A. A.T.B. pour une durée de dix ans. La société prend en charge le passif social à la date d’effet de l’apport, l’évolution annuelle des provisions sociales et les conséquences financières des départs en retraite et licenciements intervenus pendant la durée de la convention ou à son terme. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 22 Annexe aux comptes annuels Conformément aux clauses de la convention de mise à disposition de personnels signée en date du 16 mars 2007, la Chambre a reçu la caution solidaire de la banque Le Crédit Lyonnais en faveur de la société Aéroport Toulouse-Blagnac à concurrence d’une somme maximale de deux-cent-quatre-vingt-trois mille deux-cent-quatre-vingt-douze euros (283 292 €) en principal, intérêts, frais et accessoires compris, à l’effet de garantir le paiement du montant des provisions sociales au 31 décembre 2014, relatives au personnel de la CCI de Toulouse mis à la disposition de la SA ATB. La date limite de validité de cet engagement est le 31 mars 2016. Passé un délai de 30 jours à compter de cette date, il sera caduc de plein droit. Cette caution devra donc être renouvelée annuellement et actualisée dans son montant en fonction de l’évolution du passif social garanti. > Autres opérations non inscrites au bilan Il n’a pas été identifié d’autres opérations non inscrites au bilan telles que précisées dans le règlement 2010-02 de l’ANC. VI – TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LIÉES > Transactions concernant la S.A. A.T.B. Nature MONTANT (en €) Créance client 977 750 Créance client- facture à établir 265 404 Client- avances reçues - 686 760 Client- avoir à établir -9 657 Débiteur divers 646 792 Chiffre d’affaires 1 150 028 Autres produits 2 339 Produits financiers 595 700 Transferts de charges 6 772 Honoraires DSP Francazal -3 303 La Chambre a conclu avec la SA ATB, en 2007, un contrat de mise à disposition de personnels anciennement affectés à l’activité aéroportuaire pour une durée de 10 ans, avec une prise en charge par la société des coûts salariaux correspondants. La Chambre a également signé avec la SA ATB un contrat de prestation de services prévoyant la gestion administrative des agents mis à disposition, l’accès et la maintenance des outils informatiques communs et la gestion des archives communes. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 Arrêtés au 31 décembre 2014 > 23 Transactions concernant l’ESEC Barcelone Nature MONTANT (en €) Créance client 180 995 Dette fournisseur 1 172 195 Chiffre d’affaires 255 505 Achats, autres charges externes 2 440 750 L’ESEC présentant un intérêt négligeable en regard de l’objectif défini à l’article L.233-21 du Code de Commerce qui prévoit que « les comptes consolidés doivent être réguliers et sincères et donner une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation », cette dernière n’est pas consolidée. VII – AUTRES INFORMATIONS > Honoraires Commissaire aux Comptes Les honoraires de commissariat aux comptes 2014 figurent au compte de résultat de la Chambre pour un montant de 24 988 €. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 24 Annexe aux comptes annuels ANNEXE I > Liste des participations détenues par la chambre au 31 décembre 2014 (sur la base des derniers comptes transmis à la Chambre) Informations financières Identification de l’établissement Capital (en €) Capitaux propres (en €) Résultat net (en €) Nombe de parts detenues Valeur brute des parts detenues (en €) Quote-part de capital detenue (en %) ESEC BARCELONE 674 876 926 926 14 222 10 739 614 776 95,636 31 EXPOS 561 000 707 923 146 923 27 489 274 890 49,000 14 874 360 15 383 887 251 112 14 851 148 510 0,998 SO* TOULOUSE 951 300 953 167 35 451 829 124 350 13,072 CCI WEBSTORE 295 372 688 089 188 216 513 75 270 0,184 41 547 800 98 357 052 6 430 000 275 53 113 0,132 AEROPORT TOULOUSEBLAGNAC 148 000 119 665 K€ 5 295 K€ 37 000 37 000 25,000 FORUM D’ENTREPRISES-REVEL 1 326 459 918 259 - 9 523 159 24 240 1,827 MARCHE GARE TOULOUSE 2 999 994 9 900 783 -1 785 009 400 6 098 0,203 152 500 379 768 17 435 100 1 525 