rapport de stage dans une agence bancaire

rapport de stage dans une agence bancaire
Le secteur bancaire est un secteur a fort potentiel qui contribue de plus en plus à l’évolution
économique du pays .
A présent, ce secteur ravivé par la concurrence et le resserrement des marges ;recherche un
déploiement de ces activités afin d’assurer sa croissance .
Pour un stage d’exécution d’un mois mon choix s’est porté sur la WAFA BANK ce qui m’a offert
l’opportunité de pénétrer le noyau d’un établissement qu’on ne dépasse pas ordinairement ses
guichets.
Durant ma première semaine de stage ,ma mission se limitait à l’observation le but étant de
comprendre les théories de base du travail au sein de la banque ainsi que le processus de prise de
décision .
Une fois ces théories ont été assimilées j’ai passé une durée de 15 jours au service crédit afin
d’identifier et de connaître les différents produits offerts par la banque .
Pendant la dernière semaine de mon stage je me suis affectée au service étranger dont le rôle
essentiel consiste à l’établissement des dossiers d’importations et d’exportations ainsi que les
opérations de change .
L’objectif assigné du stage était en plus de la confrontation de nos acquis théoriques a la réalité de
la vie professionnelle le développement de certains traits personnels tels que le sens de
communication.
Avant de passer à la description des différentes opérations bancaires (dépôts , virements,…etc)
.une brève présentation de l’agence est estimé utile.
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Présentation de l’agence
L’agence WAFA BANK Fès -Hassan II – proximité créée en 1991 sous le non « UNIBAN ».
Après la fusion par absorption entre la WAFA BANK et l’UNIBAN en 1997 et suite a la nouvelle
organisation de la WAFA BANK qui consiste en la subdivision des agences en :
Agences–proximités qui gèrent les petits comptes de particuliers(fonctionnaires, employés,
ouvriers, .)
Agences -entreprises qui sont spécialisées dans les comptes des entreprises commerciales et
industrielles en plus des grands comptes de particuliers.
La direction générale avait choisi d’installer dix agences –entreprises ont travers le royaume a
savoir cinq a casa et cinq hors casa.
Actuellement les agences WAFA BANK –entreprises travaillent toutes en collaboration avec les
agences proximités car on trouve dans le même local les deux agences, mais la gérance des
comptes est confiée à deux directions différentes (proximité et entreprise).
L’agence Fès -HASSAN II- proximité se compose de cinq services :
 Un service caisse
 Un service porte feuilles
 Un département étranger
 Un service caution
 Un service crédit
La direction de l’agence est composée à son tour du directeur, son adjoint, le responsable
administratif et du responsable des PME.
Partie 1: LES DEPOTS
Les banques ont développé deux sortes de dépôts :
Les dépôts a vue.
Les dépôts a terme .
A- LES DEPOTS A VUE :
Le compte : un dépôt d’argent considéré comme un contrat ou une convention qui lie la banque à
son client, ce dernier s’engage à respecter certaines conditions.
Il existe plusieurs comptes tels que :
Compte cheque.
Comptes sur carnet.
1- LE COMPTE CHEQUE :
 Ordinaire : ce compte est ouvert à une personne physique, majeure, marocaine ou étrangère ,
résidente ou non , non frappés des mesures d’interdiction de chéquier et de clôture de compte , et
conforment aux normes de revenus arrêtés dans la matière.
 Compte en dirhams convertibles : ce compte est mis à la disposition des Marocains Résidents
a l’Etranger (MRE) ou l’étranger résident au Maroc .Ce compte peut être ouvert librement sans
autorisation de l’office de change , sur lequel on peut effectuer des paiements en dirhams au Maroc
et en devises a l’étranger.
 Compte en devises : fonctionnement de la même que les comptes en dirhams convertibles sauf
que les devises qui l’alimentent ne sont pas cédées à BANK AL MAGHRIB.
 Compte courant ou commercial : le compte est ouvert à une personne physique ou morale
commerçante (activité industrielle exploitation agricole ou minière)Ou exerçant une profession
libérale, non frappe de mesures d’interdiction de chéquier ou de clôture de compte.
2-COMPTE SUR CARNET :
C’est un compte d’épargne ouvert à une personne physique(même mineur fonctionnant dans ce cas
sous la signature d’un parent ou tuteur )a raison d’un seul et unique compte dans tout le système
bancaire.
Un compte sur carnet n’est pas un moyen de règlement de transactions il est personnel (sauf
procuration) en ce sens que seul le titulaire peut opérer des retraits.
Le dépôt maximum, le taux de rémunération ainsi que les principes de fonctionnement de ce
compte sont régis par décision réglementaire des autorités monétaires (BANK AL MAGHRIB) .
Actuellement ce compte est rémunéré à 3.85% sur épargne maximum de 150000.00dhs les
intérêts sont servis chaque trimestre .
Les retraits déplacés ne doivent en aucun cas excéder 5000.00 dhs par semaine.
L’usage des comptes sur carnets est très mal assimilé, on ignore souvent leur caractère purement
personnel pour les retraits, les versements quant à eux peuvent être effectués par n’importe quelle
personne.
B- LES DEPOTS A TERME :
Pour les comptes dépôts a terme (DAT), le client bloque une somme d’argent pour une durée
déterminée à un taux créditeur préétabli.
