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Etats financiers consolidés au 30 juin 2013
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Etats financiers consolidés au 30 juin 2013
SOMMAIRE
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 4
COMPTE DE RESULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2013 4
ETAT DU RESULTAT NET ET DES VARIATIONS D’ACTIFS ET DE PASSIFS COMPTABILISEES
DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES 5
BILAN AU 30 JUIN 2013 6
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE RELATIFS AU PREMIER SEMESTRE 2013 7
TABLEAU DE PASSAGE DES CAPITAUX PROPRES DU 1ER JANVIER 2012 AU 30 JUIN 2013 8
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS 10
1. RESUME DES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES PAR LE GROUPE 10
1.a Normes comptables applicables 10
1.b Principes de consolidation 11
1.c Actifs et passifs financiers 15
1.d Normes comptables propres aux activités d’assurance 26
1.e Immobilisations 28
1.f Contrats de location 29
1.g Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées 30
1.h Avantages bénéficiant au personnel 30
1.i Paiement à base d’actions 32
1.j Provisions de passif 33
1.k Impôt courant et différé 33
1.l Tableau des flux de trésorerie 34
1.m Utilisation d’estimations dans la préparation des Etats Financiers 34
2. EFFET DE L’APPLICATION RETROSPECTIVE DE L’AMENDEMENT A LA NORME IAS 19 36
3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2013 38
3.a Marge d'intérêts 38
3.b Commissions 39
3.c Gains nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat 39
3.d Gains nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de
marché 40
3.e Produits et charges des autres activités 40
3.f Coût du risque 41
3.g Impôt sur les bénéfices 41
4. INFORMATIONS SECTORIELLES 42
5. NOTES RELATIVES AU BILAN AU 30 JUIN 2013 44
5.a Actifs, passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat 44
5.b Actifs financiers disponibles à la vente 45
5.c Mesure de la valeur de marché des instruments financiers 46
5.d Reclassification d’instruments financiers initialement comptabilisés en valeur de marché par résultat à des
fins de transaction ou en actifs disponibles à la vente 58
5.e Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit 59
5.f Prêts, créances et dettes sur la clientèle 60
5.g Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 61
5.h Impôts courants et différés 63
5.i Comptes de régularisation, actifs et passifs divers 63
5.j Ecarts d'acquisition 63
5.k Compensation des actifs et passifs financiers 64
6. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES 67
6.a Evolution du capital et résultat par action 67
6.b Périmètre de consolidation 74
6.c Variation de la part du Groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales 80
6.d Regroupement d’entreprises et perte de contrôle 80
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Etats financiers consolidés au 30 juin 2013
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne
Les Etats financiers consolidés du Groupe BNP Paribas sont présentés au titre des premiers semestres
2013 et 2012. Conformément à l’article 20.1 de l’annexe I au règlement européen Prospectus (règlement
EU 809/2004), il est précisé que le premier semestre 2011 est consultable dans l’actualisation du 3 août
2012 enregistrée sous le numéro D.12-0145-A02 du Document de référence déposé auprès de l’Autorité
des Marchés Financiers le 9 mars 2012 sous le numéro D.12-0145.
COMPTE DE RESULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2013
Intérêts et produits assimilés 3.a
20 074 22 752
Intérêts et charges assimilées 3.a
(10 026) (12 189)
Commissions (produits) 3.b
6 195 6 560
Commissions (charges) 3.b
(2 647) (2 647)
Gains nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 3.c
2 766 2 158
Gains nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en
valeur de marché
3.d
1 087 600
Produits des autres activités 3.e
17 637 17 595
Charges des autres activités 3.e
(15 114) (14 845)
PRODUIT NET BANCAIRE 19 972 19 984
Charges générales d'exploitation
(12 044) (12 443)
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et
incorporelles
(761) (737)
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 7 167 6 804
Coût du risque 3.f
(2 087) (1 798)
RESULTAT D'EXPLOITATION 5 080 5 006
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence
106 273
Gains nets sur autres actifs immobilisés
129 1 752
Ecarts d'acquisition - (104)
RESULTAT AVANT IMPOT 5 315 6 927
Impôt sur les bénéfices 3.g
(1 592) (1 843)
RESULTAT NET 3 723 5 084
dont intérêts minoritaires 376 365
RESULTAT NET, PART DU GROUPE 3 347 4 719
Résultat par action 6.a
2,59 3,84
Résultat dilué par action 6.a
2,58 3,83
(1) Données retraitées par application de l'amendement à la norme IAS 19 (cf. notes 1.a et 2).
En millions d'euros
Notes
1er semestre 2013
1er semestre 2012 (1)
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Etats financiers consolidés au 30 juin 2013
ETAT DU RESULTAT NET ET DES VARIATIONS
D ’ A C T I FS E T D E P AS S I FS COMPTABILISEES
DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES
Résultat net 3 723 5 084
Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres (967) 2 961
Variations de valeur pouvant être rapportées au résultat (1 072) 3 017
- Eléments relatifs aux variations de parités monétaires
(196) 579
- Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances
266 1 907
- Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances,
rapportées au résultat de la période
(332) (102)
- Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture
(596) 428
- Variations de valeur des instruments dérivés de couverture, rapportées au résultat de la période
1 74
- Eléments relatifs aux sociétés mises en équivalence
(215) 131
Variations de valeur ne pouvant être rapportées au résultat 105 (56)
- Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi
118 (53)
- Eléments relatifs aux sociétés mises en équivalence
(13) (3)
Total cumulé 2 756 8 045
- Part du Groupe 2 530 7 152
- Part des minoritaires 226 893
(1) Données retraitées par application de l'amendement à la norme IAS 19 (cf. notes 1.a et 2).
En millions d'euros
1er semestre 2013
1er semestre 2012 (1)
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