Exercice TVA Nouveau SPI - Ordre des experts comptables de

Exercice : calcul de la TVA
1-Réalisez le calcul du solde de trésorerie pour ces différentes activités
1.
La SARL « RENOV » (Activité exercée : Menuiserie) a reçu les factures de frais suivantes au cours du mois de Juin 2016 :
Achats de matériaux : 6 000€ HT / TVA 1 200€ / 7 200€ TTC à payer au 15/06/2016
Gazole pour le fourgon : 350€ HT / TVA 70€ / 420€ TTC. Factures payées à chaque passage en station en Juin 2016.
Frais de publicité : 500€ HT / TVA 100€ / 600€ TTC à payer au 20/06/2016
Sur le mois de Juin, l’entreprise a réalisé un chiffre d’affaires de 15 000€. Le CA a été réalisé pour moitié sur des chantiers de rénovation (amélioration énergétique) et pour
moitié des chantiers de neuf.
2.
L’entreprise « Les ciseaux de Véro » (Activité exercée : Coiffure) a reçu les factures de frais suivantes au cours du mois de Juin 2016 :
Achats de marchandises : 350€ HT / TVA 70€ / 420€ TTC à payer au 25/06/2016
Loyer : 300€ HT / TVA 60€ / 360€ TTC
Sur le mois de Juin, l’entreprise a réalisé un chiffre d’affaires de 3 500€
3.
L’entreprise « sur le pouce » (Activité exercée : restauration rapide VAE) a reçu les factures de frais suivantes au cours du mois de Juin 2016 :
Achats de marchandises : 1 340€ HT / TVA 268€ / 1 608€ TTC à payer au 30/06/2016
Gazole pour le fourgon : 400€ HT / TVA 80€ / 480€ TTC. Factures payées à chaque passage en station en Juin 2016.
Sur le mois de Juin, l’entreprise a réalisé un chiffre d’affaires de 4 300€
2- Remplissez le tableau ci-dessous pour l’un des 3 exercices
Tableau exercice
TVA Collectée
5.5%
Bâtiment
Coiffure
Restauration
rapide (VAE)
10%
20%
TOTAL
TVA déductible
5.5%
10%
20%
TOTAL TVA à
payer