Ces taux sont :
Pour un dépôt de : 3 mois 4,25%
6 mois 4,50%
12 mois
4,75%
Les dépôts a terme portent les échéances qui sont déterminées à l’avance par les déposants ,et
présentent des intérêts qui augmentent en fonction de la durée choisie, laquelle ne peut être
inférieure a 3 mois .Ces dépôts ne sont en principe remboursés qu’a l’expiration du délai fixé par le
déposant lui même .
En cas de besoin motivé par des circonstances exceptionnelles ,ce dernier peut toutefois
demander des avances . Ces avances supportent alors un taux débiteur égal à celui prévu
initialement pour le déplacement augmenté d’une pénalité de deux points .
Les comptes se présentent en pratique sous forme d’un tableau :
- Au crédit :tous les versements effectués par le client ou en sa faveur (versement d’espèces ,
réception de virements ,remise des cheques ou d’effets).
- Au débit :tous les retraits réalisés par caisse et les paiements par cheques ou effets ainsi que les
virements et les retraits par carte .
C- LES OUVRTURES DE COMPTES :
L’ouverture d’un compte a vue ou sur carnet est établie sur un document pré-imprimé ou sont notés
un certain nombre d’informations concernant le client (Annexe1). C’est en réalité un questionnaire
auquel le client est amené a répondre et qui permet de collecter sur ce dernier un maximum
d’informations(identité ,adresse, activité) . A ces demandes d’ouverture sont jointes des photocopies
des pièces d’identité du client et les spécimens de signature .alors que pour le cas particulier des
comptes sur carnet ,on fait viser par le client l’imprimé sur la réglementation en vigueur régissant ce
type de comptes qui se distingue des autres catégories à plusieurs niveaux.
1- LES FORMALITES D’OUVERTURE D’UN COMPTE :
Lorsque les conditions reqcuises à l’ouverture d’un compte sont remplies et qu’on a agrée celle –ci
,le client est amené a les compléter ,en y apposant sa signature et en remplissant :
La demande d’ouverture du compte :c’est un imprimé reprenant toutes les informations sur l’identité
du client .
Le carton de spécimen de signature qui porte les indications afférentes a l’identification du
client ainsi que les modèles de signature devant servir de base au contrôle .
A ces documents elles sont jointes :
 La procuration du client en faveur des personnes qu’il désire mandater pour le fonctionnement de
son compte .
 La convention du compte courant pour les personnes morales .
 La demande de chéquier .
 La demande de carte monétique.
 Le certificat d’immatriculation au registre de commerce (compte courant ).
2-LES DEMANDES DE SOLDES ET EXTRAITS D’OPERATIONS :
Le client peut demander un extrait des opérations qu’il effectué ,chose que la banque peut délivrer
facilement grâce a la gestion des comptes qui a été allégée et les opérations de caisse qui sont
plus faciles .
Il est à préciser qu’il faut observer une grande prudence dans la communication et la délivrance de
ces soldes et extraits afin de respecter l’esprit du secret professionnel, l’une des qualités
essentielles d’un banquier.
Partie 2 : LES OPERATIONS DE CAISSE
On entend par opérations de caisse : les versements, les retraits ainsi que le change manuel (qu’on
va traiter dans la partie du département «relations avec l’étranger »). Le bon déroulement,
manipulation et comptabilisation de ces opérations facilitent la tache aux autres services.
A- LES RETRAITS :
C’est un prélèvement par cheque effectué par le titulaire du compte ou par un mandataire (tierce
personne autorisée par un pouvoir donné par le titulaire à utiliser le compte ).
Le bon déroulement de l’opération de retrait nécessite une vérification de la concordance entre le
montant en lettres et en chiffres, de la signature et de l’absence de ratures et de surcharges.
Il faut toute fois distinguer entre le retrait sur place et le retrait déplacé.
1- RETARAIT SUR PLACE : (Annexe 2)
Avant tout décaissement ou passation de débit, le chef de caisse s’assure de :
L’authenticité de la signature.
La régularité de document.
L’identité du porteur.
L’existence de la provision .Dans le cas contraire le guichetier peut procéder au rejet ou forçage
après l’accord du chef de l’agence .la décision de rejet nécessite l’établissement d’une attestation
de non-paiement (attestation de refus de paiement).
N.B : pour le retrait par carnet vert, le client doit toujours disposer de son carnet vert car toute
opération (retrait ou versement)doit y être inscrite.
2- retrait déplacé :
Le retrait déplacé consiste à ce que le client puisse retirer son argent dans importe qu’elle agence
du réseau WAFA BANK .En cas d’agence disposant d’une ligne spéciale,l’opération se limite à la
simple saisie d’élément du blocage sans contacter l’agence du client .
Dans le cas d’une agence non connectée au terminal de la banque (exp. laayoune) ou bien le cas
d’un problème de connexion entre agences , le retrait (blocage de la provision) se fait par téléphone
ou fax ,les frais sont supportés par le client ,il faut communiquer à l’agence du client :le numéro de
compte, le non et le prénom .
Le montant et le numéro de cheque (les six derniers chiffres de la série ), sur les quelles on calcule
un repère ou numéros de contrôle obtenu au moyen de la clé télégraphique entre agences qu’on
doit inscrire au haut du cheque. On ne peut dépasser pour un retrait déplacé 10000dhs pour compte
chèque et 5000dhs pour comptes sur carnet par semaine.
Si le cheque est sur place et au profit d’un tiers qui nous présente une pièce d’identification (carte
d’identité) pour y prendre des renseignements et les écrire au verso du chèque et l’endosse par
son visa. Si le cheque hors place, il ne peut être tiré que par son propriétaire et on prend le soin de
noter l’identité au verso du chèque ainsi que son visa.
