Comité gestion - organisation
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Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables AL / RG - 17/09/2013 Comité gestion - organisation formation des entreprises Panorama des outils de gestion existants sur le marché Lors de la première réunion du comité gestion, organisation et formation des entreprises du Conseil supérieur qui s’est tenue le 15 mai 2013, il a été décidé d’effectuer une recherche afin d’obtenir un panorama représentatif des outils de gestion existant sur le marché. La liste des outils cités dans cette étude est bien entendu non exhaustive. Méthodologie : nous avons parcouru les sites internet d’éditeurs de logiciels afin de connaître ceux qui commercialisent des logiciels de gestion destinés aux cabinets d’expertise-comptable et/ou aux entreprises clientes des cabinets. Nous avons également recherché les outils développés au sein de l’institution (formations CFPC et outils congrès sur le thème de la gestion,…) Sources utilisées pour la recherche d’informations : - Les sites internet des éditeurs de logiciels - Une étude sur le sujet du département études techniques du CSOEC datant d’août 2006 - Le catalogue formations 2012/2013 du Centre de Formation de la Profession Comptable (CFPC) - Informations recueillies sur les logiciels de gestion sur Wikipédia - Site internet du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables Le document comprend trois parties : - Première partie : SSII proposant des ERP aux entreprises d’une certaine taille (y compris grands cabinets) - Deuxième partie : logiciels de gestion adaptés aux plus petites structures, cœur de cible : les cabinets d’expertise-comptable qui peuvent proposer à leurs entreprises clientes de gérer certaines parties de leurs activités (facturation, devis, paie, comptabilité client et fournisseur, leurs immobilisations) via l’utilisation de différents modules du logiciel choisi. - Troisième partie : outils de gestion développés au sein de l’institution (séminaires CFPC sur le thème de la gestion, outils congrès et logiciels informatiques développés au sein du CSOEC : simulateurs,…) CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.1 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables 1. SSII proposant des ERP aux entreprises d’une certaine taille (y compris grands cabinets) A/ Définition d’un ERP L'ERP vient de l’anglais « Enterprise Ressource Planning ». On utilise parfois dans le monde francophone la dénomination PGI (Progiciel de gestion intégré) mais la terminologie anglosaxonne prime. Un ERP répond aux caractéristiques suivantes : • Il émane d’un concepteur unique • En cas d’actualisation d’une donnée dans un module, l’information est mise à jour en temps réel dans l’ensemble des autres modules associés • C’est un système qui garantit la piste d’audit : il est facile de retrouver et d’analyser l’origine de chaque information • Il peut couvrir l’ensemble du Système d’Information de l’entreprise (sauf si l’entreprise choisit dans un premier temps d’implémenter que certains modules de l'ERP) • Il garantit l’unicité des informations qu’il contient puisqu’il n’a qu’une seule base de données au sens logique. B/ Quel périmètre de gestion couvre un ERP ? La vocation d’un ERP est d'homogénéiser le Système d'Information de l'entreprise avec un outil unique qui est capable de couvrir un large périmètre de gestion, c'est-à-dire : • La gestion des achats • La gestion des ventes • La gestion comptable : comptabilité client, fournisseur, immobilisations, personnel • Le contrôle de gestion • La gestion de production (planification, ...) • La gestion des stocks (logistique) Un ERP est sub-divisé en modules qui répondent chacun à un des domaines de gestion listés ci-dessus. On dit aussi que l’ERP est constitué de modules fonctionnels, chacun couvrant un périmètre de gestion de l’entreprise. La saisie d'une vente, par exemple, génère automatiquement une écriture comptable en partie double dans le journal des ventes avec calcul automatique de la TVA collectée. Le grand livre et le compte de résultat sont automatiquement impactés. C/ Pourquoi mettre en place un ERP : quels sont les bénéfices pour l’entreprise ? Avant la mise en place d'un ERP, chaque service avait son propre système d’information. Pour faire le lien entre ces différents systèmes, les situations suivantes se produisaient : CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.2 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables - Double voire triple saisie des mêmes informations dans des systèmes d’information distincts - Au mieux, l’entreprise faisait développer des interfaces informatiques entre ses différents SI Globalement, les bénéfices d’un ERP pour l’entreprise sont les suivants : • Eviter la redondance d’informations entre différents SI de l’entreprise. • Disposer d’un outil multilingue et multidevises (très adapté aux multi-nationales) • Eviter des restitutions d’informations divergentes entre différents services et donc apaiser les conflits qui en résultaient • Une meilleure coordination des services et du coup un meilleur suivi du processus de commande qui inclut la prise de commande, l’enregistrement d’une sortie de stock, l’expédition de la commande et l’émission d’une facture • Une meilleure maîtrise des stocks • Une normalisation de la gestion des Ressources Humaines, en particulier pour les entreprises qui gèrent de nombreuses entités, parfois géographiquement dispersées. D/ Les différents types d’ERP et leurs modules On distingue deux sortes d'ERP : les ERP propriétaires édités par des sociétés qui impliquent l'achat d'une licence et les ERP Open-source qui sont gratuits (se référer au paragraphe F de la première partie du document). Parmi les principaux ERP propriétaires, on peut citer SAP, Peoplesoft, BAAN, Extensivity (ex-GEAC), SSA, CEGID, JD EDWARDS, QUALIAC, DIVALTO, GENERIX et SAGE. E/ Les principaux logiciels payants 1- Logiciels de gestion commerciale : liste des logiciels de gestion commerciale simples d'utilisation pour les TPE-PME. Six grands éditeurs dominent le marché français (par ordre alphabétique) : • CEGID avec : - • EBP informatique avec : - • • Ligne YourCegid Ligne PME OpenLine Technology (ERP modulaire: CRM, Gestion commerciale, Comptabilité, Paye, SDK, cube OLAP) Microsoft avec en Europe - Microsoft Dynamics NAV - Microsoft Dynamics AX Oracle Corporation avec : CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.3 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • • - E-Business Suite - Peoplesoft Enterprise - JD Edwards Enterprise One (anciennement Peoplesoft Enterprise One) Sage Group avec : - Sage ERP X3 - Ciel (« Solution » comprenant Gestion commerciale, Comptabilité et Paye) SAP avec : - SAP ERP 2- Le marché des applications « Web» (Cloud Computing) reste largement en retrait (seulement 8 % en 2012), les offres de ces éditeurs proposant pour le moment