1,000 150 1 500 10,000 10 457 0,192 SEM OPPIDEA IRDI MIDI-PYRENEES SEMIDIAS SETFA* TOULOUSE EXPO 15 000 468 000 17 152 548 670 295 TOTAL * société créée en 2013 CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 1 361 729 25 Arrêtés au 31 décembre 2014 ANNEXE II > Endettement de la compagnie consulaire (Capital restant dû au 31 décembre 2014) (en €) Endettement Total Échéances à moins d’1 an Échéances à plus d’1 an Échéances à plus de 3 ans Échéances à plus de 5 ans Échéances à plus de 10 ans Service Général 0 - - - - - Service Formation 0 - - - - - 0 - - - - - TOTAL Ensemble de la CCI La CCI de Toulouse a remboursé par anticipation en 2013 son dernier emprunt actif. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 26 Rapport du commissaire aux comptes En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014, sur : - le contrôle des comptes annuels de la « CHAMBRE DE COMMERCE ET D’INDUSTRIE DE TOULOUSE », tels qu’ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Trésorier. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la CHAMBRE DE COMMERCE ET D’INDUSTRIE DE TOULOUSE à la fin de cet exercice. II - JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments exposés : > Dans la note « Faits marquants de l’exercice » relatifs aux conséquences induites par la Loi de Finances 2014 encadrant la contribution des Chambres de Commerce et d’Industrie à l’effort de rétablissement des comptes publics. Nous nous sommes assurés, à ce titre, de la pertinence, pour une bonne compréhension des comptes annuels, des informations telles que présentées dans les notes annexes. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 27 sur les comptes annuels > Dans la note « Evènements postérieurs» relative au fait que votre entité a été destinataire d’une notification de griefs émanant de l’Autorité de la Concurrence et que le dossier, nouvellement ouvert, est actuellement, en cours d’instruction. Nous nous sommes assurés, à ce titre, du caractère approprié de l’information fournie dans les notes de l’annexe et de son traitement comptable au 31 Décembre 2014. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport. III - VÉRIFICATIONS ET INFORMATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations et documents adressés aux membres de l’assemblée générale sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Toulouse, le 15 juin 2015 EXCO FIDUCIAIRE DU SUD-OUEST Commissaire aux Comptes Jean-Marie FERRANDO CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 28 Commission des finances Chambre de Commerce et d’Industrie de Toulouse Budget exécuté 2014 La Commission a procédé à l’examen du budget exécuté 2014 (BE14) de la Chambre de Commerce et d’Industrie de Toulouse, en accordant une attention particulière : 1 – aux principaux faits marquants de l’exercice 2 – aux principaux agrégats financiers * * * PRINCIPAUX FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE Les principaux faits marquants de l’exercice sont les suivants : Fonctionnement 1) Taxe pour Frais de Chambre (TFC) La Loi de Finances 2014 (Loi 2013-1278 du 29 décembre 2013) comporte deux articles qui encadrent la contribution des Chambres de Commerce et d’Industrie à l’effort de rétablissement des comptes publics : - l’article 47 institue un plafonnement de la ressource fiscale nationale 2014 attribuée aux CCI de 100 M€, - l’article 51 prévoit un prélèvement de 170 M€ au niveau national sur les ressources affectées en 2014 au fonds de financement des CCIR. La conséquence de ces deux articles sur la TFC perçue au niveau local par la CCI de Toulouse au titre de l’année 2014 est une baisse significative de sa ressource fiscale de 3,6 M€, soit une diminution de plus de 20% de sa TFC. Le montant de TFC 2014 de la Chambre s’élève ainsi à 14 139 K€ au 31 décembre 2014, alors qu’il était encore de 17 722 K€ au 31 décembre 2013. De la même façon l’article 33 de la Loi de Finances 2015 (Loi 2014-1654 du 29 décembre 2014) a introduit un prélèvement sur les CCI de 500 M€ au niveau national. Ce prélèvement concerne toute CCIT/ CCIR dont le fonds de roulement hors concession au 31 décembre 2013 représente plus de 120 jours de charges de fonctionnement. La CCI de Toulouse, dont le fonds de roulement au 31 décembre 2013 est inférieur à 50 jours de charges de fonctionnement, ne figure pas sur la liste des CCI redevables de ce prélèvement. Aucune charge à payer exceptionnelle n’a donc été comptabilisée à ce titre en 2014. 