3-le cheque :
C’est un écrit qui, sous la forme d’un ordre de paiement sert au tireur a effectuer le retrait a son
profit ou au profit d’un tiers de tout ou partie des fonds portés au crédit de son compte chez le tiré .
Le chèque contient le numéro du cheque , le lieu de son paiement , le numéro de compte le non de
son titulaire , la somme en chiffres et en lettres , le non du bénéficiaire ou la mention « au porteur » ,
le lieu , la date de sa création et la signature du tireur .
Le guichetier , après avoir contrôlé la régularité des mentions portées sur le cheque , demande au
bénéficiaire de le signer au verso .
On peut également parler du cheque guichet (Annexe 3) et ce lorsque le client ne dispose pas d’un
carnet de cheque lors d’un retrait dans ce cas il demande un cheque guichet pour une valeur de
10dhs .
4-certification des cheques :
C’est un acte par lequel la WAFA BANK s’engage à assurer l’existence de la provision du chèque
au moment de sa présentation , avec un délai fixé a huit jours. A l’expiration de ce délai , le
tireur peut demander le blocage de la provision .
La certification d’un cheque ne peut être refusée que pour une insuffisance de provision. Le compte
du client est débité du montant du cheque lors de la certification par le crédit du compte «provisions
pour cheques certifiés ». Si la position ne permet pas d’effectuer la certification, le chef de caisse
transmet l’ordre au directeur de l’agence pour obtenir le «bon a exécuter ». Dans le cas contraire le
service formule une demande de dépassement auprès du back office au siège.
B- LES VERSEMENTS :
C’est un dépôt en numéraire effectué a l’agence ou est tenu le compte par son titulaire ou par
son mandataire et il est appelé «versement sur place ». Si le compte est tenu dans une autre
agence, le versement est appelé «versement déplacé ».
1-VERSEMENT SUR PLACE :
Le compte du client de l’agence est alimenté soit par le client lui-même ou par une tierce personne .
Pour toute opération de versement , on établit le bordereau de versement espèces (Annexe 4) qui
constate l’opération .
Il est à signaler que les dates de valeurs diffèrent d’un compte a l’autre : la date de valeur d’un
versement sur un compte a vu est le lendemain du déclenchement de l’opération , alors que pour le
compte sur carnet les intérêts ne commencent à courir qu’a partir du premier jour de la deuxième
quinzaine.
2-LE VERSEMENT DEPLACE :
Permet à un client d passage de créditer son compte qui est domicilié dans une autre agence
WAFA BANK sans se déplacer .
Le versement déplacé peut être ordinaire ou téléphonique : il faut 48h pour que le compte soit
crédité en cas de versement ordinaire. La procédure du versement déplacé ressemble à celle du
retrait déplacé : on calcule un repère qui nous permet de communiquer les coordonnés du client a
l’agence concernée. Le compte client est crédité à la simple saisie des éléments par terminal ou
réception de l’appel téléphonique.
3-VERSEMENTS DES CHEQUES ET D’EFFETS :
C’est le versement de la valeur du cheque pour le compte d’un client .ces cheques peuvent être de
trois catégories :
a- ENCAISSEMENT DES CHEQUES HORS PLACE :
Le client verse dans son compte des cheques hors place (hors casa ) soit sur des agences WAFA
BANK ou sur d’autres banques. Ce délai est de 12 jours pour les villes bancables (place ou la
WAFA BANK et ou BANK AL MAGHRIB sont installée )et de 15 jours pour les villes non bancables
l’arrivée de la date de paiement deux cas de figure se posent :Soit que le cheque est payé et dans
ce cas le compte du client est crédité. Soit qu’il est impayé et dans ce deuxième cas le cheque
retourne à son agence émettrice accompagnée d’un certificat de non-paiement.
b- ENCAISSEMENT DES EFFETS :
Cette opération concerne les effets dont l’échéance n’est pas encore arrivée ou échue. Au niveau
de l’agence, le responsable du service remplie les bordereaux des valeurs remises à l’encaissement
(Annexe 5) et les envoie au siège ou s’effectue la suite de l’opération le compte du tiré est en
provision insuffisante a la date de l’échéance, l’effet est retourné impayé, si non le compte du tireur
est crédité immédiatement par le montant de l’effet.
c- LES CHEQUES ET LES EFFETS REMIS A L’ESCOMPTE :
L’escompte de cheque et/ou d’effet est une opération de crédit qui implique un risque élevé pour la
banque .son utilisation est subordonnée à l’existence d’une ligne ou d’une autorisation spécifique
accordée par le siège sociale. Le client disposant d’une ligne de crédit escompte cheques ou effets
qui lui est accordée par la direction de l’agence en fonction du volume d’affaires dont le
règlement est effectué par cheque et /ou par effets, peut verser les cheques et les effets a
l’escompte ce qui va lui permettre de bénéficier de l’argent liquide sans délai d’encaissement.
Le responsable du service vérifie pour chaque remise la conformité entre le montant en lettres et en
chiffres, l’existence de la signature du tireur pour les cheques en plus de celle du tiré pour les effets,
l’absence de ratures et surcharges non approuvées et enfin la régularité des endos.
Le bordereau des cheques escomptés est en (Annexe 6) et celui des effets remis a l’escompte est
en (Annexe 7).
Les cheques certifies se prennent a l’escompte dans les conditions suivantes :
* Le guichetier s’assure tout d’abord que l’opération est traitée dans le cadre d’une ligne d’escompte
de cheques ou sous la couverture d’une autorisation émanant des instances habilites .
