CAISSE REGIONALE DE CREDIT MARITIME

CAISSE REGIONALE DE CREDIT MARITIME MUTUEL
DU LITTORAL DU SUD-OUEST
RAPPORT ANNUEL 2014
ASSEMBLEE GENERALE
Mai 2015 – LA ROCHELLE

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SOMMAIRE
SOMMAIRE .............................................................................................................................................. 3
1 RAPPORT DE GESTION .................................................................................................................. 6
1.1 PRESENTATION DE L’ETABLISSEMENT ..................................................................................................................... 6
1.1.1 Dénomination, siège social et administratif ........................................................................................... 6
1.1.2 Forme juridique .................................................................................................................................................. 6
1.1.3 Objet social .......................................................................................................................................................... 6
1.1.4 Date de constitution, durée de vie ............................................................................................................. 7
1.1.5 Exercice social .................................................................................................................................................... 7
1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe ................. 7
1.1.7 Information sur les participations, liste des filiales importantes ................................................... 8
1.2 CAPITAL SOCIAL DE L’ETABLISSEMENT .................................................................................................................... 9
1.2.1 Parts sociales ...................................................................................................................................................... 9
1.2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales ......................................................... 10
1.3 ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE .............................................................. 11
1.3.1 Conseil d’Administration .............................................................................................................................. 11
1.3.1.1 Pouvoirs .................................................................................................................................................. 11
1.3.1.2 Composition ........................................................................................................................................... 11
1.3.1.3 Fonctionnement .................................................................................................................................. 12
1.3.1.4 Comités .................................................................................................................................................... 13
1.3.1.5 Gestion des conflits d’intérêts ....................................................................................................... 14
1.3.2 Direction générale .......................................................................................................................................... 15
1.3.2.1 Mode de désignation .......................................................................................................................... 15
1.3.2.2 Pouvoirs .................................................................................................................................................. 15
1.3.3 Commissaires aux comptes ........................................................................................................................ 15
1.4 CONTEXTE DE L’ACTIVITE ........................................................................................................................................ 16
1.4.1 Environnement économique et financier .............................................................................................. 16
1.4.2 Faits majeurs de l’exercice ......................................................................................................................... 17
1.4.2.1 Faits majeurs du Groupe BPCE ....................................................................................................... 17
1.4.2.2 Faits majeurs de l’entité ................................................................................................................... 19
1.4.2.3 Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation ............................................ 21
1.5 INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES .................................................................. 21
1.6 ACTIVITES ET RESULTATS DE L’ENTITE SUR BASE INDIVIDUELLE ..................................................................... 22
1.6.1 Résultats financiers de l’entité sur base individuelle ...................................................................... 22
1.6.2 Analyse du bilan de l’entité ........................................................................................................................ 25
1.7 FONDS PROPRES ET SOLVABILITE ......................................................................................................................... 26
1.7.1 Gestion des fonds propres .......................................................................................................................... 26
1.7.1.1 Définition du ratio de solvabilité ................................................................................................... 26
1.7.1.2 Responsabilité en matière de solvabilité ................................................................................... 27
1.7.2 Composition des fonds propres ................................................................................................................ 27
1.7.2.1 Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) ......................................................................... 27
1.7.2.2 Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) .................................................................. 27
1.7.2.3 Fonds propres de catégorie 2 (T2) ............................................................................................... 28
1.7.2.4 Circulation des Fonds Propres ........................................................................................................ 28
1.7.2.5 Gestion du ratio de l’établissement ............................................................................................. 28
1.7.3 Exigences de fonds propres ....................................................................................................................... 28
1.7.3.1 Définition des différents types de risques ............................................................................... 28
1.7.3.2 Tableau des exigences ..................................................................................................................... 29
1.8 ORGANISATION ET ACTIVITE DU CONTROLE INTERNE ........................................................................................ 29
1.8.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent ........................................................................... 30
1.8.1.1 Coordination du contrôle permanent ........................................................................................... 30
1.8.1.2 Focus sur la filière Risques .............................................................................................................. 31