un périmètre fonctionnel moins large, ou une ergonomie limitée. Quatre éditeurs se distinguent avec des offres « full web » répondant aux attentes du marché français : • Entreprise Facile avec : - • Evoliz avec : - • Evoliz (Facturation) Fletesia avec : - • Entreprise Facile (Facturation, CRM) Fletesia (Facturation, gestion commerciale, comptabilité des petites entreprises) Lundi matin avec : - Lundi Matin Business (3 gammes de logiciels de gestion : Facturation, gestion commerciale et ERP) 3- Quelques autres éditeurs sur le marché français (par ordre alphabétique) : • Acumatica avec : - • Acumatica Cloud ERP Akare avec : - AMS 3.0 ERP - AMS Tracabilité - AMS Gestion de stock - Intermédiation CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.4 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables - AMS Logistique • Akuiteo progiciel de gestion par affaire pour les sociétés de service • Alphix avec : - • Anaprosy avec : - • AURION, progiciel de gestion pour l'enseignement supérieur et la formation continue Autarcia avec : - • Andromede Auriga avec : - • Andréane Métier Andromede avec : - • AnaCom Andréane - CGF avec : - • alpha phoenix Archipelia, ERP web natif en mode SaaS pour PME-PMI Axin avec : - Octal ERP • Blue Chameleon • Cegid avec : - • Cisa Informatique avec : - • Comarch Altum Clip Industrie avec : - • Louxor Comarch avec : - • Cegid Business ERP Clipper Divalto groupe avec : - Divalto infinity : l’ERP sans limite - Divalto iZy : l’essentiel de la gestion pour les PME et PMI CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.5 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables - • E-Charlemagne avec : - • • - Viniteca - iD400 - Merker - iDERP X3 Infologic avec : FIDGI : ERP en Cloud Computing ICC Technologies avec : - • Copilote Ibiza Software avec : - • GPMI a été le premier ERP en Shareware sous Windows (depuis 1993) iD Systèmes - Vitarea : logiciels pour le Vin, Alcool et Spiritueux avec : - • GCE (Generix Collaborative Enterprise) Gpmi - • Evatic Mobile, Evatic Map, Evatic Service, Evatic Web Generix Group avec : - • Dispatch : Suite logicielle temps réel pour le transport Evatic avec : - • Konosys ERP spécialisé dans le domaine de l'éducation et de la formation. EUREKA Technology avec : - • Divalto idylis : les logiciels de gestion en mode Cloud computing Ogasys : ERP spécialisé en distribution et vente au détail Infass Systèmes avec : - AssTra : Logiciel d'assurance maritime et transport - AssPer : Logiciel d'assurance de personnes - TrAss : Logiciel de transport Express - AssTemp : Progiciel de gestion d'entreprise de travail temporaire CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.6 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • • Infor avec : - Triton - Baan IV - Baan ERP V - INFOR LN 6.1 (ex Baan LN, ex SSA LN 6.1) - SyteLine ERP - Lawson avec M3 (ex-Movex) Instant-Gestion avec : - • Micro Consulting avec - • L'ERP Proginov et le BSP, Bouquet de Services Proginov Qualiac - • PRIMUS WINE, verticalisation du Progicel (ERP) Microsoft Dynamics NAV aux métiers des vins alcools et spiritueux Proginov avec : - • Orgabusiness PRIMUS SOFT avec : - • EXCALIBUR ERP Orgazone avec : - • Office Maker Finance, Business et Staff OC2I avec : - • Instant-Gestion ae : logiciel de gestion et comptabilité pour auto-entrepreneurs SSA ERP LN (ex Baan) SAPAIG (Société d'Assistance à la Programmation et à l'Analyse pour l'Informatique de Gestion) avec : - YZY Négoces - YZY Compta400 - YZY Net - YZY View - YZY Paye CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.7 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables - YZY Note • TeamWox • Vignon Informatique France • Vincilia SAS avec : - • MISSLER avec : - • Vincilia ERP, Solution Web 2.0 orientée TPE/PME/PMI en mode SaaS Topsolid Silog Erp avec : - Silog - AgiProd - Silprod 4- Des solutions spécifiques à une activité / industrie : • ENFOS : ERP pour la gestion des risques environnementaux • ERPlus, PGI pour la menuiserie métallique • Hit-Office : logiciel de gestion pour le secteur de la construction • Orange Logic : Cortex3, PGI pour la Gestion des ressources numériques • Origyn : ERP dédié à l'industrie agroalimentaire • Suite360, PGI pour la menuiserie et la fermeture • Sylob : Solutions ERP pour PME industrielles F/ Les principaux logiciels gratuits et libres : • Adempiere • Compiere • Dolibarr • EBI Neutrino R1 Open Source CRM / ERP • Ekylibre • ERP5 • Ezinux CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.8 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • FreedomERP • Neogia • OFBiz • OpenAguila • Openbravo • OpenConcerto (Editeur français) • OpenERP • OpenSI • Sciou • Sooth ERP • SQL Ledger • Taika PGI (version "dérivée" d'OpenSI, Kokoon, et autres outils Open Source) • Tryton • Vanilla Openbravo Seule la licence de base est généralement donnée par ces sociétés. Les services associés (formation, développements, support) sont ensuite facturés selon une logique commerciale classique. CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.9 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables 2. La SSII propose une solution qui comprend des outils de gestion pour le cabinet et les entreprises clientes adaptés aux plus petites structures Pour les petites structures (TPE) et les travailleurs indépendants qui ne peuvent pas acquérir un ERP (se référer à la partie 1 de la note), il existe des logiciels de gestion alternatifs, afin de les aider à gérer leur facturation, devis, paie, comptabilité client et fournisseur, leurs immobilisations. Les principales solutions existant sur le marché français : • ACD groupe (rapprochement entre Azur conception et Cador Dorac) Créée en 1981, la S.A. DORAC a pour vocation la réalisation de progiciels destinés aux cabinets d’expertise comptable, sur plate-forme MINI Informatique (IBMS/1, IBM 36, IBM A/400). Dès 1984, la Sarl CADOR s’est constituée pour offrir les mêmes services à la profession comptable mais sur plate-forme MICRO-Ordinateur. En 1996, les évolutions des matériels et logiciels ont conduit à la fusion de ces deux sociétés sœurs. Ainsi la même équipe de la S.A. CADOR-DORAC offre aux experts comptables des logiciels performants sous Windows 2000, XP. Les logiciels créés évoluent aussi bien en monoposte qu’en réseaux poste à poste ou client-serveur. Depuis la société CADOR DORAC s’est rapprochée d’AZUR CONCEPTION et constitue désormais le troisième éditeur de logiciels de la profession. La fusion des deux sociétés a eu lieu en 2010. Composée aujourd'hui de plus de 100 professionnels avec un réseau de proximité sur toute la France, ACD a su s'imposer sur le marché de l'expertise comptable pour en devenir un acteur majeur. Site internet : http://www.acd-groupe.fr • AGIRIS : - 1983 : Création d’ISAGRI, un projet au service du monde agricole et viticole - 1985 : Développement naturel et progressif vers l'expertise comptable Des cabinets d'expertise