2) Plan Emploi Consulaire Face à la contrainte budgétaire forte imposée par l’Etat, la Commission Paritaire Nationale (CPN) a décidé, lors de sa session extraordinaire du 25 novembre 2014, validée en CPN du 9 décembre 2014, de mettre en place un Plan Emploi Consulaire (PEC). L’un des volets de ce PEC vise notamment l’adaptation de l’emploi des CCI employeurs aux contraintes budgétaires significatives subies, à travers trois outils principaux : - la CCART (cessation d’un commun accord de la relation de travail), - le congé de transition, assimilable à une mesure de pré-retraite, - l’allègement et la simplification de la procédure de licenciement. Pour faire face à la diminution drastique de sa ressource fiscale, la CCI de Toulouse a mis en place les outils proposés par le PEC et a comptabilisé 1 331 K€ de charges sociales pour les personnels qui ont souhaité bénéficier de ces mesures. En contrepartie, la CCI de Toulouse a repris la provision effectuée pour couvrir le risque social afférent à la nécessaire mise en place de ce plan au Service Général à hauteur de 1 124 K€. 3) Modèle consulaire régional La CCI de Toulouse et la CCI Midi-Pyrénées (CCI MP) ont développé en 2014 les actions de mutualisation engagées en 2013 : mutualisation de leur Direction Générale, de leur architecture informatique,… La CCI de Toulouse a également étendu ses actions de mutualisation à d’autres CCIT de Midi-Pyrénées, à l’exemple de la CCI du Gers pour laquelle la Directrice Générale est également devenue Directrice Générale Adjoint de la CCI de Toulouse, en charge des missions d’appui aux entreprises. Le développement de ces actions de mutualisation a permis de générer des économies globales sur l’ensemble CCI MP/CCI de Toulouse de 1 143 K€ en 2014. La CCI de Toulouse a bénéficié d’une enveloppe supplémentaire de Taxe pour Frais de Chambre de 196 K€ en 2014 pour couvrir les charges à caractère « régional ». 4) Potentiel changement de statut de Toulouse Business School (TBS) Suite à l’adoption de la Loi 2014-1545 du 20 décembre 2014 qui prévoit dans son article 43 la création d’éta- CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 Extrait du procès verbal du 12 juin 2015 blissement d’enseignement supérieur consulaire, la CCI de Toulouse a décidé d’étudier les modalités de fonctionnement de ces sociétés pour procéder au potentiel changement de statut de son école de commerce, TBS. Les impacts sociaux, fiscaux, patrimoniaux et budgétaires d’un tel projet étant importants, la CCI de Toulouse a doté une provision complémentaire de 750 K€ à ce titre dans ses comptes 2014. 5) Dividendes reçus de la société AEROPORT TOULOUSE-BLAGNAC (ATB) L’Assemblée Générale de la société ATB a décidé, en date du 13 juin 2014, de procéder à une distribution de dividendes au titre de son exercice clos au 31 décembre 2013. Le montant du dividende par action a été fixé à la somme de 16,10 €. La Chambre détient 37 000 actions de cette société et, à ce titre, il lui a été attribué 595 700 €. Pour mémoire, elle avait reçu en 2013 des dividendes de la société ATB à hauteur de 317 830 € (8,59 € par action). 6) Contrôle Chambre Régionale des Comptes La Chambre Régionale des Comptes effectue, depuis juillet 2014, le contrôle des comptes et de la gestion de la Chambre au titre des exercices comptables 2008 et suivants. Au 15 juin 2015, la Chambre n’a pas encore reçu le rapport d’observation provisoire sur ce contrôle. 