Synthèse des Rencontres économiques du 23

Rencontres
économiques
L’économie souterraine
en temps de crise
23 septembre 2014
Synthèse

Rencontreséconomiques–L’économiesouterraineentempsdecrise–23septembre2014
2
Sommaire
Sommaire........................................................................................................................2
L’économiesouterraineentempsdecrise.......................................................................3
L'économiesouterrainedanslePIB?Avancéesetlimites..........................................................................3
FrançoisLEQUILLIER.........................................................................................................................................................3
Economiesouterraineetcomptesnationaux.................................................................................3
Unecommunicationprudentedesofficesstatistiques...................................................................3
LesestimationspernicieusesduPr.Schneider...............................................................................3
LesméthodesofficiellesdecalculduPIB.......................................................................................4
Ladéterminationdel’économiesouterraineselonl’OCDE.............................................................4
Comptabilitéetmoralité:polémiquesurlesystèmeeuropéendecomptabilité2010.....................5
Principalesconclusions.................................................................................................................6
Lescrisesfinancièresetl’économiecriminelle...........................................................................................7
Jean‐FrançoisGARYRAUD................................................................................................................................................7
Crisesfinancièresetcriminalité....................................................................................................7
L’exempledelacrisedessubprimes..............................................................................................7
Crisesfinancières,lesconséquencescriminelles............................................................................8
Quelsleviersd’actionpourluttercontrel’économiesouterraine?............................................................9
BrunoNICOULAUD...........................................................................................................................................................9
LesFreins.....................................................................................................................................9
Lesméthodesd’évaluationdel’économiesouterraine...................................................................9
Troisgrandspiliersd’action:laprévention,ladétectionetlasanction........................................10
Echangesaveclasalle..............................................................................................................................13
Unesociétémalinformée...........................................................................................................13
Del’importanced’identifierlesmécanismesdefraude................................................................13
L’économiecirculairerenforce‐t‐ellel’économiesouterraine?....................................................14
Quisontlesfraudeurs?..............................................................................................................14
Lacoopérationinternationale,rêveouréalité?..........................................................................14
Lacrisefavorise‐t‐ellel’économiesouterraine?..........................................................................15
Sigles.............................................................................................................................16

Rencontreséconomiques–L’économiesouterraineentempsdecrise–23septembre2014
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L’économiesouterraineentemps
decrise
L'économiesouterrainedanslePIB?Avancéesetlimites
FrançoisLEQUILLER
Conseilleràladirectiondesstatistiques,Organisationpourlacoopérationetledéveloppement
économiques(OCDE)
Parnaturel’économiesouterraine,invisible,estdifficileàmesurer.Lesstatisticiens,
spécialistesdelamesureetdelarigueur,abordentdonccedomaineavecbeaucoupde
réticenceetleschiffresqu’ilspublientnéanmoinsdoiventêtremanipulésavecprécaution.
Economiesouterraineetcomptesnationaux
Depuistoujours,lesystèmedecomptabiliténationalerecommanded'inclureunemesure
del’économiesouterrainedansleProduitintérieurbrut(PIB),afinquecelui‐cisoitleplus
exhaustifpossible.Parailleurs,lePIBentredanslecalculduRevenunationalbrut(RNB),qui
sertdebaseaucalculpourlacontributiondechaqueEtatmembreaubudgeteuropéen.Pour
quecescontributionssoientéquitables,ilestimportantquechaquepaysétablisseunPIBle
plusexhaustifpossible,enincluantl’économiesouterrainedanssescomptesnationaux,pour
tenircomptedespossiblessubstitutionsentrel’économieformelleetinformelle.
Unecommunicationprudentedesofficesstatistiques
LesstatisticienscalculentlePIBàpartirdessourcesofficielles.Ainsi,l’Institutnationaldela
statistiqueetdesétudeséconomiques(INSEE)baselecalculduPIBàpartirdedonnéesquasi
exhaustivesdescomptesdesentreprisesetdesadministrationspubliques.Ilss’appuient
donctraditionnellementsurdessourcesobjectives.Enoutre,lesPIBpubliésparl’INSEE,
Eurostat,oul’OCDE,sonttousajustésdemanièreàtenircomptedel’économiesouterraine.
Cetajustementestcependantlimitéàcequiestraisonnablementestimable:l’économie
souterrainen’estpasmesuréeensoi,maisestiméeàpartird’ajustementsstatistiques
appliquésàl’économieformelle.Lesstatisticiensnepratiquantcetteestimationquetous
lescinqans,leschiffresconcernantlesannéesintermédiairessontestiméspar
extrapolation.Parconséquent,lesstatisticiensnepeuventpasapprécierl’évolutionde
l’économiesouterraineaucoursdutemps,nitenircompted’uneéventuellesituationde
criseéconomique.Devantcesdifficultés,lesstatisticiensofficielsélaborentdoncdes
communicationsraresetprudentessurl’économiesouterraine.
LesestimationsduPr.Schneider
Faceàcevide,unecommunicationplusattractiveestréaliséeparunesourcediscutable,
celleduProfesseurFriedrichSchneider,del’universitédeLinzenAutriche.F.Schneider
donnedesestimationsdel’économiesouterrainetroisàquatrefoisplusimportantesque
cellesdesofficesstatistiquesnationaux(cf.figure1).Cesestimationssontglobalesetbasées
surdesmodèlesstatistiquestrèsgénérauxdits«modèlesboîtenoire».F.Schneider
rencontreungrandsuccèsdanslesmédias.Ainsi,parexemple,en2012,laTribunepubliait
que,selonleProfesseurSchneider,«l’économieparallèlepesait19%duPIBeuropéensoit
2175milliardsd’euros».