Dans le cas ou la ligne d’escompte accordée par la direction est dépassée, le responsable formule
une demande d’autorisation de dépassement du client soit auprès de la direction de l’agence ou
auprès du département crédits (suivant délégations des responsables ).
Après réception de la réponse du message pré-formulé, le responsable peut passer l’opération de
façon normale.
AVANTAGES ET INCONVENIENTS DE L’ESCOMPTE DU POINT DE VUE BANCAIRE :
L’escompte présente des avantages appréciables aux établissements bancaires compte tenu de :
 La durée généralement courte des effets
 la limitation des risques que confèrent les recours cambiaires
 La possibilité de refinancer ces papiers sur le marche monétaire en cas de resserrement de
la trésorerie.
Les seuls inconvénients de ce crédit résultent des incidents de paiements et de sa gestion lourde et
onéreuse (opérations de surveillance nombreuses et manipulation importante des papiers) .
Partie 3: LES VIREMENTS
I- DEFINITION :
Mr BERRADA propose dans son ouvrage «les techniques bancaires »la définition suivante pour le
virement : « le virement est le moyen par lequel un client (donneur d’ordre) invite son banquier a
prélever une certaine somme sur son compte, en vue de la transférer sur un autre compte lui
appartenant ou appartenant a une tierce personne (bénéficiaire) » .
Il est généralement libellé sur les formules imprimées bancaires. L’ordre de virement peut
également être donne par lettre ou sur papier libre.
Le virement est souvent assimilé a l’opération même de transfert qu’effectue le banquier en
débitant le compte du donneur d’ordre tout en créditant celui du bénéficiaire.
L’absence partielle ou totale de la provision n’a pas les mêmes conséquences que celle du cheque,
le banquier tiré refusant généralement d’exécuter l’ordre de virement out simplement.
II-LES DIFFERENTS FORMES DE VIREMENTS :
1-LES VIREMENTS DIRECTS :
Sont ceux dont les sommes sont transférés de compte a compte au sein de la WAFA BANK ou
entre la WAFA BANK et son correspondant.
Ils peuvent être exécutés au sein d’une même agence par le débit du compte du donneur d’ordre et
le crédit du compte du bénéficiaire ou encore par le biais d’un compte de liaison entre deux agences
WAFA BANK ou entre une agence WAFA BANK WAFA BANK et un correspondant.
2-LES VIREMENTS INDIRECTS :
Ce sont les virements qui sont effectués entre deux personnes ayant chacune un compte dans une
banque différente.
ces virements sont également de deux natures :
 ceux dont l’exécution transite par la chambre de compensation : comptes domiciliés auprès de
banques différentes installées dans la même ville
 et les autres qui ne passent pas par la chambre de compensation.
3-LES VIREMENTS URGENTS OU SPECIAUX :
Les virements téléphoniques : sont effectués spécialement entre les agences d’une
même banque ou entre agences correspondantes. Ces virements permettent aux donneurs de
transmettre très rapidement d’une ville a une autre, par l’intermédiaire du tiré, les sommes
souhaitées en faveur de différents bénéficiaires.
4-LES VIREMENTS ACCELERES :
Sont ceux opérés entre les diffèrent établissements bancaires directement par le truchement de
leur compte respectif a BANK AL MAGHRIB.
5-LES MISES A DISPOSITION :
Le client invite son agence de débiter son compte d’une somme qui va être mise à la disposition
d’un bénéficiaire (client ou non) dans une agence WAFA BANK qui peut retirer la somme après
présentation d’une pièce d’identité valable.
Partie 4 : SYSTEME DE COMPENSATION
A la fin de la journée, on remet au compensateur tous les cheques, effets (dont l’échéance est
arrivée)et virements sur place reçus de nos clients et tirés sur les clients des confrères .
Le lendemain le compensateur se présente à la chambre de compensation de BANK AL MAGHRIB
(ainsi que les compensateurs des autres banques ) .
Le contrôleur de la banque du Maroc crédite le compte de notre agence du montant total des
papiers que le compensateur a présentés et le débite du montant de s papiers que les
compensateurs confrères ont présentés sur les agences WAFABANK de la place de Fès.
Apres cette opération, si le compte de notre agence est créditeur alors la situation est de notre cote,
s’il est passé débiteur : dans ce sas le directeur de la salle vérifie si la caisse centrale de l’agence
peut subvenir et demande de faire un virement dans le compte de l’agence auprès de BANK AL
MAGHRIB.
En cas de manque de fonds, on demande l’argent aux autres agences de la WAFA BANK sur la
place de Fès, si le problème persiste c’est le trésorier général au siège social qui vérifie si les fonds
versés par les autres agences du royaume peuvent couvrir ce débit.
Le dernier recours reste de prêter le montant nécessaire de l’un des confrères qui offre le taux
d’intérêt le plus faible.
A défaut de toutes ces solutions, l’agence attend jusqu'au lendemain pour régler ce déficit, et payer
des intérêts calculés sur le taux en vigueur.
Il devient de plus en plus rare qu’une banque passe débitrice chez la banque du Maroc sauf en cas
ou le compensateur transmet au directeur de la salle un solde erroné.
Partie 5 : DEPARTEMENT RELATIONS
AVEC L’ETRANGER
Ce département se compose de trois services :
 Import
 Export
 Le change manuel
I -IMPORT /EXPORT :
Les clients désireux d’effectuer des transactions avec l’étranger (Import /Export) sont tenus de
passer obligatoirement par le service import/Export de l’agence pour leur constituer selon les cas
des dossiers d’importation ou d’exportation .