7) Evènement postérieur à la clôture : notification de griefs de la part de l’Autorité de la Concurrence La CCI de Toulouse a été destinataire d’un courrier de notification de griefs de la part de l’Autorité de la Concurrence en février 2015. La notification de griefs porte sur l’activité de location de voiture de courte durée dans les aéroports métropolitains. La CCI est concernée, au même titre que tous les autres gestionnaires d’aéroports métropolitains, pour sa gestion de l’aéroport de Toulouse-Blagnac sur la période 2002/2006. Ce dossier, nouvellement ouvert, est actuellement en cours d’instruction. 8) Modification du système des refacturations internes Depuis 2005, la Chambre utilise un système de refacturation interne qui prévoit la refacturation à l’euro, l’euro, de toutes les charges nettes des Directions Centrale et Cabinet, qui regroupent les services fonctionnels du siège, aux deux Directions Opérationnelles (Appui aux Entreprises et Enseignements), en utilisant des clés de répartition simples 29 (nombre de m² occupés pour les bâtiments, nombre de bulletins de paie pour les prestations RH…). Ce système de refacturation ne correspond plus à l’organisation de la Chambre aujourd’hui, dans la mesure où : - le secteur Formation s’est peu à peu doté de services fonctionnels propres, - la Chambre étudie pour ce secteur un changement de statut dans le cadre du projet de Loi proposé par la CCI de Paris-Ile-de-France. TBS pourrait donc à terme devenir une société commerciale indépendante vis-à-vis de laquelle un contrat de prestations de services devrait être mis en place, - la norme analytique 4.9 impose à la Chambre une répartition de la TFC qui corresponde à son fonctionnement. Il est dès lors proposé de modifier le système de refacturations internes vis-à-vis du secteur Formation en distinguant trois flux : - un système de « loyer » pour les bâtiments mixtes de la CCI, occupés à la fois par des services de la Direction Appui aux Entreprises (AaE) et de la Formation. Les charges « propriétaires » de ces bâtiments incomberont au Service Général, les charges « locataires » seront répercutées à chaque occupant du bâtiment en fonction de la surface occupée. Cela se traduit par les flux suivants dans le BE14 : - bâtiment Entiore : 926 K€ - bâtiment Sébastopol : 490 K€ > avec ce nouveau système, TBS est redevable dans le BE14 d’un « loyer » chargé de 1 416 K€ au titre des bâtiments occupés. - un « contrat de prestations de services » pour les prestations effectivement réalisées par les services fonctionnels du siège. A ce titre, ont été valorisées dans le BE14 des prestations de : - la DAFJ au titre des marchés publics, des consolidations de comptes… à hauteur de 126 K€, - la DRH au titre de l’élaboration de la paie, de la veille règlementaire… à hauteur de 89 K€, - la DSI au titre des outils communs à hauteur de 37 K€, - la DSR au titre de la gestion des archives à hauteur de 13 K€. Ces prestations ont été évaluées en fonction du temps réel passé en 2014 sur l’ensemble des actions, valorisées en fonction des masses salariales réelles 2014 et validées par les services TBS et AaE. > avec ce nouveau système, TBS est redevable dans le BE14 de prestations à hauteur de 265 K€. - enfin, les frais de siège relatifs au fonctionnement du cabinet, des Elus ont été divisés par deux entre les deux Directions Opérationnelles. Cela représente pour TBS, dans le BE14, 265 K€. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 30 Commission des finances Ainsi, au total, TBS porte dans ses charges BE14 1 946 K€ issues du Service Général. Pour mémoire, avec l’ancien système, ces charges s’élevaient à 3 791 K€ dans le Budget rectificatif 2014 (BR14). Pour mémoire, ces flux ne sont qu’analytiques et sont éliminés lors de l’agrégation des comptes de la CCI. 9) Service Général Cette progression est essentiellement imputable aux trois principaux programmes de l’école (Programme Grande Ecole, Mastères et Bachelor). - TBS a obtenu le renouvellement de ses deux accréditations internationales (AACSB et EQUIS). Le poste « accréditation » a généré dans les comptes 2014 des charges externes à hauteur de 140 K€. Les principaux faits marquants spécifiques au Service Général sont les suivants : - TBS est classée 8e parmi les Business School françaises (classement SIGEM 2014). - l’arrivée