comptable présents sur le marché agricole ont très vite compris les avantages des solutions ISAGRI traitant des spécificités fiscales, sociales et de gestion et l'intérêt du partenariat avec l'éditeur, qui équipait dès 1985 les entreprises leaders du marché. - 2000 : AGIRIS, un projet fort pour la profession comptable libérale Dès 2000, plus de la moitié des cabinets clients exerçaient leur activité dans les domaines BIC-BNC. C'est le fruit des investissements du groupe qui a "re-développé" une gamme Windows large sur la base d'un produit de gestion intégré (PGI) destiné à la profession comptable. C'est également le fruit de la mise en place d'équipes dédiées dans les domaines commercial, du service et de l'accompagnement. La forte progression des cabinets clients résulte aussi de la relation privilégiée qu'ISAGRI entretient avec eux, relation CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.10 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables qui amène un nombre toujours plus important de cabinets à migrer l'ensemble de ses dossiers. En 2001, une branche "expertise comptable" du groupe, baptisée AGIRIS, est venue officialiser ce projet et cette ambition. - 2011: EIC rejoint le groupe ISAGRI Ce rapprochement est apparu comme une évidence, tant les complémentarités produits sont fortes entre les deux entités et les valeurs de qualité de service et de satisfaction clients partagées. AGIRIS propose une offre de production évolutive et EIC possède une expertise en matière de produits "métier". L’objectif est de proposer un outil de référence avec une large gamme de solutions innovantes développée et maîtrisée par un seul et même éditeur. Actuellement plus de 250 collaborateurs du groupe sont dédiés à l'activité Profession Comptable. Site internet : http://www.agiris.fr • CEGID : Premier éditeur français de logiciels de gestion avec un chiffre d'affaires de 258 M€ en 2012, le groupe Cegid compte plus de 2 000 collaborateurs et près de 400 000 utilisateurs tant en France qu'à l'étranger. Editeur de solutions dédiées à la performance des entreprises et à leur développement, le groupe Cegid a fondé son savoir-faire sur des expertises « métier » (Industrie, Services, Négoce, Retail, Hôtels-Restaurants, Profession Comptable, Associations, Entrepreneurs et TPE, Secteur Public) et « fonctionnelles » (Finance, Fiscalité, Performance Management, Ressources Humaines). L'offre Cegid, également disponible en mode « on demand » (SaaS), est adaptée aux entreprises et établissements publics de toutes tailles. Avec des technologies qui s'intègrent naturellement et qui répondent aux enjeux métier des utilisateurs, Cegid donne une nouvelle dimension à l'informatique : la création de valeur pour l'entreprise et ceux qui contribuent à son développement. Site internet : http://www.cegid.fr EBP : Au service des entrepreneurs depuis 1984, EBP a su se faire une place parmi les leaders du marché des logiciels de gestion. L’entreprise s’est développée autour d’une idée simple : concevoir des outils de gestion informatique destinés aux PME-PMI, aux artisans et aux professions libérales. Son nom traduit son histoire : EBP est à l’origine Entreprise de Bureautique Professionnelle. Elle propose alors des logiciels de tableur et de traitement de texte pour accompagner les entreprises dans leurs tâches administratives. A l’écoute des demandes de ses clients, l’actuel PDG et fondateur de la société s’est CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.11 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables rapidement tourné vers les logiciels de gestion. Aujourd’hui devenue European Business Product, EBP distribue des logiciels de Comptabilité, Gestion Commerciale, Paye et CRM en France, Espagne, Belgique et Suisse. Tout en conservant l’esprit des premiers logiciels voulus simples d’utilisation et performants, l’offre d’EBP s’est enrichie progressivement de solutions métiers spécifiques aux secteurs du bâtiment, de l’automobile, du commerce, de l’immobilier, de la restauration… Le groupe EBP compte aujourd’hui 380 salariés dont près de 150 développeurs et techniciens, et prévoit un chiffre d’affaires de 32 M€ pour 2013. Sa présence à l’international se traduit par deux filiales en Belgique et en Espagne et un réseau de distribution en Suisse et au Mexique. En juin 2006, Itool Systems a rejoint le groupe EBP en tant que filiale SaaS. En juin 2012, le groupe s’enrichit d’une filiale d’externalisation de la paye à l’attention des Experts-Comptables avec Objectif Paye by ebp. Site internet : http://www.ebp.com • EIC (Editions Informatiques Comptables) : EIC regroupe en son sein les compétences d'une SSII et celles d'un cabinet d'Expertise Comptable. La Société développe et commercialise à la fois des solutions répondant aux missions spécifiques de l'expertise comptable et des logiciels de gestion dédiés à la TPE-PME - Chiffre d’affaires : 6,13 M€ - Une équipe de plus de 110 professionnels de la comptabilité et de l'informatique investie pour la satisfaction des clients d’EIC Site internet : http://www.eic.fr • IBIZA Software : Ibiza Software est l'une des filiales du pôle d'activité diversifiées de Qualiconsult (30 ans d’existence, 1 400 salariés, 140 M€ de chiffre d’affaires). Ce pôle d’activités diversifiées regroupe trois entités, chacune dédiée à un marché : • Ibiza Software est dédiée au marché des experts-comptables pour leur informatique de production comptable et fiscale. Cette solution est entièrement dématérialisée (« full web » en mode Software as a service (Saas) ou intranet) • rRH Software est dédiée au marché des entreprises pour leur informatique de gestion de la paie et des ressources humaines. • FIDGI Software est dédiée aux entreprises et groupes de sociétés pour la gestion financière et fiscale. Le dénominateur commun de ces trois entreprises innovantes est l’utilisation de la Plateforme Technique d'Ibiza Software. C’est une architecture et une structure Web 2.0 / Ajax, nativement développés pour l’informatique de gestion. CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.12 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables L’entreprise et le cabinet en utilisant une solution Ibiza, utilisent le même logiciel et la même base de données. Site internet : http://www.ibizasoftware.fr • INFORCE : INFORCE est éditeur de logiciels de gestion pour cabinets d'expertise comptable et entreprises depuis 1981. Quatre produits existent : Inforce compta, Inforce paye, Inforce temps, Inforce management - Nombre de clients : 480 experts-comptables 1 260 entreprises - Chiffre d’affaires : 1,7 M€ - Effectif : 25 employés Site internet : http://www.inforce.fr • QUADRATUS Aujourd'hui, avec 26 000 entreprises et 4500 cabinets comptables équipés, Quadratus est devenu un acteur de référence reconnu des professionnels qui reconnaissent en lui un allié sûr et réactif. Editeur de solutions logicielles au service