1.8.1.3 Focus sur la filière Conformité ....................................................................................................... 31
1.8.2 Présentation du dispositif de contrôle périodique ............................................................................ 31

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1.8.3 Gouvernance .................................................................................................................................................... 33
1.9 GESTION DES RISQUES ............................................................................................................................................ 34
1.9.1 Le dispositif de gestion des risques ....................................................................................................... 34
1.9.1.1 Le dispositif Groupe BPCE ............................................................................................................... 34
1.9.1.2 La Direction des Risques .................................................................................................................. 34
1.9.2 Facteurs de risques ....................................................................................................................................... 36
1.9.3 Risques de crédit / contrepartie ............................................................................................................... 40
1.9.3.1 Définition ................................................................................................................................................ 40
1.9.3.2 Organisation du suivi et de la surveillance des risques de crédit / contrepartie ....... 40
1.9.3.3 Suivi et mesure des risques de crédit / contrepartie ............................................................ 41
1.9.3.4 Surveillance des risques de crédit / contrepartie ................................................................... 42
1.9.3.5 Travaux réalisés en 2014 ................................................................................................................ 45
1.9.4 Risques de marché ......................................................................................................................................... 45
1.9.4.1 Définition ................................................................................................................................................ 45
1.9.4.2 Organisation du suivi des risques de marché ........................................................................... 45
1.9.4.3 Mesure et surveillance des risques de marché ........................................................................ 46
1.9.4.4 Simulation de crise relative aux risques de marché .............................................................. 46
1.9.4.5 Travaux réalisés en 2014 ................................................................................................................ 46
1.9.4.6 Information financière spécifique ................................................................................................. 46
1.9.5 Risques de gestion de bilan ....................................................................................................................... 47
1.9.5.1 Définition ................................................................................................................................................ 47
1.9.5.2 Organisation du suivi des risques de gestion de bilan ......................................................... 47
1.9.5.3 Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux .............................................................. 47
1.9.5.4 Travaux réalisés en 2014 ................................................................................................................ 49
1.9.6 Risques opérationnels .................................................................................................................................. 49
1.9.6.1 Définition ................................................................................................................................................ 49
1.9.6.2 Organisation du suivi des risques opérationnels .................................................................... 49
1.9.6.3 Système de mesure des risques opérationnels ....................................................................... 50
1.9.6.4 Travaux réalisés en 2014 ................................................................................................................ 51
1.9.7 Risques juridiques / Faits exceptionnels et litiges ........................................................................... 51
1.9.7.1 Risques juridiques ............................................................................................................................... 51
1.9.7.2 Faits exceptionnels et litiges ......................................................................................................... 51
1.9.8 Risques de non-conformité ........................................................................................................................ 51
1.9.8.1 Sécurité financière (LAB, LFT, lutte contre la fraude) .......................................................... 52
1.9.8.2 Conformité bancaire ........................................................................................................................... 53
1.9.8.3 Conformité financière (RCSI) – Déontologie .............................................................................. 53
1.9.8.4 Conformité Assurances ..................................................................................................................... 54
1.9.9 Gestion de la continuité d’activité ........................................................................................................... 54
1.9.9.1 Dispositif en place ............................................................................................................................... 54
1.9.9.2 Travaux menés en 2014 .................................................................................................................. 55
1.10 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ET PERSPECTIVES ........................................................................ 55
1.10.1 Les événements postérieurs à la clôture ........................................................................................ 55
1.10.2 Les perspectives et évolutions prévisibles .................................................................................... 55
1.11 ELEMENTS COMPLEMENTAIRES .............................................................................................................................. 59
1.11.1 Tableau des cinq derniers exercices ................................................................................................. 59
1.11.2 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur
utilisation ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..59
1.11.3 Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux .................................................... 59
1.11.4 Décomposition du solde des dettes fournisseurs par date d'échéance .............................. 63
1.11.5 Projets de résolutions ............................................................................................................................. 63
1.11.6 Conventions significatives (article L.225-102-1 du Code de commerce) ........................... 65
2 ETATS FINANCIERS...................................................................................................................... 66
2.1 COMPTES INDIVIDUELS AU 31 DECEMBRE N (AVEC COMPARATIF AU 31 DECEMBRE N-1) ....................... 66