Rencontreséconomiques–L’économiesouterraineentempsdecrise–23septembre2014
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OECD Schneider
Austria 7.5 8.1
Belgium 4.6 17.8
Canada 2.2 12.0
Czech Republic 8.1 16.9
France 6.7 11.1
Hungary 10.9 23.5
Italy 17.5 21.4
Mexico 15.9 28.5
Netherlands 2.3 10.1
Norway 1.0 15.3
Poland 15.4 25.9
Slovak Republic 15.6 16.8
Slovenia 10.2 24.7
Sweden 3.0 15.4
United Kingdom 2.3 12.0
Figure1‐Partdel’économienonobservéedanslapartduPIBnational(en%duPIB)selon
l’OCDEetselonlePrSchneider,OCDE2012.
LesméthodesofficiellesdecalculduPIB
Lesméthodesofficiellesd’estimationdel’économieparallèlesontbaséessurdesmanuelsde
comptabilitésnationalesouinternationales,parexemple,lemanueldecomptabilitéde
l’OCDEde20021,leSystèmedecomptabiliténationale(SCN)de20082ouleSystème
européendecomptabilité(SEC)de20103.Cesmanuelsenglobentlasommedetoutesles
productionsd’unpays,qu’ellessoientlégalesouillégales.Ilssontdoncbaséssurleprincipe
d'exhaustivitédelaproductiontellequedéfiniedanslescomptesnationaux,àsavoirque
«laproductionimpliqueunaccorddesdeuxpartieslorsd’unetransaction».Cesdivers
manuelsdecomptabilitéproposentcependantdesméthodesdecalculdivergentes,cequi
peutgénérerdesconfusionsàlalecturedespublications.
Ladéterminationdel’économiesouterraineselonl’OCDE
Définitiondel’économienonobservée
Lemanueldel'OCDEde2002estfondésurunedéfinitiondel’économiedite«non
observée»,ausensqu’ellen’estpasobservéenaturellementparlessystèmesstatistiques
officiels.Celle‐cicomprendcinqcatégories:
‐laproductionsouterraine
‐laproductionillégale
‐laproductioninformelle
‐laproductiondesménagespourleurproprecompte
‐laproductionmanquanteenraisondescarencesdudispositifdecollectedesdonnées.
1Voirlemanuelsurlamesuredel’économienonobservée(2002–Ocde)=http://www.oecd.org/fr/std/cn/32016147.pdf
2IlaétépréparéetpubliésouslesauspicesdesNationsUnies,delaCommissioneuropéenne,del’Organisationde
coopérationetdedéveloppementéconomiques,duFondsmonétaireinternationaletduGroupedelaBanquemondiale‐
voir:http://unstats.un.org/unsd/nationalaccount/docs/SNA2008FR.pdf
3Depuisle01/09/2014,l’Europes’estdotéedenouvellesnormesdecomptabiliténationale–voir:
http://www.economie.gouv.fr/systeme‐europeen‐des‐comptes‐2010‐au‐1er‐septembre‐2014