des cabinets comptables, PME, entreprises des secteurs de la propreté et des transports, Quadratus s'est développé grâce à la confiance et à l'authentique relation établie avec ses clients. En rejoignant le groupe CEGID en 2003, Quadratus Informatique a fait le choix d'un partenariat solide et constructif, qui apporte une garantie de pérennité supplémentaire. Le choix de proposer des solutions intégrées, évolutives et compatibles avec une attention particulière à la convivialité, permet à Quadratus de présenter une offre compétitive et performante. Solutions : • Comptabilité • Paie • Services en ligne du cabinet • Gestion interne • Relation client • Prévisionnel • GED CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.13 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • Facturation Site internet : http://www.quadratus.fr • RCA : Créée en 1999, la société RCA est un éditeur de logiciels de gestion pour les expertscomptables. RCA intervient à la périphérie des prestations traditionnelles en proposant à la profession comptable libérale une gamme de 15 logiciels simples et utiles pour la réalisation de ses missions de conseil en gestion : • Prévisionnels • Budgets • Tableaux de bord • Analyses et données sectorielles • Coûts de revient • Optimisation de financement d’un investissement • Etc. Les logiciels RCA sont adaptés à la clientèle des Experts-comptables : les TPE. Ils valorisent les cabinets auprès de cette clientèle grâce à la pertinence de leur approche (simple) et au rendu de chaque mission (restitutions). Tous les logiciels RCA ont été développés avec l'aide d'Experts-comptables compétents et impliqués (Club utilisateurs RCA). RCA équipe désormais 3.000 cabinets en France métropolitaine et DOM TOM et près de 4.000 sites. Le pragmatisme de la démarche RCA a été largement récompensé par la Profession Comptable Libérale : RCA est le premier éditeur à avoir été récompensé 3 fois par le concours EUREKA du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-comptables (2004, 2006 et Mention AVA en 2008). Site internet : http://www.rca.fr CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.14 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • SAGE : Société créée en 1981 en Angleterre Les petites entreprises ont peu de sources de conseil et n'ont généralement pas de département IT. Elles se tournent vers Sage pour obtenir des conseils sur la façon de tirer le meilleur parti de leurs solutions informatiques afin d’améliorer leurs performances, mais aussi sur des sujets critiques comme la comptabilité, la législation du travail, la paie, l'information financière et bien plus encore. Sage apporte également des services personnalisés d’accompagnement et de support à travers un réseau mondial de 40 000 experts-comptables et 26 500 partenaires qui fournissent des informations et des prestations supplémentaires avec une véritable expertise locale. Grâce à son réseau et son expertise en comptabilité, ses clients peuvent échanger des données de manière transparente avec leur comptable, ce qui améliore tous les aspects de leur relation avec ce conseiller clé. Les partenaires du réseau entretiennent des relations étroites avec les clients, en les aidant à adapter leurs solutions à leur organisation et à leurs besoins, en leur apportant une véritable expertise technique et des connaissances spécialisées dans leur domaine d’activité, et en leur proposant un support sur site. Sage Coala est la division du groupe Sage exclusivement dédiée aux missions liées à l’expertise comptable, qui regroupe les hommes et le savoir-faire de trois structures (Sage, Gescap et Coala) autour d’une même stratégie. Site internet : http://www.sage.fr CSOEC / comité gestion - organisation - formation des entreprises Le 17 septembre 2013 p.15 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables 3. Outils de gestion développés au sein du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables A/ Séminaires du Centre de Formation de la Profession Comptable (CFPC) sur le thème de la gestion : liste des formations Les titres soulignés suivants correspondent aux thèmes traités par le comité gestion, organisation et formation des entreprises. • Accompagner la cessation définitive d’activité sans repreneur Si les cabinets sont fréquemment sollicités lors de la création d’entreprise, il est courant également de devoir accompagner nos clients lorsque ces derniers souhaitent cesser leur activité, sans repreneur. Le champ de cette mission est large et englobe aussi bien des notions économiques, que fiscales, comptables, juridiques et sociales. Ce séminaire permet de se familiariser, d’une part, avec les textes à connaître et, d’autre part, avec leur mise en œuvre, étape par étape, à l’aide d’outils pratiques. • Accompagner la demande de financement des TPE-PME Le financement est l’une des questions primordiales auxquelles sont confrontées les petites entreprises. Pour aider les experts-comptables, le Conseil Supérieur a conclu des accords de partenariat visant à faciliter l’accès au crédit des TPE à hauteur de 25 000 euros. Ce dispositif repose sur l’assurance modérée de l’expert-comptable sur les états prévisionnels présentés dans un dossier modélisé de demande de financement. • Aider son client à surmonter une crise dans son entreprise Les chefs d’entreprises sont souvent démunis face à une crise qui survient dans leur entreprise. Ce séminaire doit permettre à l’expert-comptable d’aider le client à comprendre les enjeux de cette crise, à la manager, à communiquer et à gérer au mieux la sortie de crise. Ce séminaire intègre la dimension comportementale nécessaire à cette intervention, des outils et un cas pratique pour mener à bien cette action. • Alertez vos clients sur leurs risques professionnels et environnementaux Les professionnels doivent être conscients des risquent qui menacent les entreprises de manière généralisée dans le domaine des risques professionnels et plus ponctuellement dans le domaine environnemental. Ils doivent informer les clients sur leur responsabilité civile et pénale en tant que chef d’entreprise et les aider dans la mise en œuvre des mesures préventives. Ils ont un rôle essentiel à jouer en tant que conseil de l’entreprise : alerte, mise à disposition de l’information réglementaire, accompagnement dans les mesures préventives… Ils peuvent élargir leurs missions vers des prestations telles : diagnostic des risques, politique de développement durable et mise en œuvre de procédures liées à la responsabilité sociétale des entreprises. • 5 à 10 points pour assurer le suivi du client en procédures collectives Grâce à ce séminaire, le participant connaîtra les principes de base des procédures préventives et collectives. Il saura assister le client dans la production des documents nécessaires à l’ouverture de ces procédures. Il mesurera l’impact d’une ouverture de CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.16 