2.1.1 Bilan et hors Bilan .......................................................................................................................................... 66
2.1.2 Compte de résultat ........................................................................................................................................ 68

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2.2 NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS .................................................................................................... 69
Note 1. Cadre général ............................................................................................................................................. 70
1.1 Le Groupe Crédit Maritime .......................................................................................................................... 70
1.2 Le Groupe BPCE ............................................................................................................................................... 71
1.3 Mécanisme de garantie ................................................................................................................................ 72
1.4 Evénements significatifs ............................................................................................................................. 74
1.5 Evénements postérieurs à la clôture ...................................................................................................... 75
Note 2. Principes et méthodes comptables .................................................................................................... 76
2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées ................................................................... 76
2.2 Changements de méthodes comptables ............................................................................................... 76
2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation ............................................................................... 76
Note 3. Informations sur le bilan ........................................................................................................................ 89
3.1 Opérations interbancaires ........................................................................................................................... 89
3.2 Opérations avec la clientèle ....................................................................................................................... 91
3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable ............................ 93
3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme .......... 94
3.5 Opérations de crédit-bail et de locations simples.............................................................................. 96
3.6 Immobilisations incorporelles et corporelles ....................................................................................... 96
3.7 Dettes représentées par un titre ............................................................................................................. 97
3.8 Autres actifs et autres passifs .................................................................................................................. 98
3.9 Comptes de régularisation .......................................................................................................................... 98
3.10 Provisions .................................................................................................................................................... 99
3.11 Dettes subordonnées ............................................................................................................................ 102
3.12 Fonds pour risques bancaires généraux ........................................................................................ 103
3.13 Capitaux propres ..................................................................................................................................... 103
3.14 Durée résiduelle des emplois et ressources ................................................................................. 104
Note 4. Informations sur le hors bilan et opérations assimilées .......................................................... 105
4.1 Engagements reçus et donnés ............................................................................................................... 105
4.2 Opérations sur instruments financiers à terme ................................................................................ 106
Note 5. Informations sur le compte de résultat .......................................................................................... 108
5.1 Intérêts, produits et charges assimilés ................................................................................................ 108
5.2 Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées ............................ 108
5.3 Revenus des titres à revenu variable ................................................................................................... 108
5.4 Commissions ................................................................................................................................................... 109
5.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ............................................. 109
5.6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ...................... 109
5.7 Autres produits et charges d'exploitation bancaire........................................................................ 110
5.8 Charges générales d'exploitation .......................................................................................................... 110
5.9 Coût du risque ................................................................................................................................................ 111
5.10 Gains ou pertes sur actifs immobilisés ........................................................................................... 111
5.11 Résultat exceptionnel ........................................................................................................................... 112
5.12 Impôt sur les bénéfices ........................................................................................................................ 112
5.13 Répartition de l'activité ........................................................................................................................ 112
Note 6. Autres informations ............................................................................................................................... 113
6.1 Consolidation ................................................................................................................................................. 113
6.2 Rémunérations, avances, crédits et engagements ......................................................................... 113
6.3 Honoraires des commissaires aux comptes ....................................................................................... 113
6.4 Implantations dans les pays non coopératifs .................................................................................... 113
2.3 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES INDIVIDUELS .......................................... 115
2.4 CONVENTIONS REGLEMENTEES ET RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES........................ 119
3 DECLARATION DES PERSONNES RESPONSABLES ................................................................. 123
3.1 PERSONNE RESPONSABLE DES INFORMATIONS CONTENUES DANS LE RAPPORT ....................................... 123
3.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE ......................................................................................................................... 123