d’un nouveau Directeur de l’école. - malgré les restrictions budgétaires drastiques qui lui ont été imposées, la CCI de Toulouse a réalisé l’ensemble des actions des feuilles de route proposées par les Commissions, - TBS a également poursuivi son développement à l’international en délocalisant son Aerospace MBA en Inde. - la CCI s’est dotée d’un nouveau top management : Directeurs Général, Général Adjoint en charge de l’Appui aux Entreprises, des Ressources Humaines, de la Création/Transmission/Reprise d’entreprises, - la première année d’exploitation du bâtiment Sébastopol : par acte notarié en date du 13 décembre 2013, la CCI de Toulouse est devenue propriétaire d’un immeuble à usage de bureaux, situé au 1, place Alfonse Jourdain à Toulouse. Cet immeuble de 10 étages a une surface de 7 234 m² SHON (6 500 m² surface utile) et comprend 88 places de parking. Il accueille deux locataires externes : le CONSEIL GENERAL 31 qui occupe 587 m² en rezde-chaussée et le cabinet ERNST & YOUNG qui occupe 1 174 m² aux 9e et 10e étages. La première année d’exploitation de ce bâtiment par la CCI de Toulouse a généré 344 K€ de produits au titre des loyers perçus des locataires extérieurs et 677 K€ de charges au titre des dotations aux amortissements sur le bâtiment, du paiement de la taxe foncière et des charges de maintenance. - le projet de réhabilitation du site de Francazal : l’Etat a consenti à la CCI de Toulouse une subvention FRED (Fonds pour les Restructurations de la Défense) de 1 914 K€ en vue de la remise à niveau des réseaux de fluides du site de Francazal et des bâtiments aéronautiques jouxtant la piste afin de permettre l’accueil d’entreprises. Cette subvention, notifiée à la CCI de Toulouse début d’année 2011, a été enregistrée en subvention d’exploitation. Les travaux réalisés sur le site de Francazal en 2011, 2012, 2013 et 2014 en charges d’exploitation à hauteur de 1 597 K€ (dont 1 243 K€ en 2014), le solde en produits constatés d’avance à hauteur de 317 K€. - TBS a lancé de nouveaux programmes doublediplôme du PGE (gestion de patrimoine, maths/ infos, histoire). 11) Aéroport Les personnels mis à disposition par la Chambre auprès de la société Aéroport Toulouse-Blagnac étaient au nombre de 37 au 1er janvier 2014 et 22 au 31 décembre 2014. Investissements Les investissements 2014 sont assez faibles et s’élèvent à 1 609 K€. Ils comprennent principalement : - les travaux de rénovation de la coursive et de l’atrium du bâtiment Lascrosses : 354 K€, - la phase 2 des travaux de rénovation du bâtiment d’Entiore : 294 K€, - l’acquisition de titres au capital de la société Expos 31, dépositaire du fonds de commerce du salon SIANE : 275 K€, - la refonte du réseau LAN de TBS : 222 K€, Ces investissements ont été autofinancés, à l’exception des investissements du secteur Formation qui ont été en partie financés par de la taxe d’apprentissage (43 K€). PRINCIPAUX AGREGATS FINANCIERS 10) Formation Résultat d’exploitation Le secteur Formation poursuit son développement à un rythme soutenu : Le résultat d’exploitation 2014 s’élève à -721 K€ et provient : - du secteur Formation à hauteur de 141 K€, - du secteur Service Général à hauteur de -862 K€. Ce résultat est en retrait par rapport au résultat d’exploitation 2013 (1 234 K€) mais, quand on - la progression de son chiffre d’affaires de plus de 4% (CA de 37 593 K€ en 2014, 35 928 K€ en 2013). CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 Extrait du procès verbal du 12 juin 2015 considère qu’entre ces deux exercices comptables, la CCI de Toulouse a vu sa ressource fiscale diminuer de 3 583 K€, que cette diminution a été imputée sur le seul Service Général, on peut jauger la performance financière réalisée. Par la mutualisation de ses achats, par la gestion prévisionnelle de sa masse salariale, par ses actions de mutualisation avec la CCI de Région, la CCI de Toulouse a ainsi réussi à absorber une part significative des restrictions budgétaires imposées sans dégrader le service offert à ses ressortissants. Ce résultat est par contre supérieur au