Donc pour aider l’exportateur ou l’importateur, la WAFA BANK et son département relations avec
l’étranger, en plus des conseils qu’il peut offrir à développer 3 procédures :
* le crédit documentaire
* la remise documentaire
* la lettre de crédit
L’Import et l’Export sont les deux faces d’une seule monnaie qui est un échange entre un
fournisseur (exportateur) et un acheteur(importateur).
1- DOSSIER D’IMPORTATION :
Selon la réglementation des changes, toute importation doit faire l’objet d’une souscription d’un titre
d’importation .ce titre prend une forme particulière selon que la marchandise figure dans la liste des
produits a l’importation ou soumises à autorisation administrative.
Le client remet un jeu en plusieurs exemplaires de l’engagement d’importation accompagnés des
factures préforma et d’une demande d’ouverture d’un moyen de paiement documentaire (exp. crédit
documentaire ) a la WAFA BANK qui procède à la domiciliation.
a- L’ENGAGEMENT D’IMPRTATION (Annexe 8)
Ce titre rempli par l’importateur se compose de six exemplaires chacun d’eux doit comporter les
informations ci dessous :
 Nom ou raison sociale de l’importateur
 Profession de l’importateur
 Numéro de registre de commerce
 Adresse complète de l’importateur
 Désignation de la marchandise (quantité, prix unitaire, poids brut et net……)
 Montant en devises du titre
 Pays de provenance et pays d’origine
 Cachet et signature de l’importateur
En cas d’absence de l’une de ces mentions, il y a lieu de prendre contact avec le client en vue de
procéder à la modification qui s’impose.
b- LA DOMICILIATION :
Elle sert à définir la banque chargée du règlement .Cette opération est différente selon qu’il s’agit
d’un engagement ou d’un certificat d’importation. Ce dernier est un accord préalable qui est accordé
aux opérations dont le montant est élevé et utilisable par parties. Il y a lieu d’établir un pré
domiciliation qui consiste à apposer le cachet WAFA BANK au préalable sur le jeu du certificat
d’importation.
Pour le cas de l’engagement d’importation ; après contrôle de toutes les mentions obligatoires de
l’engagement, le service appose le cachet de l’agence sur tous les exemplaires.
Une fois ceci fait, le service retourne au client tous les exemplaires sans conserver aucun document
c- LE TITRE D’IMPORTATION :
C’est le document qui permet à un importateur de dédouaner ses marchandises. Il existe deux
sortes de titres :
* Engagement d’importation pour les marchandises figurant sur la liste A.
*Certificat d’importation pour les marchandises figurant sur la liste B
La liste A : correspond aux marchandises libres a l’importation .
La liste B :correspond aux marchandises soumises a autorisation administrative, (ministère des
finances, office de change.).
d- L’ATTESTATION D’IMPORTATION :
L’attestation bancaire est délivrée à l’importateur a l’occasion de règlement en dirhams à un
transitaire installé au Maroc du montant représentant des frais accessoires a une imputation de
marchandises avancées par un transitaire étranger. Ces frais encaissés par le transitaire marocain
pour le compte de son correspondant étranger doivent obligatoirement être détailles sur une facture
présentée a la banque, ils sont en fonction de la nature du contrat de vente de la marchandise
conclu par l’importateur auquel l’intermédiaire agrée est tenu de se porter en examinant les
documents contenus dans le dossier de domiciliation correspondant à l’importation.
2-LE DOSSIER D’EXPORTATION :
On entend par exportation toute expédition de marchandises a destination de l’étranger ou d’une
zone franche installée sur le territoire national.
L’exportation est constatée par le passage en douane des marchandises conformément a la
procédure dite de l’imputation douanière
A l’exception des exportations temporaires et des exportations au bénéfice du trafic du
perfectionnement a l’exportation effectuées conformément a la législation douanière, des
exportations sans caractère commercial, des exportations d’échantillon sans paiement d’une valeur
maximale de 2000,00dhs et des exportations d’articles artisanaux réglées sur place par les touristes
de passage pour une valeur ne dépassant pas 10000,00dhs. toute exportation donne lieu a une
souscription d’un titre d’exportation (engagement de change ou certificat d’exportation)
préalablement vise par la WAFA BANK ou par l'office des changes.
Le titre d’exportation est toujours accompagné d’un contrat commercial qui peut être défini comme
étant tout document justifiant d’une vente de marchandises a l’étranger. Il peut être soit un contrat,
marche dûment conclue par les parties concernées soit une confirmation définitive d’achat.
Le règlement des marchandises exportées doit intervenir, soit en l’une des devises cotées par bank
al Maghreb soit par le débit d’un compte en devises ou d’un compte étranger en dirhams
convertibles ouvert sur les livres de l’agence.
Apres réception d’une demande de factures préforma par le fournisseurs marocain, ce dernier les
envois a son client étranger et procède à la préparation de l’engagement de change –licence
d’exportation (Annexe 9) qu’il joint à un bordereau de remise a l’Export (Annexe 10) délivre par son
agence bancaire, ensuite il procède au dépôt des documents préformulés aux guichets du service
import / Export de l’agence l’exportateur marocain peut exiger une lettre de crédit qui lui garantie le
paiement .Après réception d’un swift de la banque étrangère confirmant l’ouverture du moyen de
paiement documentaire .La WAFA BANK convoque son client pour lui demander d’exporter les
marchandises et déposer au service étranger les listes de collectage et le connaissement. A ce
moment la WAFA BANK envoie les documents nécessaires accompagnés d’une demande
de règlement a la banque étrangère pour permettre au client étranger de récupérer ses
marchandises.