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables procédure collective sur la gestion de l’entreprise et saura adapter le suivi du dossier en conséquence • Audits d’acquisition dans les PME Dans un environnement économique où la transmission d’entreprises est fréquente, les experts-comptables, conseils privilégiés des entrepreneurs, ont des atouts pour apporter leur expertise dans des missions d’audits d’acquisition. L’audit d’acquisition peut s’effectuer sur un domaine plus ou moins vaste d’intervention (comptable et financier, relations commerciales, social, fiscal, juridique...) et doit donc être bien appréhendé, formalisé et adapté à la taille et aux besoins. NB : le séminaire n’a pas pour objectif de donner une formation spécifique en audit, ni aux techniques relevant plus particulièrement de l’audit d’acquisition mais de permettre de structurer et d’organiser sa mission, dans le respect du nouveau référentiel normatif et déontologique. Il ne traite pas non plus de l’aspect « évaluation de l’entreprise ». • Conseil d’administration : se préparer au mandat d’administrateur Acteurs essentiels de la gouvernance d’entreprise, les administrateurs doivent exercer pleinement leurs responsabilités et contribuer à l’amélioration du fonctionnement des conseils d’administration. La participation à un conseil d’administration exige de connaître les textes et règlements applicables, mais aussi les comportements, compétences et bonnes pratiques afin de participer autant à l’analyse de la situation financière qu’à la réflexion stratégique de l’entreprises. La formation de l’expert-comptable est un atout pour exercer un mandat d’administrateur. • Création d’entreprises : structurer et développer l’offre du cabinet Le potentiel de développement induit par la création d’entreprises et le mouvement haussier du marché en ce domaine peut permettre d’accentuer la croissance de son cabinet. Le développement par une spécialisation et la création d’un réseau peut être intéressant dans le cadre d’une implantation dans un tissu économique. • Développer des missions en réponse aux questions patrimoniales immobilières de vos clients La constitution d’un patrimoine est devenue l’objectif prioritaire face à l’inquiétude sur les retraites. Les clients sont sollicités par une pléthore d’acteurs n’ayant souvent comme objectif principal que de « vendre » le produit patrimonial qu’ils ont en stock. Face à l’attente forte de conseil des clients dans l’analyse de ses choix et la définition de sa stratégie patrimoniale appropriée, l’expert-comptable a l’opportunité de développer des missions dans ces domaines. Cette formation est destinée à fournir les outils nécessaires à cette démarche. • Développer et facturer le conseil de direction Les experts-comptables accompagnent leurs clients mais le font le plus souvent de manière informelle et non organisé. De ce fait, ils donnent des conseils mais ne les vendent pas. L’objectif est de personnaliser ces démarches de conseil de direction pour mieux les valoriser et donc les vendre. Or, les dirigeants de TPE-PME sont souvent seuls à piloter leur affaire. Ils ont besoin d’une oreille et d’un conseil extérieur pour prendre les bonnes décisions. L’expert-comptable doit devenir l’expert conseil des dirigeants de TPE-PME. • Développer les missions de diagnostic patrimonial Le diagnostic patrimonial est la première étape d’une gestion patrimoniale : il consiste à faire l’inventaire de l’intégralité du patrimoine, d’assurer une analyse juridique, fiscale et CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.17 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables économique des différentes composantes, d’aider le client à formaliser son projet personnel, de bâtir un plan à court et moyen terme. • Développer les missions de formation pour vos clients La réglementation professionnelle permet et encourage les cabinets à développer leur communication pour se valoriser auprès de leurs clients et prospects. Le développement d’actions de formation auprès des clients et de leurs salariés est l’un des moyens de faire connaître ses compétences et son savoir-faire. Ces prestations peuvent conduire les cabinets à devenir des centres de formation au service des dirigeants de TPE/PME et de leurs salariés et de faire ainsi bénéficier ceux-ci des actions de formation auxquelles ils n’accèdent souvent que trop peu. • Développer vos missions auprès des particuliers La loi de juillet 2010 a ouvert le marché des particuliers aux experts-comptables ; une opportunité pour se positionner sur ce segment nouveau de clientèle à la fois captif pour les personnes physiques, clients de nos cabinets, et potentiel pour l’ensemble des particuliers. Les services d’ordre administratif et informatique peuvent, sous certaines conditions, bénéficier des avantages fiscaux et sociaux du dispositif des services à la personne. Comment attaquer ce marché ? Quelles missions proposer ? Comment organiser son cabinet ? • Etablir un résultat flash et un tableau de bord Ce séminaire est destiné à des collaborateurs autonomes qui souhaitent acquérir une pratique dans la mise en œuvre de ces outils de gestion classiques au service des TPE ou PME. Force est de constater que la mission principale de l’expert-comptable tend à diminuer. Dans ce contexte, l’obligation pour les cabinets de diversifier leur offre est un enjeu majeur. Les clients attendent aujourd’hui des conseils en gestion, le suivi au jour le jour et des prévisions de leur expert-comptable. Mais le cabinet est-il prêt ? Ce séminaire propose « d’outiller » les cabinets pour répondre à ces nouveaux besoins identifiés en particulier dans les PME. • Faire parler le bilan de la petite entreprise Présenter les comptes annuels d’une TPE nécessite d’en extraire les éléments clés en termes d’analyse financière et de les présenter de manière claire et pédagogique aux dirigeants en faisant apparaître les équilibres essentiels du bilan, les ratios significatifs du compte de résultat, et en faisant comprendre l’évolution de la trésorerie. Faire prendre conscience de l’intérêt renforcé attaché par les tiers à la qualité du bilan des TPE consécutivement à la crise et que cette crise a changé le regard des tiers sur les comptes des entreprises. • Intégrer le conseil en développement durable dans le cadre de vos missions De nouvelles contraintes environnementales, fiscales et sociales apparaissent régulièrement et les entreprises sont amenées à s’y adapter de gré ou de force pour assurer la croissance de leur activité et assumer ainsi avec responsabilité leur rôle d’acteur de développement. Les experts-comptables ont un rôle essentiel à jouer auprès de leurs clients pour les accompagner dans cette démarche. Il s’agit du devoir de conseil de l’expert-comptable. • L’intelligence économique : vecteur de développement économique Objectifs : CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.18 