résultat prévisionnel 2014 (-923 K€). Cette amélioration provient essentiellement du secteur Formation qui a fait une excellente rentrée 2014, ce qui lui a non seulement permis d’améliorer son résultat par rapport au résultat prévisionnel mais aussi de préparer son éventuel changement de statut en dotant une provision de 750 K€ au titre de ce projet structurant. Les créances irrécouvrables sur l’exercice s’élèvent à 77 K€. La seule créance irrécouvrable qui présente un caractère significatif est celle d’ADP Maroc (association pour le progrès des Dirigeants). Cette association, basée à Casablanca, n’a pas réglé un ensemble de créances 2007/2008 relatives à des formations CPA pour un montant global de 69 591,55 €. Après avoir mis en place toutes les voies de recours, la CCI propose l’abandon de ces créances. 31 « plateforme collaborative » et à l’amortissement anticipé du progiciel SIDE (Système d’Information des Enseignements) et 60 K€ de produits de gestion issus de la transaction réalisée dans le cadre du marché public susmentionné. - des charges exceptionnelles pour 290 K€ dont : - 144 K€ au titre de l’abandon de créance sur le prestataire attributaire du marché public « plateforme collaborative », - 73 K€ de dotations aux provisions pour amortissement exceptionnel des investissements sur le site de Jourdain que TBS quitte au mois de juillet 2015, - 67 K€ au titre des élections consulaires. Autres principaux agrégats du budget exécuté 2014 On peut citer, entre autres : - la capacité d’autofinancement de 3 038 K€, - le niveau de l’endettement : le capital restant dû sur emprunts au 31 décembre 2014 est nul, le dernier emprunt actif de la Chambre ayant été remboursé par anticipation en 2013. - la trésorerie qui passe de 20,7 M€ au 31 décembre 2013 à 21,7 M€ au 31 décembre 2014. Résultat financier Le résultat financier 2014, de 869 K€, provient de la différence entre : - des produits financiers de 871 K€ à l’intérieur desquels on retrouve notamment les dividendes ATB (596 K€) et les produits de placements (259 K€), - des charges financières de 2 K€, relatives aux dotations aux provisions sur titres en portefeuille. Ce résultat est en augmentation par rapport au résultat 2013 (521 K€) qui n’intégrait des dividendes ATB qu’à hauteur de 318 K€. Monsieur Jean-Marie FERRANDO, Commissaire aux Comptes, représentant le cabinet EXCO FIDUCIAIRE DU SUD-OUEST, fait ensuite une synthèse exhaustive de la mission de commissariat aux comptes réalisée sur les comptes 2014 de la CCI de Toulouse. Pour conclure son intervention, il indique à la Commission qu’il n’a aucune remarque significative à faire sur le budget exécuté 2014 de la Chambre. Après étude et discussion, la Commission recommande à la Chambre de bien vouloir : Résultat exceptionnel - adopter le budget exécuté 2014 de la CCI de Toulouse dont les principaux agrégats sont les suivants : - total bilan : 100 837 680 €, - total budget de fonctionnement : 64 817 675 €, - résultat net : 317 993 €, Le résultat exceptionnel 2014 s’élève à 170 K€ et provient de la différence entre : - affecter le résultat 2014 en report à nouveau à hauteur de 317 993 €, - des produits exceptionnels de 460 K€ dont notamment 204 K€ de quote-part de subventions d’investissements rapportée au résultat, 196 K€ de reprises sur provisions relatives au marché public - donner quitus au Président et au Trésorier pour leur gestion au titre de l’exercice clos. Il est par contre conforme au résultat prévisionnel 2014 (860 K€) qui intégrait déjà les dividendes ATB à hauteur de 596 K€. CCI de Toulouse - Rapport financier 2014 Palais Consulaire 2, rue d’Alsace-Lorraine - BP 10202 31002 Toulouse cedex 6 Sébastopol 1, place Alfonse Jourdain 31000 Toulouse Antenne du Comminges 72, rue de la République 31800 Saint Gaudens t - 05 62 00 93 70 Aéroport Toulouse Blagnac BP 30103 31703 Blagnac cedex t - 0825 380 000 (n° vert) Toulouse Business School 20, boulevard Lascrosses -BP 7010 31068 Toulouse cedex 7 t - 05 61 29 49 49 TBS - Entiore 2, avenue de mercure - Ecoparc 1 31134 Balma cedex t - 05 61 29 46 60