3-LES MOYENS DE PAIEMENT DOCUMENTAIRES :
Ce moyen de paiement est la remise documentaire, le crédit documentaire et la lettre de crédit .
a –LA REMISE DOCUMENTAIRE :
C’est une opération par laquelle l’exportateur, après avoir expédie les marchandises, confie a sa
banque un ou plusieurs documents convenus avec l’importateur contre paiement ou réception
de l’effet de commerce.
Ces documents sont de nature très différente, il s’agit de document de transport dont les principaux
sont le connaissement, la lettre de voiture, la lettre de transport aérien et le document de transport
combiné.
 Le connaissement est utilisé lorsque les marchandises sont expédies par mer.
 La lettre de voiture est le document utilisé en cas de transport par chemin de fer.
 La lettre de transport aérien est le document requis en cas de transport par avion.
Lorsque le transport implique l’emploi de plusieurs moyens différents, il est possible de recourir à
un document par lequel l’exportateur fixe le prix dû par l’importateur.
* recevoir des clients les demandes de financement signées par les responsables habilités a faire
fonctionner le compte de la relation.
* vérifie que le client bénéficie d’une ligne de financement en devises, si non recueillir l’autorisation
de la direction concernée en mentionnant les conditions a appliquer au client et notamment la
marge qui doit inclure la commission d’aval.
* vérifier les documents a l’import dans le cas du règlement factures (imputations douanières,
documents de transport….) Et transmettre au «département flux de paiements internationaux »
(OFDI) l’ordre de mise en place de financement import.
* transmettre les documents par note au département (DFPI) trois jours ouvrés avant la date de
règlement.
Par cette remise documentaire, l’exportateur est assuré que l’importateur ne disposera des
documents lui permettant de récupérer ses marchandises que lorsqu’il aura payé les sommes dues
ou acceptés l’effet de commerce.
La remise documentaire la plus simple se traduit par un paiement comptant de l’importateur aux
guichets de la banque chargée de l’encaissement .La remise documentaire peut se faire contre
l’acceptation d’un effet de commerce Cette procédure laisse à l’importateur un délai de paiement lui
permettant d’obtenir par la revente des marchandises, des fonds nécessaires au paiement de
l’exportateur .Si l’importateur ne paie pas ou n’accepte pas l’effet de commerce, la banque conserve
les documents et il ne peut, de ce fait, disposer des marchandises.
b- LE CREDIT DOCUMENTAIRE :
Le crédit documentaire est l’opération financière qui permet à un importateur marocain, par
l’intermédiaire de deux banques, de prendre possession des documents notifiant la propriété d’une
marchandise .Cette procédure assure l’importateur de la conformité de des documents au terme du
contrat et l’exportateur du paiement a la présentation de ces documents.
La technique du crédit documentaire s’est dégradée progressivement de la pratique bancaire en
fonction des besoins de sécurité du commerce international .Ce n’est pas, a proprement parler, une
opération de crédit, mais une garantie de paiement émise par la banque de l’importateur en faveur
du fournisseur étranger .Les termes de cette garantie, strictement définies par l’importateur, sont
exprimes dans un document dénommé «ouverture du crédit documentaire ».
Le principe de base du redit documentaire est l’échange de documents contre un paiement.
Le crédit documentaire est un engagement écrit, pris par la banque émettrice et remis à son
bénéficiaire, a la demande et confirme aux instructions de l’acheteur d’opérer ou de faire opérer un
règlement, soit en effectuant un paiement, soit en acceptant ou en négociant des effets de
commerce jusqu'à concurrence d’un montant spécifié, ceci dans un délai déterminé et sur
présentation de documents prescrits.
c- LA LETTRE DE CREDIT :
La lettre de crédit émise en faveur de l’exportateur par la banque de l’importateur autorise
l’exportateur à tirer sur elle, une traite documentaire .Cette lettre de crédit comporte l’engagement
de la banque émettrice vis a vis de l’exportateur de payer ou d’accepter cette traite.
La lettre de crédit commerciale ressemble au crédit documentaire, car elle est à la fois un moyen de
paiement conditionnel et un instrument de crédit par signature accordée par la WAFA BANK a son
client importateur .Elle présente cependant moins de garanties car le paiement est effectué aux
caisses de la banque émettrice, ce qui laisse subsister le risque de non –transfert .
Le risque commercial vis a vis de la banque émettrice est également total .Pour éviter l’un et l’autre,
la lettre de crédit doit être confirmée par la banque du fournisseur étranger .
II – LE CHANGE MANUEL :
C’est l’ensemble des opérations d’achat et de vente de devises, billets de banque ou négociation de
traveller’s cheques ou euro cheques en toutes devises cotées par BANK AL MAGHRIB.
1-ACHAT DE DEVISES :
-Etablir le bordereau d’achat (Annexe11)
-Mise à jour du registre des devises.
2-VENTE DE DEVISES :
S’assurer que l’opération s’inscrit dans le cadre de la réglementation de change (voyages d’affaires,
dotations touristiques, débit d’un compte étranger,.)
- Etablir le bordereau de cession (Annexe 12)
- La délivrance des devises.
3-NEGOCIATION DE TRAVELLER’S CHEQUES ET EUROCHEQUES :
Avant toute négociation de ces valeurs, il y a lieu de s’assurer de leur régularité.