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables - S’approprier les concepts et acquérir les méthodes de l’intelligence économique dans un objectif de développement économique - Pouvoir initier une démarche d’intelligence économique dans son cabinet - Découvrir les concepts de gestion des connaissances - Acquérir une méthode de recherche d’information et de veille - S’initier au lobbying - Apprendre à protéger son entreprise - Identifier ses points de vulnérabilité - … • La mission d’assistance à la création d’entreprise Créer une entreprise est une opération risquée. Il est donc essentiel de disposer, à cette occasion, de conseils éclairés. Le projet est-il viable ? Le financement est-il réaliste ? Quelle structure juridique choisir ? Autant de questions que le créateur doit pouvoir confronter avec un conseil indépendant. Ce séminaire qui s’adresse aux responsables de dossiers leur permet, tout d’abord, de prendre conscience des enjeux, qu’ils soient financiers ou personnels, d’une création d’entreprise. Toutes les dimensions de la création sont étudiées afin de donner aux collaborateurs une vision globale de l’opération. Des outils opérationnels sont proposés et un cas concret est étudié tout au long du séminaire pour mettre les collaborateurs en situation concrète. • Monter un business-plan Participer à la construction d’un business-plan constitue, sans nul doute, un travail difficile mais intéressant pour un professionnel. Il lui permet à la fois de mettre en œuvre les compétences techniques et de faire ainsi la preuve de ses connaissances, mais aussi de mener une réflexion approfondie quant aux hypothèses à retenir ; le business-plan consistant à formaliser les choix politiques de la direction de l’entreprise. Par ailleurs, ces opportunités constituent une diversification intéressante pour la profession et un moyen de démontrer notre compétence en dehors du champ de la comptabilité traditionnelle. • Pratiquer l’évaluation des PME Ce séminaire est destiné aux experts-comptables et collaborateurs de haut niveau qui souhaitent se perfectionner dans les missions d’évaluation. Dans un contexte économique caractérisé par l’accélération des mouvements d’affaires et la diversité des contextes d’évaluation (restructuration, fusions, acquisitions, transmissions, etc.), l’expert-comptable est de plus en plus sollicité pour formuler un avis sur la valorisation d’entreprises. Centré sur une approche pratique et concrète des problèmes de diagnostic/évaluation, ce séminaire propose une démarche méthodologique, une synthèse des méthodes d’évaluation et une aide à l’élaboration des compte-rendus des missions et rapports CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.19 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • La pratique de la loi de sauvegarde : prévention des difficultés des entreprises La loi de sauvegarde de 2005 actualisée prévoit des procédures très complètes pour assurer la poursuite de l’activité des entreprises potentiellement en difficulté. Bien les maîtriser pour accompagner ses clients dans ces périodes délicates fait partie du rôle de conseil de l’expert-comptable et des obligations d’alerte du commissaire aux comptes. • La pratique de la loi de sauvegarde : après la cessation des paiements de l’entreprise La loi sur la sauvegarde de 2005 actualisée réorganise les procédures collectives à suivre par une entreprise après sa déclaration de cessation des paiements en distinguant les cas de redressement et de liquidation judiciaires. Bien les maîtriser pour accompagner ses clients fait partie du rôle de conseil de l’expert-comptable. Pour le commissaire aux comptes il est primordial de mesurer l’impact de ces procédures sur son mandat. • Le pré-diagnostic export (journée n°1 de la formation « Export ») Certaines entreprises ont des potentialités à l’exportation « sans le savoir ». L’expertcomptable peut les détecter et aider le chef d’entreprises dans les premières démarches pour aborder les marchés extérieurs. La valeur ajoutée apportée par l’expert-comptable, lors de chacune des phrases d’un diagnostic à l’international, vise à « désacraliser » l’approche de l’export et à apporter les compétences et connaissances nécessaires et suffisantes pour accompagner le dirigeant dans cette initiative à l’export. La connaissance d’un outil et d’un processus de réalisation du rapport final de cette mission à l’export, garantit la qualité de l’approche. • Les appuis à l’exportation (journée n°2 de la formation « Export ») L’objectif de ce séminaire est d’acquérir une connaissance concernant tous les dispositifs d’aide et d’accompagnement des entreprises souhaitant se développer à l’exportation. La mise à jour des connaissances utiles, pour aborder les nouveaux marchés internationaux est indispensable à toutes les sociétés industrielles et commerciales. Face à l’évolution rapide en France des dispositifs de soutien aux entreprises désireuses de se développer à l’exportation, l’expert-comptable a un rôle important d’accompagnement « sur le terrain étranger ». Ce séminaire doit permettre d’apporter une véritable valeur ajoutée pour connaître les « méandres » des appuis à l’exportation. • La sécurisation du poste « clients à l’international » du bilan (autre journée de la formation « Export ») Face aux enjeux du commerce international, la connaissance des risques dans une transaction à l’exportation est fondamentale pour permettre leurs couvertures. Ce séminaire propose une description exhaustive des techniques de sécurisation en fonction des marchés abordés à l’export. L’apprentissage de ces techniques se fait grâce à l’apport pédagogique issu du domaine des assurances pour le commerce extérieur (approche des produits, appuis, procédures…) et du secteur bancaire par les garanties internationales sur marchés, les crédits documentaires et les « standby » lettres de crédit. Les missions des expertscomptables sont valorisées par les réponses apportées sur ces sujets importants de sécurisation des risques, à titre de conseil pour l’entreprise. • Les financements bancaires adaptés pour le commerce extérieur (autre journée de la formation « Export ») Les activités internationales des entreprises appellent à des besoins de financement spécifiques. Face aux différentes techniques financières du secteur bancaire, l’expertcomptable se doit d’apporter un rôle de conseil, particulièrement pour les clients à CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.20 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables l’exportation. Ce séminaire permet une mise à jour des pratiques et se révèle utile pour les choix appropriés entre les différents types de financement adaptés au commerce extérieur. • Pratique du reporting comptable dans les PME : du PCG aux IFRS Ce séminaire est axé vers la production du reporting comptable des petites entités. Il montre à l’expert-comptable de la