Comptes consolidés au 30 juin 2014

CNP Assurances – Comptes consolidés du groupe CNP Assurances – 30/06/2014
1
COMPTES CONSOLIDES
DU GROUPE CNP ASSURANCES
AU 30 JUIN 2014

CNP Assurances – Comptes consolidés du groupe CNP Assurances – 30/06/2014
2

CNP Assurances – Comptes consolidés du groupe CNP Assurances – 30/06/2014
3
SOMMAIRE
COMPTES CONSOLIDES ........................................................................................................................................... 4
Bilan consolidé ……. .................................................................................................................................................... 4
Compte de résultat ....................................................................................................................................................... 6
Tableau de variation des capitaux propres ................................................................................................................... 9
Tableau des flux de trésorerie .................................................................................................................................... 11
FAITS MARQUANTS 2014 ET EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLÔTURE ................................................. 13
Note 1 Faits caractéristiques du premier semestre 2014 .......................................................................... 13
Note 2 Événements significatifs postérieurs à la clôture des états financiers consolidés semestriels ...... 13
ACTIF - PASSIF ......................................................................................................................................................... 14
Note 3 Principes comptables ..................................................................................................................... 14
Note 4 Capital ............................................................................................................................................. 43
Note 5 Périmètre de consolidation ............................................................................................................. 45
Note 6 Analyse sectorielle .......................................................................................................................... 47
Note 7 Actifs incorporels ............................................................................................................................ 50
Note 8 Immeubles de placement et d’exploitation ..................................................................................... 54
Note 9 Inventaire des placements par nature ............................................................................................ 56
Note 10 Ventilation des passifs relatifs à des contrats ................................................................................ 65
Note 11 Créances nées d’opérations d’assurance et de réassurance ........................................................ 67
Note 12 Dettes nées d’opérations d’assurance et de réassurance ............................................................. 67
ANALYSE DES PRINCIPAUX POSTES DU COMPTE DE RESULTAT .................................................................. 68
Note 13 Chiffre d’affaires ............................................................................................................................. 68
Note 14 Produits de placements .................................................................................................................. 71
Note 15 Charge d’impôt ............................................................................................................................... 73

CNP Assurances – Comptes consolidés du groupe CNP Assurances – 30/06/2014
4
COMPTES CONSOLIDES
BILAN CONSOLIDE
ACTIF (en millions d’euros) Notes 30/06/2014 31/12/2013
retraité *
Ecarts d’acquisition 7 251,1 236,0
Portefeuille de contrats des sociétés d’assurances 7 76,5 81,9
Autres immobilisations incorporelles 7 217,4 200,2
Total actifs incorporels 545,0 518,1
Immobilier de placement 8 2 546,3 2 540,6
Titres conservés jusqu’à échéance 9 505,4 603,1
Titres disponibles à la vente 9 278 701,4 265 664,0
Titres de transaction 9 68 082,6 65 514,4
Prêts et avances 9 4 534,9 4 662,4
Instruments dérivés 9 5 671,6 5 855,1
Placements des activités d’assurance 360 042,2 344 839,7
Placements des activités du secteur bancaire et autres activités 26,0 48,5
Investissements dans les entreprises associées 342,5 332,6
Parts des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les
provisions techniques et les passifs financiers 10 10 007,1 9 794,6
Créances nées des opérations d’assurance ou de réassurance 11 5 440,3 2 773,3
Créances d’impôts exigibles 324,4 318,5
Autres créances 7 004,4 4 645,3
Immeubles d’exploitation et autres immobilisations corporelles 8 355,1 348,8
Autres actifs d’exploitation à long terme 613,3 508,7
Participation aux bénéfices différée active 0,0 0,0
Impôts différés actifs 258,9 232,4
Autres actifs 13 996,5 8 827,0
Actifs destinés à la vente et abandons d’activités 0,0 0,0
Trésorerie 1 116,1 1 069,0
TOTAL ACTIF 386 075,4 365 429,5
* L’entrée en vigueur des normes IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12 constitue un changement de méthode comptable et
donne lieu à une application rétrospective aux exercices ouverts à compter du 1
er
janvier 2014. En conséquence,
les états financiers présentés au titre des périodes comparatives sont retraités. L’impact de l’application de ces
normes est détaillé dans la partie « 3.2 Impact des changements de méthodes comptables ».

CNP Assurances – Comptes consolidés du groupe CNP Assurances – 30/06/2014
5
PASSIF (en millions d’euros) Notes 30/06/2014 31/12/2013
retraité *
Capital 4 686,6 686,6
Primes d’émission, de fusion et d’apport 1 716,8 1 716,8
Réserve de réévaluation 2 832,8 2 084,7
Réserve de couverture des flux de trésorerie - 24,2 - 11,6
Titres super subordonnés 4 2 141,7 2 141,7
Résultats cumulés 7 556,9 7 076,2
Résultat consolidé 600,6 1 030,2
Écarts de conversion - 14,8 - 98,4
Capitaux propres du Groupe 15 496,6 14 626,4
Intérêts minoritaires 1 420,1 1 367,4
Capitaux propres totaux 16 916,7 15 993,7
Provisions techniques brutes - contrats d’assurance hors UC 10 127 989,9 121 124,4
Provisions techniques brutes - contrats d’assurance en UC 10 29 797,1 27 977,8
Passifs relatifs à des contrats d’assurance 157 787,0 149 102,1
Passifs relatifs à des contrats financiers hors UC avec
participation discrétionnaire 10 141 976,7 143 172,2
Passifs relatifs à des contrats financiers hors UC sans
participation discrétionnaire 10 865,0 779,8
Passifs relatifs à des contrats financiers en UC 10 7 882,3 8 051,8
Passifs relatifs à des contrats financiers 150 724,0 152 003,8
Instruments dérivés séparés sur contrat 0,0 0,0
Participation aux bénéfices différée passive 10 27 117,1 18 980,0
Passifs relatifs aux contrats 335 628,1 320 085,9
Provisions pour risques et charges 248,4 245,7
Dettes subordonnées 3 114,5 2 614,4
Dettes de financement 3 114,5 2 614,4
Dettes d’exploitation représentées par des titres 7 387,6 9 163,2
Dettes d’exploitation envers les entreprises du secteur bancaire 180,5 136,9
Dettes nées des opérations d’assurance ou de réassurance 12 3 870,0 1 598,4
Dettes d’impôts exigibles 336,7 259,2
Comptes courants créditeurs 44,1 43,4
Dettes envers les porteurs de parts d’OPCVM contrôlés 1 049,2 1 169,6
Instruments dérivés passifs 9 6 152,8 6 114,2
Impôts différés passifs 1 562,4 1 138,6
Autres dettes 9 584,4 6 866,1
Autres passifs 30 167,7 26 489,5
Passifs des activités destinées à être cédées ou
abandonnées 0,0 0,0
TOTAL PASSIF 386 075,4 365 429,5
* L’entrée en vigueur des normes IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12 constitue un changement de méthode comptable et
donne lieu à une application rétrospective aux exercices ouverts à compter du 1
er
janvier 2014. En conséquence,
les états financiers présentés au titre des périodes comparatives sont retraités. L’impact de l’application de ces
normes est détaillé dans la partie « 3.2 Impact des changements de méthodes comptables ».