* Etablir le bordereau d’achat de traveller’s cheques et euro cheques (Annexe 13).
* La contre signature sur les formules un traveller’s cheques et des euro cheques a négocier doit
être opposé en présence du changeur qui vérifie la conformité de la contre signature avec la
signature en prenant soin de relever l’identité du présentateur
Apres la caisse, les traveller’s cheques et les euro cheques sont conservés dans un coffre pour
transmission au porte feuille centrale étranger.
4- LA COMMISSION SUR OPERATIONS DE CHANGE :
-billets de banque et traveller’s cheque.
La commission bancaire sue ce type d’opérations de change manuel est la différence entre le cours
d’achat appliqué a la réalisation de l’opération et le cours appliqué au moment de la cession à
BANK AL MAGHRIB.
REMARQUE :
Pendant la période d’été les opérations de change s’activent, vu le grand nombre de marocains
résidents à l’étranger, ainsi que les touristes.
Les monnaies les plus changés restent le franc français, le franc belge et le dollar canadien.
Le dollar est une monnaie que l’on accepte difficilement le change, et ce à cause de l’absence d’un
système d’identification qui permet une plus grande sécurité.
Les billets irrités ne sont pas acceptés.
III-LES CAUTIONS BANCAIRES :
Le cautionnement bancaire consiste, du point de vue juridique, en un contrat par lequel la banque
s’oblige envers le créancier a satisfaire l’obligation du débiteur si celui-ci n’y satisfait pas lui-même.
La caution bancaire est donc un crédit par signature qui, si le client ne satisfait pas a son obligation
envers le créancier, se transforme en un crédit par décaissement.
A- LA DECLARATION DE LA CAUTION :
Est établie souvent pour répondre à un avis d’appel d’affaires, il est à signaler que les clients
possèdent un plafond a ne pas dépasser, fixé par la direction générale en fonction de l’importance
du client . Si la caution aboutit, le client devient débiteur du montant dans le cas contraire une main
levée caution est établie pour constater son annulation .Pour l’obtention d’une caution provisoire
une demande devra être adressée à monsieur le chef de d’agence ,le caissier comptable l’établit en
trois exemplaires dont l’original sera remis au client ,une souche adressée au siège et une dernière
copie classée dans le dossier du client .Son sort ne sera connu qu’après l’aboutissement de
l’opération pour laquelle elle a servi .sa durée de validité est d’un mois à dater du jour de sa remise.
Il faut distinguer dans ce cadre trois grandes catégories de caution : les cautions douanières, les
cautions administratives et la caution diverses .
a- LES CAUTIONS DOUANIERES :
Ce type de caution est généralement délivré afin de permettre à l’importateur de différer le paiement
des droits et des taxes, d’éviter leur paiement ou de garantir la présentation des documents
nécessaires au retrait des marchandises.
I- caution différant de paiements.
II- caution d’éviter les décaissements.
III- caution garantissant la présentation des documents.
b- LES CAUTION ADMINISTRATIVE :
Ces cautions sont délivrées dans le cadre des marchés publics.
I- cautions permettant d’éviter des décaissements.
II- cautions permettant une entrée de fonds anticipés.
c- LES CAUTIONS DIVERSES :
Comme leur nom l’indique, elles reprennent l’ensemble des cautions n’appartenant pas aux deux
premières catégories a savoir les cautions douanières et les cautions administratives.
Elles sont multiples :
I- caution différant les paiements
II- cautions garantissant la présentation des documents.
B-LES MESSAGES DE DEPASSEMENT :
Consistant à aviser le siège social du dépassement du plafond fixé, et port l’escompte des cheques
et effets et pour les cautions provisoires dans le but d’obtenir son accord si les pouvoirs délégués
au chef d’agence ne permettent pas la prise d’une telle décision .Dans ces messages il est signalé
le solde moyen créditeur et débiteur et les renseignements nécessaires facilitant la tâche de prise
de décision.
Partie 6: LES PRODUITS WAFA BANK
Dans la stratégie actuelle de fidélisation de la clientèle WAFA BANK qui ne peut être mise en œuvre
sans l’existence notamment d’une offre structurée et adaptée aux besoins de des différents types
de clients.
Les produits WAFA constituent désormais un avantage concurrentiel permettant le développement
des compétences et l’amélioration de l’efficacité commerciale.
I- CREDITS PARTICULIERS :
*Crédit aisance
Il sert au financement des besoins de trésoreries mensuels de la clientèle des professions s
libérales pour le montant : il est de 50% des revenus mensuels domicilies, le plafond est de
25000Dhs.Donc il s’agit d’un credit de dépannage que la banque met à la disposition des clients
tous les mois.
Ce crédit est accordé aux :
-Salariés et fonctionnaires qui ont un salaire mensuel net >3000Dhs.
-Professions libérales : minimum 3 ans d’exercice de la profession.
*Crédit express :
C’est un crédit amortissable, non affecté à l’achat des biens précis destinés a financer,
principalement les besoins de consommation des particuliers, des professions libérales et des
professionnels .le montant est de 5000dhs à 100000dhs,la durées est de 6 à 48 mois avec la
possibilité de différer allant jusqu’à 3 mois.
*Logimo :
C’est un crédit immobilier a moyen ou a long terme .L’objectif étant l’acquisition d’un logement neuf
ou ancien (pas plus de 5 ans) principal ou secondaire et ce pour une durée de 3 à 15 ans.