petite entreprise, qui a établi les comptes annuels de son client conformément au PCG, comment les transformer en comptes conformes au référentiel IFRS utilisé par la maison mère de son client. Il montre également comment gérer les difficultés de ce type de mission, parmi lesquelles : langue anglaise, timing serré, écritures de retraitement. • Protéger sa famille en préparant la transmission du patrimoine La prise en considération des intérêts des différents membres d’une famille est un élément fondamental dans la transmission d’un patrimoine. Elle peut être relativement complexe en raison des situations familiales compliquées : familles recomposées notamment. Elle doit intégrer la protection de tous les membres de la famille y compris celle du chef de famille luimême. • Régimes matrimoniaux et succession Les enjeux du choix des régimes matrimoniaux et des modes de succession sont centraux dans la gestion patrimoniale. L’expert-comptable doit maîtriser les fondamentaux en matière de régimes matrimoniaux et en termes de droit successoral pour pouvoir faire le point avec le client sur l’état actuel de sa situation patrimoniale et sur ses perspectives en vue d’organiser sa gestion patrimoniale par rapport à ses objectifs personnels. • Repenser la mission TPE au service du client Pour les dirigeants de TPE, l’expert-comptable est le conseiller privilégié voire unique. Leurs demandes sont multiples et complètes dans les domaines comptables, du social, du juridique et financiers. Mais le contexte des TPE, c’est aussi une faculté contributive faible, une organisation interne légère, un encadrement administratif le plus souvent inexistant. Enfin, le marché des TPE, c’est également une multitude d’entités de secteurs d’activité différents et de natures différentes et très concurrencé. La mission de l’expert-comptable doit être « pensée » pour répondre à ces attentes dans le meilleur rapport coût / satisfaction des clients. • Sensibiliser les clients à la gestion patrimoniale La pyramide des âges conduit bon nombre de chefs d’entreprise parmi les clients à s’interroger sur leur gestion patrimoniale à l’aune de leur retraite ou devrait le faire. Mais les dirigeants sont souvent perturbés par la complexité de la démarche et la diversité des offres et remettent souvent « à plus tard », cette démarche. Les responsables de dossier sont bien positionnés pour identifier les clients devant s’interroger sur leur gestion patrimoniale et alerter le cabinet sur l’opportunité d’accompagner le client. • La supervision et la gestion d’un dossier Bâtiment Si la tenue d’un dossier Bâtiment par les collaborateurs (paie et comptabilité) est complexe techniquement, sa supervision fait ressortir de nombreuses zones de risques que les assistants ne traitent jamais réellement. De même dans le cadre de sa mission de conseil, l’expert-comptable doit maîtriser de très nombreux domaines spécifiques. Ce séminaire permet aux membres de l’Ordre de jouer pleinement leur rôle auprès de leurs clients. CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.21 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables B/ Outils congrès sur le thème de la gestion • 65ème congrès de l’ordre des experts-comptables (Strasbourg, octobre 2010) Pôle « les missions de demain » http://www.experts-comptables.fr/csoec/Communication/Congres/65eCongres/Outils/Ateliers-et-conferences/Pole-les-missions-de-demain Atelier : « Un tableau de bord pour tous ! » (intervenant : Antoine Perez) - Diaporama - Outil accompagnant cet atelier : budgets et tableaux de bord • 66ème congrès de l’ordre des experts-comptables (Marseille, octobre 2011) http://www.experts-comptables.fr/66eme-Congres-Marseille-2011/Programme/Ateliers-de-laProfession Atelier : « Le tableau de bord de la TPE » (intervenant : Antoine Perez) Que veut le marché ? Quels sont les freins à l’achat et à la vente ? Comment packager une offre attractive et rentable ? Quel est le bon prix ? Comment se positionne, en matière de stratégie pour le cabinet, puis pour la profession, le développement de la mission de tableau de bord en PME ? Et si on le rendait obligatoire ? • 67ème congrès de l’ordre des experts-comptables (Paris, octobre 2012) http://www.67.expertscomptables.com/site/FR/Le_congres/Programme/Les_conferences_de_la_profession,C2359 1,I22599.htm?KM_Session=849102b7e871cbe4a30dcb0025c3bae2 Pôle production Conférence n°3 : solutions innovantes d'organisation et de production - Produire différemment « Ou encore produire plus juste, plus tôt, plus utile, moins cher... Ce titre est accrocheur, presque provocateur mais tellement au cœur des préoccupations de vos cabinets… Lors de cette conférence, les thèmes suivants ont été abordés : • produire plus juste : en rationalisant le dossier de travail, par le biais de « check list », procédures et questionnaires, et en facilitant l’accès à la documentation pour tous ; • produire plus tôt : en hiérarchisant les demandes clients, en mettant en place des plannings et des techniques de rationalisation ; • produire plus utile : en s’orientant vers une plus forte valeur ajoutée perçue par votre client sans une incidence notable sur le coût de revient du service fourni ; CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.22 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • produire moins cher : en structurant votre production via la formation de vos collaborateurs sur les outils de reconnaissance, la récupération des données comptables au travers de plateformes collaboratives ou encore via jedeclare.com. » C/ Outils de gestion accessibles sur la page d’accueil du site du CSOEC • Outils de gestion accompagnant la mission de création d’entreprise http://www.experts-comptables.fr/csoec/Focus-bases-documentaires/Creation-dentreprise/La-Mission#eztoc22367315_2 - Consulter le modèle de business plan Le modèle de business plan est à adapter en fonction du projet du créateur : plan résumé : Présentation de l'entreprise Fondateurs et équipe dirigeante Analyse du marché Produits de l'entreprise Positionnement par rapport à la concurrence Production Commercialisation Stratégie de développement Moyens nécessaires au projet Dossier financier Calendrier Clés de la réussite - Consulter les modèles d’états prévisionnels Les états prévisionnels suivants, fournis à titre indicatif, sont à adapter en fonction des projets traités. compte de résultat prévisionnel, point mort, besoin en fonds de roulement, tableau de financement 1, tableau de financement 2, budget mensuel de trésorerie, budget mensuel d'exploitation, CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.23 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables • budget mensuel des ventes, budget mensuel des achats, budget mensuel de TVA. Auto-entrepreneur : simulateur de charges sociales et fiscales développé par le Conseil supérieur http://www.experts-comptables.fr/csoec/Focus-bases-documentaires/Auto-Entrepreneur