Rencontreséconomiques–L’économiesouterraineentempsdecrise–23septembre2014
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Lemanueldel’OCDEdéfinitlaproductionsouterrainecommeuneproductionlégaleet
déclaréemaissous‐estiméevolontairementparlesunitésproductivespouréchapperà
l’impôt,auxcotisationssociales,auxnormessocialesouauxprocéduresadministratives.
Uneméthoded’estimationdecetteproductionestleredressementdescomptes
d’entreprisesàpartirdesstatistiquesfiscalesissuesdescontrôlesfiscaux.
Laproductionillégaleconcernedesactivitésinterditesparlaloiouconduitespardesagents
quin’enontpasl’autorisation.Cesactivitéssontparexemple,letraficdestupéfiants,la
contrebandedecigarettes,l’exerciceillégaldelamédecine.Levolumedecetteproduction
illégaleestestimépardesdonnéesspécifiquesindirectes,dessourcesvariéesoudesdires
d’experts.
Laproductioninformelleconcernelesactivitéslégalesmaisnondéclaréescarétantexercées
pardesunitésnonenregistréescartroppetites,oubaséessurdes«contrats»informels.
Pourestimercetteproduction,lesstatisticiensutilisentlesstatistiquesbaséessurdes
enquêtesréaliséesauprèsdesménagesoudesétudesd’experts.
Laproductiondesménagespourleurpropreusageestestiméeàpartird’ajustements
statistiquesautomatiques.
Enfin,laproductionnonobservéeestlaproductionmanquanteenraisond’unecarencedu
dispositifdecollectededonnées.Cesdernièressontdoncestiméesàpartird’extrapolation
ouderedressementdesdonnéesdisponibles.
L’économienonobservéeenFrance,selonl’OCDE
L’OCDEestimequel’économienonobservéeenFrance,en2012,représente6,7%duPIB
national,réparticommesuit:
‐l’économiesouterrainereprésente2,6%duPIB
‐laproductionillégalereprésente0,03%duPIB
‐laproductioninformellereprésente0,8%duPIB
‐lesactivitésdesentreprisesabsentesreprésentent3,3%duPIB.
EnItalie,uneméthodedecalculoriginale
Pourremédieràunesous‐estimationdel’emploiinformel,l'Italieadécidé,en1987,de
changersesméthodesd’estimation.Cechangementaconduitàuneaugmentationde17%
desonPIB.Eneffet,sonsystèmestatistiquedecollectededonnéesétantdéficient,dufait
notammentdugrandnombreetdelapetitetailledesentreprises,l’officestatistiqueofficiel
italienadécidéd’utiliseruneméthodeendeuxétapes:
‐utiliserlessourcesdedonnéesdémographiquesetsocialespourestimerl’emploiinformel
enéquivalenttempsplein
‐ affecteràchaqueunitéd’emploiinformelunevaleurajoutéeestiméeàpartirdusecteur
formel.
Comptabilitéetmoralité:polémiquesurlesystèmeeuropéendecomptabilité2010
Enoctobre2014,touslespayseuropéensadopterontunnouveausystèmedecomptabilité
nationale:leSEC2010.Eurostatainsistépourqu’àcetteoccasiontouslespaysincluent
dansleurPIBuneestimationdelaproductionillégale.Toutefois,cesujetesttrèspolémique.
Ainsi,enFrance,sil’INSEEconsentàdonneruneestimationdelacontrebandedecigarettes,
ilrefused’incluredanslePIBuneestimationdelaprostitutionderueetdutraficdedrogue,
cestransactionsn’étantpas,selonl’Institut,volontaires.L’INSEEaéténéanmoinscontraint
d’annoncerqu’ilferaituneestimationdutraficdedrogueuniquementpourlesbesoinsdu
comitéeuropéenRNB.Sonrefusd’intégrerleproduitdelaprostitutionderuedanslePIBa