En offrant ce produit la wafa bank souhaite :
-Donner l’opportunité a ses clients d’acheter la maison de ses rêves
-Possibilité de déduire les intérêts a raison de 10% des revenus imposables, au titre de l’IGR.
-Acquérir un logement neuf ou ancien .
-Rapidité dans la reponse de la demande de votre crédit .
-Possibilité de différer les paiements de 3 à 6 mois.
*Relimo crédit relais :
C’est un crédit destiné à financer l’acquisition ou la construction de votre réseau logement en
attendant la revente du logement actuel. Le montant est de 75% du coût au repreneur, la durée à
court terme est 2 ans , a long terme de 3 à 15 ans.
*Profimo :
C’est un crédit qui finance l’acquisition : la construction ou la rénovation des locaux commerciaux ou
professionnels neufs ou anciens, le montant est de 50% de la valeur estimée du bien acquis, la
durée peut aller jusqu’à 10 ans.
*Crédit génération al wafa :
C’est un nouveau produit que la WAFA BANK a créé récemment et ce au profit des gens âges entre
20 ans et 30 ans avec des facilités et des d’intérêts très bas. (voir Annexe)
II- MONETIQUE ET MOYENS DE PAIEMENT :
*Electron :
C’est une carte de retrait et de paiement mis à la disposition de la clientèle service leur permettant
de retirer jusqu’à 2000 des /jour. Cette carte est valable 3 ans et présente les avantages suivants :
-Sécurité : électron est un moyen de sécurité et moderne qui permet de gérer l’argent.
-Accessible :possibilité d’obtention par simple demande.
-Pratique :permet de ne plus s’encombrer d’argent liquide, ni du chéquier.
*Visa classique international :
C’est une carte pour les particuliers, de paiement international et de retrait au Maroc. On peut tire
jusqu’à 5000dhs/jour on line et 2000dhs/semaine of line.
Il est à signaler que l’octroi de cette carte est régi par l’office de change.
*Mastercard :
C’est une carte de paiement internationale qui cible tout titulaire d’une carte visa à validité
internationale payée dans chaque réseau affilié à mastercard, elle est valable pour une année.
Cette carte est :
-Gratuite ; elle permet aux clients de disposer gratuitement d’un moyen de paiement international
supplémentaire.
-Commode : elle dispose les clients des formalités pour l’obtention des devises et permet aussi de
faire des voyages imprévus sans se soucier des procédures de change.
-Universelle : utilisable dans le monde entier auprès des établissements affiliés au système
mastercard.
*Carte mobil :
C’est une carte pour paiement de carburants et, lubrifiant et services. Elle cible les particuliers a
revenus mensuels >=6000dhs et les entreprises clientes a wafa bank. La capacité de paiement peut
aller jusqu’à 1000dh/jour dans les stations mobil .Elle est valable pour une année.
DIVERS :
*Allo mon compte :
C’est un service pour consultation du solde du compte 24h/24 et 7j/7 qui a pour cible tout titulaire
d’une carte de paiement, ce qui lui permet de connaître les cinq dernières opérations enregistrées
sur le compte ainsi que les cours de change.
*Prélèvement automatique itissal :
C’est un règlement des redevances de télécommunication par débit du compte bancaire qui cible
tout titulaire d’un compte WAFA BANK. La date de prélèvement est entre le 1er et le 8 de chaque
mois (résident marocain)et entre le 1er et le 15 pour les résidents a l’étranger.
La WAFA espère à travers ses divers produits parvenir aux attentes du réseau et la fidélisation de
sa clientèle que ce soit en interne ou en visite. Elle essaie d’innover et de se différencier par des
nouveaux produits qu’elle a en exclusivité .C’est le cas de (profimo, relimo, électron......) .tout cela
pour améliorer en permanence la qualité de ses prestations en direction du réseau. C’est ainsi
qu’un formulaire d’évaluation est adressé par le département marketing aux clients pour mesurer
leur degré de satisfaction et écouter leurs suggestions en présentant devant chaque guichet un
«livre client » pour y écrire les attentes des clients .Ce feed back permet d’être toujours en contact
avec les clients et de s’adapter aux changements.
En guise de conclusion, il s’est avéré à travers ce stage que la WAFA BANK est une entreprise en
perpétuelle extension dotée d’une volonté de croissance incomparable dans un marche si turbulent
.Aussi elle jouit d’une très bonne image aux yeux de ses clients et ce grâce à un personnel
compétent ,une organisation professionnelle ,un accueil de clientèle vif et chaleureux et enfin grâce
à un travail performant qui fait sa différence des autres entités bancaires .
Mon passage à la banque s ‘est révélé très positif en tout point de vue. En plus des connaissances
que j’ai pu acquérir dans le cadre de ma formation, le contact humain très satisfaisant .En effet la
prédisposition et la collaboration des agents a mon égard ont retenu toute mon attention .Aussi, le
personnel est il caractérisé par une population jeune en majorité dynamique, laquelle en étant
responsabilisée et impliquée contribuerait a une marche de la banque .
Enfin, le stage a la WAFA BANK m’a permis de développer certains traits personnels tels que le
sens de communication, l’approche d’autrui et l’esprit du groupe .
LEXIQUE
* ACTION
* CLIENTS SERVICE
* PARTICULIER
: titre de propriété qui représente une fraction du capital de l’entreprise .
:clients à faible potentiel et dont les encours sont limités .
: salarier du secteur publique ou privé.
* PRODUITS FIDELISANT : produit qui par sa nature retient le client .
* PROFESSIONNEL
société .
:celui qui travaille pour son propre compte a titre individuel ou en