Développé par le Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, le simulateur permet une première approche simplifiée du statut de l’auto entrepreneur. Il réalise également une comparaison avec les statuts MICRO et REEL. Bien qu’intégrant un certain nombre de paramètres, cet outil ne couvre pas toutes les hypothèses pouvant être rencontrées. Son utilisation ne dispense donc pas du recours à des outils de simulation plus complets et au diagnostic d’un professionnel. Il permet : - de comparer le régime fiscal et social de l’entreprise en fonction du chiffre d’affaires, du statut juridique et des options fiscales choisies ; - d’identifier les limites de l’AUTO ENTREPRENEUR et leurs impacts en termes de coûts par rapports aux régimes MICRO et REEL. Les données concernant l'auto-entrepreneur tiennent compte de l'option pour le régime micro-social simplifié et pour le versement fiscal libératoire. Les données concernant la micro-entreprise concernent les personnes ne bénéficiant pas du régime micro-social simplifié. Le simulateur concerne les entreprises en rythme de croisière. Il ne tient pas compte des spécificités liées au début d'activité. Il intègre : - sur le plan social : les taux et plafonds applicables aux revenus de 2013 ; - sur le plan fiscal : le barème de l’impôt applicable aux revenus de 2012 et les dispositions prévues dans la loi de finances pour 2013. Il constitue un outil d’approche et ne saurait se substituer à l’utilisation d’un logiciel de calcul de l’impôt et de charges sociales. • EIRL : simulateur EIRL http://www.experts-comptables.fr/csoec/Focus-bases-documentaires/EIRL Le « Simulateur EIRL », développé par le Conseil Supérieur de l’Ordre des ExpertsComptables permet une première approche du régime fiscal et social attaché au nouveau statut d’Entrepreneur Individuel à Responsabilité Limitée (EIRL). Le « Simulateur EIRL » permet : - de comparer le régime fiscal et social de l’entreprise en fonction du statut juridique et des options fiscales choisis ; CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.24 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables - • d’identifier les particularités de l’EIRL et leurs impacts sur la situation du chef d’entreprise. Les alertes professionnelles http://www.experts-comptables.fr/csoec/Focus-bases-documentaires/AlertesProfessionnelles Le fait d’établir les comptes annuels, les liasses fiscales, les bulletins de paie et les déclarations sociales permet aux experts-comptables, au travers de leurs tableaux de bord notamment, de structurer une veille comptable et financière pour leurs clients. Le Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables a cherché au travers du projet ambitieux des alertes professionnelles, initié en septembre 2010 avec trois partenaires, à participer à l’élaboration d’un outil opérationnel et performant permettant de déceler l’exposition aux risques d’une entreprise. Les alertes sont révélées à partir des données dématérialisées déversées dans le logiciel (plan de comptes, balances comptables, liasses fiscales, dossier permanent). Des calculs de ratios financiers, effectués à partir de ces données, l’utilisation de codes couleurs (vert, orange, rouge) accompagnés d’analyses concernant chaque risque ou opportunité de développement, sont proposés par l’application. • Outil d’autodiagnostic intelligence économique http://www.experts-comptables.fr/csoec/Focus-bases-documentaires/IntelligenceEconomique Un outil d’autodiagnostic élaboré par les Pouvoirs publics (Délégation Interministérielle à l’Intelligence Economique anciennement dénommée Service de coordination à l’intelligence économique anciennement dénommée Service de coordination à l’intelligence économique) et le Conseil Supérieur peut être téléchargé sur le site du CSOEC afin d’être mis en ligne sur le site internet des cabinets d’expertise (cf lien hypertexte ci-dessus). Les clients et les « prospects » des cabinets peuvent effectuer gratuitement cet autodiagnostic intelligence économique. • CAP performance http://www.capsurlaperformance.fr/index.php?page=template3 Le Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables devrait reprendre très prochainement (fin 2013) trois fonctionnalités sur cinq de l’outil initialement développé par le Conseil Régional de l’Ordre de Paris. Cet outil permet d’accéder à l’ensemble des outils disponibles via un seul portail. Le slogan de CAP performance est le suivant : la synergie en action ! Les rubriques de cet outil qui connaît un fort succès auprès des professionnels de l’expertise comptable sont les suivantes : - Mon manuel cabinet (option reprise par le CSOEC) : rédigez le manuel des procédures de votre cabinet en quelques heures ! Choisissez parmi les propositions de paragraphes pré-rédigés ou rédigez les vous-même Générez votre manuel de procédures sur mesure. Le site vous propose un outil d’assistance à la rédaction de votre manuel d’organisation conforme aux exigences de l’ordre et de la compagnie. Le manuel peut également être adapté à une démarche ISO 9001 CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.25 Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables Mon diagnostic performance (option reprise par le CSOEC) : réalisez un diagnostic performance de votre cabinet en quelques clics. - Après avoir répondu aux questions du diagnostic, vous obtenez un rapport personnalisé contenant : • l’analyse de votre situation • un plan d’action • une liste d’outils et de solutions - L’abécédaire des outils : retrouvez tous les outils de la profession…. Sur un seul site Recherchez le thème qui vous intéresse dans l’index alphabétique Sur chaque thème, les outils sont classés dans 4 rubriques : articles, outils, textes, autres Cliquez et vous y accédez ! La recherche est facile et intuitive… impossible de perdre la trace d’un outil ou d’un service de la profession - Mes outils performance (option reprise par le CSOEC) : accédez aux outils incontournables de conformité et de performance ! Les outils sont des exemples en format Word ou Excel, très faciles à utiliser (modes d’emploi) Choisissez les outils qui vous intéressent Cliquez et vous les téléchargez ! Les outils sont classés en deux catégories : • Outils de conformité (respect des normes et des textes) • Outils de la performance du cabinet - Performance academy : • Un cursus de 10 séances de trois heures pour une mise en œuvre pas à pas des outils de la performance. • Un site Internet comprenant une partie publique permettant de télécharger les supports, les fiches techniques et les outils et une partie privée (avec code d’accès) pour créer le carnet de performance de votre cabinet et suivre la progression de votre démarche. • Un guide méthodologique pratique sur la performance des cabinets co-écrit avec Afnor. • Un accès par étape à la certification ISO 9001. CSOEC / Comité gestion - organisation - formation des entreprises 17 septembre 2013 p.26
